企業(yè)資產(chǎn)籌資管理組合策略(完整版)
【正文】 4）為維持最佳現(xiàn)金余額，要負(fù)擔(dān)成本： ? 5000247。根據(jù)經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營狀況判斷 ? 資本 ：指一個企業(yè)的財務(wù)狀況。根據(jù)目前債券收益率結(jié)構(gòu)， 1年期短期融資券與短期貸款利率相比，具有約 2個百分點的成本優(yōu)勢 ? 在西方國家，其利率加發(fā)行成本通常低于銀行同期貸款利率 第三節(jié) 短期融資券 ? 籌資數(shù)額大 （超過銀行短期借款） ? 提高企業(yè)信譽 。C+A/Q 5000 4＝ 600（元） 第一節(jié) 現(xiàn)金管理 ? 因素分析模式 ? 最佳現(xiàn)金余額 ＝（上年現(xiàn)金平均占用額－不合理占用額）x(1+預(yù)計銷售收入變化的百分比） 第一節(jié) 現(xiàn)金管理 ? 現(xiàn)金的日?？刂? ? 加速收款 ? 要求 ? 減少顧客付款的郵寄時間 ? 減少企業(yè)收到顧客開來支票與支票兌現(xiàn)之間的時間 ? 加速資金存入自己往來銀行的過程 ? 措施 ? 集中銀行 ? 鎖箱系統(tǒng) ? 其它 第一節(jié) 現(xiàn)金管理 ? 控制支出 ? 運用 “浮游量 ”：指企業(yè)賬戶上存款余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額 ? 控制支出的時間 ? 工資支出模式 ? 現(xiàn)金收支的綜合控制 ? 力爭現(xiàn)金流入與流出同步 ? 實行內(nèi)部牽制制度 ? 及時進行現(xiàn)金的清理 ? 遵守國家規(guī)定的庫存現(xiàn)金的使用范圍 ? 做好銀行存款管理 ? 按期對銀行存款進行清查，保證銀行存款安全完整 ? 當(dāng)結(jié)算戶存款節(jié)余過多，一定時期內(nèi)又不準(zhǔn)備使用時，可轉(zhuǎn)入定期存款，以獲取較多利息收入 ? 與銀行保持良好的關(guān)系，使企業(yè)的借款、還款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算順利進行 ? 適當(dāng)進行證券投資 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 ? 應(yīng)收賬款投資管理的目標(biāo) ? 增加投資收益 ? 降低成本 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 ? 應(yīng)收賬款的形成原因、功能及成本 ? 應(yīng)收賬款形成原因 ? 商業(yè)競爭 ? 降低存貨費用 ? 銷售和收款的時間差 ? 應(yīng)收賬款的功能 ? 增加銷售的功能 ? 減少存貨的功能 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 ? 應(yīng)收賬款的成本 ? 機會成本 =投資于應(yīng)收賬款上的資金 放棄的投資報酬率 =應(yīng)收賬款平均余額機會成本率 ? 應(yīng)收賬款平均余額 =（賒銷收入 /360） 周轉(zhuǎn)期 ? 機會成本率 =同期有價證券利率 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 ? 管理成本 ? 調(diào)查顧客信用情況的費用 ? 收集各種信息的費用 ? 賬簿的記錄費用 ? 收賬費用 ? 其它費用 ? 壞賬成本 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 ? 應(yīng)收賬款管理的內(nèi)容 ? 應(yīng)收賬款的產(chǎn)生 —賒銷 —信用政策 ? 應(yīng)收賬款產(chǎn)生后 —控制 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理－ 信用政策的制定 ? 信用政策的制定 ? 信用標(biāo)準(zhǔn) ： 是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求。第十章 營運資金概論 ? 營運資金的概念與特點 ? 企業(yè)籌資組合 ? 企業(yè)資產(chǎn)組合 第一節(jié) 營運資金的概念與特點 ? 營運資金的概念 ? 廣義：企業(yè)流動資產(chǎn)的總額（毛營運資金） ? 狹義：流動資產(chǎn)減流動負(fù)債后的余額（凈營運資金） ? 營運資金的特點 ? 周轉(zhuǎn)具有短期性 ? 實物形態(tài)具有易變現(xiàn)性 ? 實物形態(tài)具有易變動性 ? 數(shù)量具有波動性 ? 來源具有靈活多變性 第一節(jié) 營運資金的概念與特點 ? 營運資金的管理原則 ? 分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運資金需要量 ? 在保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，節(jié)約使用資金 ? 加速營運資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效果 ? 合理安排流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例關(guān)系，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力 第二節(jié) 企業(yè)籌資組合 ? 影響企業(yè)籌資組合的因素 ? 風(fēng)險與成本 ?
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