商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論教材-資料下載頁
2025-01-23 20:38本頁面
【正文】 ? 在利率上升之前，該銀行資本與風險資產(chǎn)之比為 %（ 80247。 900），而利率上升之后，該比值按市值計算為 %，即（ ）247。（ ）。 ? 說明市場利率上升，不僅使股東權(quán)益下降了，而且也導致了資本充足率的下降 。 ? 總之，由于該銀行持續(xù)期缺口大于零，當利率上升 1%時，資產(chǎn)與負債的市值都下降，但資產(chǎn)減少額大于負債額，所以，銀行的凈值下降了。 ? 注意 ：持續(xù)期缺口的分析是依據(jù)市場利率的波動進行的動態(tài)分析，市場利率變動時，實際上持續(xù)期缺口也會變動。 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的 資產(chǎn)負債比例管理 ? : ? 從 1978年以前的 統(tǒng)存統(tǒng)貸 到 1979—1984年的 差額包干管理 ，我國一直實行計劃經(jīng)濟下的 信貸資金體制 。銀行資金由國家一手包下，專業(yè)銀行只是國家信貸計劃的一個執(zhí)行機構(gòu)，當然談不上資產(chǎn)負債管理的實行。 從 1985年起，商業(yè)銀行的信貸資金管理實行 實貸實存管理體制 ，把資金與規(guī)模分開，實行信貸規(guī)模和資金 雙向控制 的管理體制。 從 1988年起，實施 資產(chǎn)負債比例管理體制 。 ? （ 1）總量平衡原則 ? （ 2）結(jié)構(gòu)對稱原則 ? （ 3）增量存量并重原則 ：盤活資產(chǎn)存量，優(yōu)化資產(chǎn)增量。 ? （ 4）全面管理原則 ：要求商業(yè)銀行的風險管理組織結(jié)構(gòu)設計安排，應充分滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風險管理的要求。不僅要重視信用風險、市場風險、操作風險、流動風險等傳統(tǒng)風險，而且還應重視結(jié)算風險、法律風險、聲譽風險等更全面的風險因素。 （ 1）總量平衡原則 ? 根據(jù) “有借必有貸、借貸必相等 ”的會計原理，商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負債始終是平衡的，但賬面上的平衡往往會掩蓋種種不平衡現(xiàn)象。 ? 總量平衡的主要內(nèi)容： ? ①負債總量平衡 ：是重點。因為各項存款、清算資金是商業(yè)銀行最基本、最活躍、最難控制的。因此，須 經(jīng)常測算全部負債中的可用量 ，根據(jù)其利用的充分或過度程度，采取相應對策。 ? ②資產(chǎn)總量的平衡 ：是指各類資產(chǎn)應 均衡、合理分布 并與負債相對應 。其中：貸款是銀行資產(chǎn)總量平衡的重點。 ? ③資產(chǎn)總量與負債總量的平衡 ? 實質(zhì) 是根據(jù)可用負債安排資產(chǎn)規(guī)模， 堅持負債制約資產(chǎn)的原則 ，進行自我約束，防止超負荷經(jīng)營。 （ 2）結(jié)構(gòu)對稱原則 ? 所謂 對稱原則 ，主要是指資產(chǎn)與負債科目之間 期限和 “利率 ”要對稱 ，以期限對稱和 “利率 ”對稱的要求來不斷調(diào)整其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)，以實現(xiàn)經(jīng)營上風險最小化和收益最大化。 ? ①規(guī)模對稱原則 ：指銀行的資產(chǎn)規(guī)模與負債規(guī)模要 相互對等、平衡 。資金來源制約資金運用， “供給 ”制約“需求 ”——即： 負債制約資產(chǎn) 原則。 ? ② “利率 ”對稱原則 ：是指資產(chǎn)與負債的 “利率檔次 ”要保持對應關(guān)系 ，即通過及時調(diào)整資產(chǎn)與 “負債結(jié)構(gòu) ”，使銀行 存貸利差保持在合理水平上 。 ? ③結(jié)構(gòu)對稱原則 ：又稱 償還期對稱 原則。即銀行 資產(chǎn)和負債的償還期應該保持一定程度的對稱 。也就是說長期資產(chǎn)由長期性負債和資本金支持，短期資產(chǎn)由短期負債支持。 ? 中央銀行規(guī)定的資產(chǎn)負債 比例指標 如下： ? （ 1）資本充足率 ? （ 2）存貸款比例指標 ? （ 3）貸款結(jié)構(gòu)比例 ? （ 4）資產(chǎn)流動性比率 ? （ 5）單個貸款最高限額比率 ? （ 6）信用貸款比率 ? （ 7）固定資產(chǎn)比率 ? （ 8）經(jīng)營收益比率 ? （ 1）資本充足率 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，資本與風險資產(chǎn)之比不得低于 8%，其中：核心資本與風險資產(chǎn)之比不得低于 4%。 ? （ 2）存貸款比例指標 對于實行按 余額考核 的銀行，其各項貸款旬末平均余額與其各項存款旬末平均余額之比不得高于 75%。 對于按 增量考核 的銀行，其各項貸款旬末平均增加額與各項存款旬末平均增加額之比不得高于 75%。 ? （ 3）貸款結(jié)構(gòu)比例 流動資金貸款與貸款總額之比應在 85%以上，固定資金貸款與貸款總額之比應控制在15%以內(nèi)。 ? （ 4）資產(chǎn)流動性比率 流動性資產(chǎn)是指一個月以內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、在中國人民銀行存款、同業(yè)存款、國庫券、拆出資金、一月內(nèi)到期貸款、一月內(nèi)到期的各種票據(jù)。 流動負債是指一個月以內(nèi)的到期存款、同業(yè)凈拆入款。 ? （ 5）單個貸款最高限額比率 單個法人企業(yè)貸款余額與銀行資本金總額之比應控制在 25%之內(nèi)，對一些效益好、還貸有保障的大型國有骨干企業(yè)可放寬到 50%。單個項目的固定資產(chǎn)貸款與該項目的投資總額之比應控制在 65%~70%以內(nèi)。 ? （ 6）信用貸款比率 信用放款與各項貸款余額之比應逐年下降。對三、四類企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及三資企業(yè)原則上不發(fā)放信用放款，對其他企業(yè)的信用放款從1994年起的 4年內(nèi)應壓縮到 20%以內(nèi)。 ? （ 7）固定資產(chǎn)比率 銀行購置的固定資產(chǎn)與資本金之比應控制在 30%以內(nèi) 。 ? （ 8）經(jīng)營收益比率 銀行經(jīng)營收益有資產(chǎn)收益和資本收益兩方面內(nèi)容。當年利潤總額與資產(chǎn)總額之比應達到 1%以上，當年利潤總額與資本金積累之比應在 15%以上，并隨著商業(yè)銀行市場化進程逐步提高比例，最終使資產(chǎn)收益率達到 2%以上。 本章完 演講完畢，謝謝觀看！
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