操作風(fēng)險(xiǎn)概述-資料下載頁(yè)
2025-02-09 16:49本頁(yè)面
【正文】 I – 政治風(fēng)險(xiǎn) J – 薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K – 科技風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)處理組合 舉例 處理評(píng)級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 近乎沒有效果 低效 適中 超標(biāo) 極度 極高 高 中等 低 B C A G I D J K H E 說明 : A – 人力資源風(fēng)險(xiǎn) B – 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C – 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) D – 開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) E – 過度自信風(fēng)險(xiǎn) F – 系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn) G – 主要客戶風(fēng)險(xiǎn) H – 欺詐風(fēng)險(xiǎn) I – 政治風(fēng)險(xiǎn) J – 薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K – 科技風(fēng)險(xiǎn) F 采取行動(dòng) 密切監(jiān)控 定期審閱 ? 規(guī)避 禁止交易 減少或限制交易量 離開市場(chǎng) ? 轉(zhuǎn)移 保險(xiǎn) 策略性聯(lián)盟 出售 ? 降低 去杠桿化 套期 訂價(jià)反映風(fēng)險(xiǎn)程度 ? 保留 預(yù)留儲(chǔ)備 增加監(jiān)督 風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)策略 影響程度 大 小 可能性 轉(zhuǎn)移 規(guī)避 降低 保留 高 低 風(fēng)險(xiǎn)控制措施 ? 建立完善相應(yīng)的管理政策和制度 ? 改善相應(yīng)業(yè)務(wù)流程 ? 完善相應(yīng)的內(nèi)部控制機(jī)制 ? 建立風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控體系 第三道防線 —— 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督 ? 監(jiān)督內(nèi)容 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理健全性、合理性、有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查 ? 監(jiān)督層次 各部門和業(yè)務(wù)單位對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和自查 風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查 審計(jì)部門定期對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與流程執(zhí)行情況及有效性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督評(píng)價(jià) ? 監(jiān)督內(nèi)容 持續(xù)監(jiān)督 專項(xiàng)監(jiān)督 第一代 （ 1980之前） 第二代 （ 80年代） 第三代 （ 90年代） 第四代 （ 21世紀(jì)） 控制 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 控制結(jié)構(gòu) ? 出發(fā)點(diǎn)是已有的流程、程序和控制 ? 以符合性測(cè)試為主 ? 出發(fā)點(diǎn)是財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)和符合性 風(fēng)險(xiǎn) ? 確定應(yīng)該存 在的控制 ? 審計(jì)目的是評(píng) 估控制的設(shè)計(jì)、 運(yùn)行效果和合 規(guī)性 ? 出發(fā)點(diǎn)是對(duì)企 業(yè)和各種風(fēng)險(xiǎn) 的充分理解 ? 確定應(yīng)該存 在的控制 ? 審計(jì)目的是評(píng) 估控制的設(shè)計(jì)、 運(yùn)行效果和合 規(guī)性 ? ? 確定應(yīng)該存在的能有效控制風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 ? 評(píng)估在各個(gè)企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理流程的 設(shè)計(jì)、運(yùn)行效果 和合規(guī)性 內(nèi)部審計(jì)的演變歷史 出發(fā)點(diǎn)是對(duì)企業(yè)和各種風(fēng)險(xiǎn)的充分理解 存貨盤點(diǎn) 發(fā)詢證函 指標(biāo)考核 符合性測(cè)試 價(jià)值評(píng)估 效率考察 協(xié)助外審 咨詢建議 …… ... ……… . 內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色和職能 ? 企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的監(jiān)督者 ? 防錯(cuò)糾弊的檢察員 ? 監(jiān)控企業(yè)運(yùn)作和資源使用的效率和效果 ? 協(xié)助外部審計(jì)人員 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢 而是 企業(yè)內(nèi)部的咨詢?nèi)藛T 。 內(nèi) 部 審 計(jì) 員 是 簡(jiǎn) 單 的 審 計(jì) 人 員 嗎 ? NO！ 內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色和職能 ? 保護(hù)資產(chǎn) ? 遵守政策、機(jī)會(huì)、程序和法律法規(guī) ? 對(duì)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目的設(shè)定目標(biāo)的完成情況 ? 欺詐是如何發(fā)生的 ? 怎樣改正內(nèi)部控制中導(dǎo)致欺詐的缺陷 ? 怎樣杜絕未來欺詐的發(fā)生 ? 比發(fā)現(xiàn)欺詐更好的是通過有效的控制防止欺詐 內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色 ? 企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的監(jiān)督者 ? 防錯(cuò)糾弊的檢察員 通過檢查和評(píng)價(jià)控制的有效性、完備性以及執(zhí)行分配責(zé)任的質(zhì)量來確保： ? 機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和完備性 ? 信息的可靠性和一致性 有效地運(yùn)用資源 ? 制定經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn) ? 根據(jù)經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)效率 ? 識(shí)別并報(bào)告低效使用 內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色 ? 監(jiān)控企業(yè)運(yùn)作和資源使用的效率和效果 目錄 何為風(fēng)險(xiǎn)？為什么要管理風(fēng)險(xiǎn)？ 風(fēng)險(xiǎn)管理概述 —內(nèi)部控制 —風(fēng)險(xiǎn)管理 —風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督 民生人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 演講完畢，謝謝觀看！
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