某公司流動管理及負債管理知識分析-資料下載頁
2025-01-07 11:13本頁面
【正文】 ** 貸：應交稅費 應交城建稅 ** 四、應交教育費附加 借：營業(yè)稅金及附加 ** 貸：應交稅費 應交教育費附加 ** 第五節(jié) 其他流動負債 一 、 短期借款 即向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在一年以內(nèi)的各種借款。 （ 一 ） 賬戶設置 短期借款 （ 負債類 ） 償還數(shù) 借入數(shù) 已借未還數(shù) 總賬下按借款種類設置明細賬 （一）賬戶設置 財務費用（費用類） 1） 利息費用 1）利息收入 2）金融機構(gòu)手續(xù)費 2）匯兌收益 3）匯兌損失 3）期末結(jié)轉(zhuǎn)本年 利潤賬戶數(shù) 無余額 總賬下按費用項目設置明細賬 一、短期借款 （一）賬戶設置 應付利息（負債類） 支付數(shù) 應付數(shù) 應付未付數(shù) 總賬下按費用項目設置明細賬 （ 二 ） 賬務處理 二、其他應付款 指企業(yè)除應付款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利、應付利息等意外的其他各種應付暫收款。內(nèi)容包括： 暫收的押金和存入的保證金 應付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金 應付社會保險費和住房公積金 其他應付暫收的款項 二、其他應付款 支付其他應付款 借：其他應付款 ** 貸：銀行存款 ** 存入保證金 借：銀行存款 ** 貸：其他應付款 ** 應付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)租金： 借：制造費用 ** 管理費用 ** 貸：其他應付款 ** 第五節(jié) 其他流動負債 三、應付股利 應付股利是企業(yè)經(jīng)董事會或股東大會決議確定分配給投資者的現(xiàn)金股利，在尚未實際支付給投資者之前所形成的一項流動負債。（后述 ）
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