某公司理財管理及綜合管理知識分析規(guī)劃-資料下載頁
2025-02-18 00:50本頁面
【正文】 外、疾病、養(yǎng)老） ? 先買保險再買房和車 ? 如何以商業(yè)險補充醫(yī)療保險缺口？所謂的五險一金？ 浙江金融職業(yè)學院 養(yǎng) 老 規(guī) 劃 ?計算資金缺口，并選擇投資方式彌補 張先生夫婦需每年 7萬元退休后生活費用，退休后的投資回報率 4%，退休后余命 30年，這筆退休金需在工作 21年間準備，這期間的投資回報率 8%，投資回報每個月需要多少錢？ ? 退休年金現值： 7*（ P/A,4%,30)=7*= 萬元 ? PV=1， 210， 44 0/（ F/A, 8%/12, 21*12) = 1861 元 ? 每個月 1861元的退休儲蓄 浙江金融職業(yè)學院 居住規(guī)劃（房地產理財已經涉及） ? 買房計劃 ? 換房計劃 ? 還貸方式 浙江金融職業(yè)學院 投 資 規(guī) 劃 ? 投資工具： ? 股票、基金、債券、期貨、黃金等 浙江金融職業(yè)學院 教 育 規(guī) 劃 浙江金融職業(yè)學院 教育規(guī)劃 規(guī)劃流程 （ 1）了解客戶家庭成員結構及財務狀況； （ 2）確定客戶對子女教育的目標； （ 3）估算教育費用 ? 設定一個通貨膨脹率； ? 按預計通貨膨脹率計算所需要的最終費用； ? 分別計算如果采用一次性投資計劃所需的金額現值和如果采用分期投資計劃每月所需支付的年金。 浙江金融職業(yè)學院 案例：預計客戶的子女將在 18歲上大學，有兩種類型的高校可供選擇：專業(yè)性大學和綜合性大學。其他條件如下： 客戶選擇的教育投資計劃的回報率為 9%； 客戶每個月存入一筆固定的存款用于教育投資規(guī)劃； 該項投資的利息是每月支付的，并且和原投資額一起用于下一期的投資； 每年大學的教育費用的預計增長率為 6%； 如果現在入學， 4年的大學需要的生活費和學費合計，專業(yè)型大學為 30000元，綜合型為 40000元。 問題：估算客戶未來每月存款額，才能滿足子女教育需求？ 浙江金融職業(yè)學院 大學教育成本計算表 分析需求 1 目前子女年齡 15歲 12歲 8歲 4歲 1歲 2 距離上大學年數 3年 6年 10年 14年 17年 3 現在入學費用（專） 3萬元 3萬元 3萬元 3萬元 3萬元 4 現在入學費用（綜） 4萬元 4萬元 4萬元 4萬元 4萬元 5 6%的復利終值系數 6 入學年所需費用總額專 35730 42556 53725 67827 80783 7 每月所需儲蓄金額 868 448 278 203 169 8 入學年所需費用總額綜 47641 56741 71634 90436 107711 9 每月所需儲蓄金額 1157 597 370 270 225 想一想，怎么算出來的呢？ 計算出缺口后，就變成通過什么來源和工具解決 浙江金融職業(yè)學院 教育資金的主要來源和規(guī)劃工具 教育資金的主要來源 （除客戶自身收入外） （ 1）政府教育資助； （ 2）獎學金； （ 3）工讀收入； （ 4）教育貸款（助學貸款、學生貸款）； （ 5）留學貸款（房產抵押、質押、信用擔保三種方式）。 制定規(guī)劃 浙江金融職業(yè)學院 教育規(guī)劃的工具 （ 1）短期教育規(guī)劃工具 ①學校貸款；②政府貸款；③資助性機構貸款；④銀行貸款。 （ 2）長期教育規(guī)劃工具 傳統(tǒng)教育規(guī)劃工具： ①教育儲蓄；②教育保險。 其他教育規(guī)劃工具： ①政府債券；②股票與公司債券；③大額存單；④子女教育信托；⑤投資基金。 制定規(guī)劃 浙江金融職業(yè)學院 ? 我國與個人理財相關的主要稅種 ? 個人所得稅籌劃 第四節(jié) 稅收籌劃應用 浙江金融職業(yè)學院 浙江金融職業(yè)學院 ?個人所得稅 ?其他與個人理財相關的稅種 ?增值稅 ?消費稅 ?營業(yè)稅 ?城市維護建設稅及教育費附加 ?印花稅 ?契稅 ?車船稅 ?遺產稅 浙江金融職業(yè)學院 征稅項目 具體內容 勞動所得 工資、薪金 工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼 勞務報酬所得 包括個人兼職所得 稿酬所得 作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表 生產經營所得 個體工商戶生產經營所得 包括個人從事彩票代銷業(yè)務的所得 承包、承租經營所得 資本所得 特許權使用費所得 包括將自己的作品原件、復印件拍賣 利息、股息、紅利 國債利息、國家發(fā)行金融債券利息免稅 財產轉讓所得 股票轉讓暫不征稅； 財產租賃所得 其他所得 偶然所得 得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質取得的所得。不扣除任何費用 其他所得 提供擔保獲得的報酬等 ?個人所得稅 —— 稅目 浙江金融職業(yè)學院 個人所得稅 ——稅率 累進稅率 比例稅率 工資薪金 生產經營所得 7級超額累進稅率 5級超額累進稅率 其他征稅項目，單一稅率 20% 存款利息： — 5%； ； 個人出租房屋： ， 10%； 勞務報酬一次收入畸高， 加成征收 ； 浙江金融職業(yè)學院 級數 含稅級距 稅率 (%) 速算扣除數 1 不超過 1500元的 3 0 2 超過 1500元至 4500元的部分 10 105 3 超過 4,500元至 9,000元的部分 20 555 4 超過 9,000元至 35,000元的部分 25 1005 5 超過 35,000元至 55,000元的部分 30 2755 6 超過 55,000元至 80,000元的部分 35 5505 7 超過 80,000元的部分 45 13505 個人所得稅稅率表（ 7級稅率。 2023年 6月 30日通過， 9月 1日起實施） 2023年個人所得稅新稅率表 （適用工資、薪金） 浙江金融職業(yè)學院 ?納稅人身份籌劃策略 利用非居民身份籌劃 利用享受附加減除費用的身份籌劃 利用不同性質個人投資企業(yè)身份籌劃 ?收入分割策略 收入分期或分次籌劃策略 收入福利化籌劃策略 收入捐贈化策略 ?收入轉化籌劃策略 勞務報酬所得與工薪所得轉化籌劃 個人財產收入與“企業(yè)”財產收入轉化籌劃 浙江金融職業(yè)學院 實 訓 六 (實訓材料） ? 不同人生階段的理財策劃方案 ? 學會編制各類表格 ? 結合案例進行綜合分析 浙江金融職業(yè)學院 END
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