【正文】 業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分額 用戶細(xì)分 價(jià)格戰(zhàn)略等? 財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù) 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表等? 不同的情景假設(shè)（例如；戰(zhàn)略選擇 1，戰(zhàn)略選擇 2）? 基本假設(shè) 利率 稅率 通貨膨脹率等關(guān)鍵輸出? 不同情景下的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 總銷售額 利潤(rùn) 自由現(xiàn)金流 ROIC 凈現(xiàn)值等? 不同情景下的業(yè)務(wù)預(yù)測(cè) 各業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分額 用戶數(shù)量等關(guān)鍵在于每個(gè)利潤(rùn)中心都要有自己的財(cái)務(wù)報(bào)表，哪些業(yè)務(wù)單元 /部門應(yīng)該成為利潤(rùn)中心以及利潤(rùn)中心的數(shù)量應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來決定業(yè)務(wù)模型將顯示各情況下的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)戰(zhàn)略選擇 1 凈收入 （億元） 凈利潤(rùn) （億元） 自由現(xiàn) 流金戰(zhàn)略選擇 2 凈收入 （億元） 凈利潤(rùn) （億元） 自由現(xiàn) 金流154252023年 2023年 年遞增率 %84162115321781417414032貼現(xiàn)終值為 53億394636貼現(xiàn)終值為 48億并預(yù)測(cè)各情況下的業(yè)務(wù)狀況戰(zhàn)略選擇 1 A業(yè)務(wù)市場(chǎng)分額（ %）戰(zhàn)略選擇 2 17 40 2023 2023年增長(zhǎng)率=18%1427年增長(zhǎng)率 =14%2023 2023業(yè)務(wù)模型的結(jié)果將幫助確定最終的戰(zhàn)略選擇及主要財(cái)務(wù)目標(biāo)，并為公司價(jià)值評(píng)估奠定基礎(chǔ)財(cái)務(wù)指標(biāo)營(yíng)運(yùn)指標(biāo)? 凈收入? EBITA? 凈利潤(rùn)? 自由現(xiàn)金流? XX? A業(yè)務(wù)的市場(chǎng) 分額? XXX戰(zhàn)略選擇 22023年 年遞增率（ %） 84億 44億 16億 21億 XX 40% XX 41 40 32 XX 18 XX 戰(zhàn)略選擇2023年 年底增量率 %78億40億14億17億XX27%XX394636XX14XX戰(zhàn)略選擇 1從總體上優(yōu)于戰(zhàn)略選擇 2用嚴(yán)格的管理流程推動(dòng)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)遠(yuǎn)大目標(biāo) 環(huán)境集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 編制預(yù)算人力資源管理目的 ? 決定公 司在哪 些方面 及如何 在市場(chǎng) 上競(jìng)爭(zhēng)? 展望未 來，提 供由戰(zhàn) 略議題 驅(qū)動(dòng)的 方法? 把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變 成下一年的 計(jì)劃并最后 制定下一年 的關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo) ? 確定下一年 所用的資源 和優(yōu)先行動(dòng)? 為實(shí)施經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃分配資 源? 參照經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 中制定的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)，確定主要經(jīng)理人 員（例如 100名）的考 核方法及指標(biāo)? 制定具體的薪酬、激 勵(lì)計(jì)劃? 制定人力資源計(jì)劃， 支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求? 對(duì)主要經(jīng)理人員及后 備管理人才進(jìn)行考核7月 9月 9月 —11 月 12月 1月財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)計(jì)劃業(yè)務(wù)狀況基本假設(shè) *資本結(jié)構(gòu)成本第一年運(yùn)營(yíng)收入運(yùn)營(yíng)成本EBIT利息支出稅后利潤(rùn)折舊運(yùn)營(yíng)資本的變化資本支出自由現(xiàn)金流輸入 財(cái)務(wù)預(yù)算（現(xiàn)金流量表）根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算制定下一年的指標(biāo)? 可以根據(jù)每一年戰(zhàn)略方向的調(diào)整或管控需求的 不同調(diào)整 KIP指標(biāo)及 KIP的權(quán)重? 每年系統(tǒng)的、科學(xué)的制定各個(gè) KIP目標(biāo)，落實(shí)到各單位 與崗位效益類指標(biāo)組織類指標(biāo)運(yùn)營(yíng)類指標(biāo)KIP（舉例） 權(quán)重 量化目標(biāo)? 投資資本回報(bào)率 30%? 稅息前利潤(rùn)? 自由現(xiàn)金流? 營(yíng)運(yùn)收入 50%? 營(yíng)運(yùn)成本? 營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)? 員工總量 20%KIP類別 KIP指標(biāo) 指標(biāo)重要性 預(yù)算目標(biāo)具體的實(shí)施計(jì)劃實(shí)施計(jì)劃主要經(jīng)營(yíng)舉措時(shí)間安排1月 2月 3月負(fù)責(zé)人必須明確每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)舉措的責(zé)任人及完成時(shí)間，并設(shè)立關(guān)鍵里程碑 XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX然后根據(jù)指標(biāo)進(jìn)行人力資源管理，主要包括業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、建立薪酬及機(jī)理機(jī)制責(zé)任部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部（財(cái)務(wù)計(jì)劃科）集團(tuán)人力資源部（薪酬和激勵(lì)）業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元和職能部門制定職務(wù) 審批崗位 提供通用 制定公司 1完善業(yè)務(wù) 1計(jì)算每 級(jí)別的標(biāo) 職責(zé)說明 的業(yè)績(jī)?cè)u(píng) 工資和獎(jiǎng) 單位的獎(jiǎng) 個(gè)人的 準(zhǔn) 書及劃分 價(jià)工具 金計(jì)算方 金計(jì)算方 獎(jiǎng)金 級(jí)別 法 法編寫崗位 為每個(gè)人 評(píng)估每個(gè) 進(jìn)行硬性 1進(jìn)行業(yè) 職責(zé)說明 崗位制定 人的業(yè)績(jī) 業(yè)績(jī)排序 績(jī)反饋 書 專門的業(yè) 溝通獎(jiǎng) 績(jī)?cè)u(píng)估方 金 法 計(jì)劃與業(yè) 計(jì)算每一 1確定薪 績(jī)掛鉤的 個(gè)業(yè)務(wù)單 酬的總 公司薪酬、 位的獎(jiǎng)金 額 獎(jiǎng)金總額 總額業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估能力潛力? 可簡(jiǎn)單的 描述為 “有 能力晉升 二級(jí) ”? 可明確的 包括諸如 領(lǐng)導(dǎo)能力、 智力、價(jià) 值觀等特 有品質(zhì)高中低低 中 高失敗者淘汰出局表現(xiàn)尚可考慮發(fā)展表現(xiàn)尚可保留原位業(yè)績(jī)不佳者給予警告，提供有針對(duì)性的發(fā)展支持中堅(jiān)力量計(jì)劃下一步提拔，并提出特殊的發(fā)展指 導(dǎo)中堅(jiān)力量進(jìn)入下一個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì)超級(jí)明星規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠的薪酬業(yè)績(jī)? 基于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估打分， A/B/C或五分制? 強(qiáng)調(diào)結(jié)果 /成就經(jīng)常使用硬性等 分，以使每個(gè)分類都達(dá)到一定的百分比超級(jí)明星 1015%中堅(jiān)力量 2530%表現(xiàn)尚可 2540%業(yè)績(jī)不佳 1525%失敗者 510% 薪酬和激勵(lì)機(jī)制業(yè)績(jī)合同總分 100薪酬總額 *固定工資+200%業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金固定工資+100%業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金固定工資50 100 150 200業(yè)績(jī)合同分?jǐn)?shù)