企業(yè)資產(chǎn)籌資管理組合策略-資料下載頁
2025-03-08 22:20本頁面
【正文】 理、物資管理與資金管理相結合 ? 權責利相結合的管理方式 ? “先歸口，再分級 ”的管理方法 第三節(jié) 存貨管理 —ABC分類管理 ? ABC分類管理 ? 突出重點存貨加強管理，提高存貨控制效率 ? 按照存貨的金額（價值）和品種分 A、 B、 C三類分別管理 ? A類存貨所占比重小價值大，應按品種重點規(guī)劃和控制； B類存貨品種較多而價值一般，按類別控制、次重點管理； C類存貨品種繁多，價值小，按總額靈活掌握、一般控制 第三節(jié) 存貨管理 ? 存貨質(zhì)量控制 ? 存貨質(zhì)量分析 ? 流動性 ? 收益性 ? 存貨質(zhì)量管理 第三節(jié) 存貨管理 ? 適時制（ JIT）管理 第十二章 流動負債 ? 銀行短期借款 ? 商業(yè)信用 ? 短期融資券 第一節(jié) 銀行短期借款 ? 銀行短期借款的種類 ? 《貸款通則》的分類 ? 信用借款 ? 信用額度借款 ? 循環(huán)協(xié)議借款（周轉(zhuǎn)信用協(xié)議）：具有法律約束力 ? 擔保借款 ? 保證借款 ? 抵押借款 ? 票據(jù)貼現(xiàn) 第一節(jié) 銀行短期借款 ? 銀行短期借款決策 ? 成本 ? 單利 ? 復利 ? 貼現(xiàn)利率 ? 附加利率 ? 貸款銀行的選擇 ? 銀行對待風險的基本政策 ? 銀行所能提供的咨詢服務 ? 銀行對待客戶的忠誠度 ? 銀行貸款的專業(yè)化程度 ? 銀行的規(guī)模、對外匯的處理水平等 第一節(jié) 銀行短期借款 ? 銀行短期借款的優(yōu)缺點 ? 數(shù)量多（資金充足），使用方便（臨時性、季節(jié)性），利率較低（大企業(yè)） ? 彈性好 ? 資金成本高（與商業(yè)信用和短期融資券相比；抵押借款的管理和服務費用） ? 限制較多 第二節(jié) 商業(yè)信用 ? 商業(yè)信用的形式 ? 賒購商品 ? 預收貨款 ? 商業(yè)信用條件 ? 預付貨款 ? 延期付款，但不提供現(xiàn)金折扣 ? 延期付款，但早付款有現(xiàn)金折扣 ? 喪失現(xiàn)金折扣的機會成本： 資金成本 =CD/（ 1CD） X360/N ? CD—現(xiàn)金折扣的百分比 ? N—失去現(xiàn)金折扣后延期付款天數(shù) 第二節(jié) 商業(yè)信用 ? 商業(yè)信用控制 ? 信息系統(tǒng)監(jiān)督 ? 應付賬款余額控制 ? 應付賬款周轉(zhuǎn)率 ? 應付賬款余額百分比 ? 道德控制 ? 合法合規(guī)性 ? 利益相關者和無關者對企業(yè)行為的評價 ? 合作伙伴的利益 第二節(jié) 商業(yè)信用 ? 商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點 ? 靈活方便 ? 成本低：若沒有現(xiàn)金折扣或不放棄現(xiàn)金折扣，則沒有實際成本 ? 限制少 ? 時間短：若取得現(xiàn)金折扣，時間會更短；若放棄現(xiàn)金折扣，資金成本較高；若拖欠，可能導致公司信用地位和信用等級下降 ? 法制不健全的情況下易造成相互拖欠影響資金運轉(zhuǎn) 第三節(jié) 短期融資券 ? 短期融資券的涵義：源于商業(yè)票據(jù)，又稱短期商業(yè)債券，是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無擔保本票。短期融資券的種類 ? 按發(fā)行方式分為：經(jīng)紀人代銷的融資券和直接銷售的融資券 ? 按發(fā)行人不同分為：金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券 ? 按融資券的發(fā)行和流通范圍分為國內(nèi)融資券和國際融資券 第三節(jié) 短期融資券 ? 短期融資券籌資的優(yōu)點 ? 籌資成本低 ? 投資者與籌資者直接往來，節(jié)省了銀行中介費用 ? 短期融資券的發(fā)行利率參照銀行間市場同期品種價格，由企業(yè)和承銷商自行協(xié)商確定，有利于企業(yè)合理、高效、自主地配置資金資源。根據(jù)目前債券收益率結構， 1年期短期融資券與短期貸款利率相比，具有約 2個百分點的成本優(yōu)勢 ? 在西方國家，其利率加發(fā)行成本通常低于銀行同期貸款利率 第三節(jié) 短期融資券 ? 籌資數(shù)額大 （超過銀行短期借款） ? 提高企業(yè)信譽
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