企業(yè)操作風(fēng)險管理教材-資料下載頁
2025-04-06 13:58本頁面
【正文】 作風(fēng)險管理職能專家職能第二道防線第三道防線34 內(nèi)控 – 案例研究 35 由經(jīng)驗引起的檢查行為 ? RBS 曾一度受到很大的欺詐案件損失 (和英國其它銀行一樣 ) ? RBS 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人決定采取行動 ? 發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部某些流程較容易受欺詐襲擊 ? 這些流程是 : ? 開戶 ? 接受存款 ? 付出資金 ? 授信 ? 內(nèi)部銷帳 ? 系統(tǒng)進(jìn)入 ? 員工雇用背景調(diào)查 36 內(nèi)控檢查 ? 所有業(yè)務(wù)部門必須檢查以上七個流程有多少和他們相關(guān) ? 對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行圖示 . ? 識別并記錄每一流程環(huán)節(jié)的控制 ? 測試控制框架的充分性和有效性 ? 所有控制都要有測試計劃 ? 每季度對銀行流程內(nèi)控的有效性和充分性進(jìn)行測試，并頒發(fā)測試證書 ? 每一部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字確認(rèn)季度測試認(rèn)證證書 37 內(nèi)控認(rèn)證 ? 內(nèi)控認(rèn)證主要關(guān)注提高風(fēng)險管理意識和改善 RBS內(nèi)控機制 。 需要提高的三個關(guān)鍵領(lǐng)域是 : ? 確定控制設(shè)計的充分性 ? 建立風(fēng)險意識和文化 ? 測試控制的有效性 38 控制示例 開戶 ? 所有與開立新帳戶有關(guān)的文件都應(yīng)進(jìn)行獨立檢查 測試?yán)碛? ? 銀行要滿足開戶方面的監(jiān)管要求，識別客戶身份。否則會被罰款或吊銷營業(yè)執(zhí)照。因此必須由網(wǎng)點經(jīng)理或其它有資質(zhì)的人員進(jìn)行檢查，保證滿足 FSA要求。 39 示例 內(nèi)部銷帳 ? 網(wǎng)點所有帳戶必須檢查。 . ? 對某些帳戶的特定分錄進(jìn)行抽查 ? 通過電腦系統(tǒng)打印本網(wǎng)點行號項下所有蕩帳（內(nèi)部）帳戶記錄－并與總帳核對 測試?yán)碛? ? 必須確保過帳和銷帳的正確 ? 對所有未平帳戶數(shù)量和金額必須清楚 ? 對蕩帳持續(xù)的時間和處理情況必須清楚 ? 對可能發(fā)生損失的所有資金項目必須有人進(jìn)行獨立檢查 40 我們對整個零售部門進(jìn)行自我認(rèn)證。 該認(rèn)證的基礎(chǔ)是我們正在進(jìn)行的 ‘你控制的怎么樣’ (AYIC) 流程。該流程關(guān)注七個業(yè)務(wù)流程。 該流程在以下方面取得了成功 : –通過加強條線間聯(lián)系改善控制環(huán)境和文化 –對風(fēng)險與控制進(jìn)行檢查，并由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) . –通示而整個部門進(jìn)行的測試提高了對控制有效性的正確認(rèn)識 在實施一系列測試和業(yè)務(wù)單位認(rèn)證基礎(chǔ)上匯總形成部門認(rèn)證證書。 零售部門的內(nèi)控流程 41 每周一 ? 網(wǎng)上公布更新的測試內(nèi)容 下周五 ? 網(wǎng)上問卷填寫完畢 ? 完成數(shù)以千計的問卷 形成管理信息圖表 ? 制定行動計劃 ? 發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵問題 Q u e s t io n A n a ly s is % o f U n it s W it h A c t io n P la n s InP la c e0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%N W B r a n ch e s R B B r a n ch e sB r a n d% Action PlansQ1Q2Q3Q4Q5Q6Q7Q8Q9T o t a l A c t i o n P l a n s I n P l a c e B y Q u e s t i o n B r a n c h N e t w o r k s5%15%2%10%4%36%17%11% 0%Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q92023 ? 認(rèn)證結(jié)果加總 形成未來行動 ? AMO / AMC 支持 ? 部門發(fā)起的 RMD ? 未來測試內(nèi)容 如何在零售部門進(jìn)行內(nèi)控認(rèn)證 42 謝謝！ 43 演講完畢，謝謝觀看！
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