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正文內(nèi)容

商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論教材(參考版)

2025-01-25 20:38本頁面
  

【正文】 當(dāng)年利潤總額與資產(chǎn)總額之比應(yīng)達(dá)到 1%以上,當(dāng)年利潤總額與資本金積累之比應(yīng)在 15%以上,并隨著商業(yè)銀行市場化進(jìn)程逐步提高比例,最終使資產(chǎn)收益率達(dá)到 2%以上。 ? ( 7)固定資產(chǎn)比率 銀行購置的固定資產(chǎn)與資本金之比應(yīng)控制在 30%以內(nèi) 。 ? ( 6)信用貸款比率 信用放款與各項(xiàng)貸款余額之比應(yīng)逐年下降。 ? ( 5)單個(gè)貸款最高限額比率 單個(gè)法人企業(yè)貸款余額與銀行資本金總額之比應(yīng)控制在 25%之內(nèi),對(duì)一些效益好、還貸有保障的大型國有骨干企業(yè)可放寬到 50%。 ? ( 4)資產(chǎn)流動(dòng)性比率 流動(dòng)性資產(chǎn)是指一個(gè)月以內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、在中國人民銀行存款、同業(yè)存款、國庫券、拆出資金、一月內(nèi)到期貸款、一月內(nèi)到期的各種票據(jù)。 對(duì)于按 增量考核 的銀行,其各項(xiàng)貸款旬末平均增加額與各項(xiàng)存款旬末平均增加額之比不得高于 75%。 ? 中央銀行規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債 比例指標(biāo) 如下: ? ( 1)資本充足率 ? ( 2)存貸款比例指標(biāo) ? ( 3)貸款結(jié)構(gòu)比例 ? ( 4)資產(chǎn)流動(dòng)性比率 ? ( 5)單個(gè)貸款最高限額比率 ? ( 6)信用貸款比率 ? ( 7)固定資產(chǎn)比率 ? ( 8)經(jīng)營收益比率 ? ( 1)資本充足率 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定,資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比不得低于 8%,其中:核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比不得低于 4%。即銀行 資產(chǎn)和負(fù)債的償還期應(yīng)該保持一定程度的對(duì)稱 。 ? ② “利率 ”對(duì)稱原則 :是指資產(chǎn)與負(fù)債的 “利率檔次 ”要保持對(duì)應(yīng)關(guān)系 ,即通過及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)與 “負(fù)債結(jié)構(gòu) ”,使銀行 存貸利差保持在合理水平上 。 ? ①規(guī)模對(duì)稱原則 :指銀行的資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模要 相互對(duì)等、平衡 。 ? ③資產(chǎn)總量與負(fù)債總量的平衡 ? 實(shí)質(zhì) 是根據(jù)可用負(fù)債安排資產(chǎn)規(guī)模, 堅(jiān)持負(fù)債制約資產(chǎn)的原則 ,進(jìn)行自我約束,防止超負(fù)荷經(jīng)營。 ? ②資產(chǎn)總量的平衡 :是指各類資產(chǎn)應(yīng) 均衡、合理分布 并與負(fù)債相對(duì)應(yīng) 。因?yàn)楦黜?xiàng)存款、清算資金是商業(yè)銀行最基本、最活躍、最難控制的。 ( 1)總量平衡原則 ? 根據(jù) “有借必有貸、借貸必相等 ”的會(huì)計(jì)原理,商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債始終是平衡的,但賬面上的平衡往往會(huì)掩蓋種種不平衡現(xiàn)象。 ? ( 4)全面管理原則 :要求商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)安排,應(yīng)充分滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。 從 1988年起,實(shí)施 資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制 。銀行資金由國家一手包下,專業(yè)銀行只是國家信貸計(jì)劃的一個(gè)執(zhí)行機(jī)構(gòu),當(dāng)然談不上資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)行。 ? 注意 :持續(xù)期缺口的分析是依據(jù)市場利率的波動(dòng)進(jìn)行的動(dòng)態(tài)分析,市場利率變動(dòng)時(shí),實(shí)際上持續(xù)期缺口也會(huì)變動(dòng)。 ? 說明市場利率上升,不僅使股東權(quán)益下降了,而且也導(dǎo)致了資本充足率的下降 。 900),而利率上升之后,該比值按市值計(jì)算為 %,即( )247。 ) = (百萬元) = ( 400247。 = ( 200247。 200= = 3 2 2 3 2 4 8 9 2 ? 假設(shè)市場利率增長了 1%,該銀行資產(chǎn)負(fù)債市值變動(dòng)如下: =( 700247。 +24 9247。 + 400= = =[24 1247。 + 40 4247。 +40 2247。 ] 247。 +98 2247。 1000) = ? 持續(xù)期缺口 =( 920247。 1000) = ? 負(fù)債持續(xù)期 = ( 520247?;緮?shù)據(jù)見表 23. 資產(chǎn) 市場價(jià)值(百萬元) 利率( %) 期限(年) 持續(xù)期(年) 負(fù)債 市場價(jià)值(百萬元) 利率( %) 期限(年) 持續(xù)期(年) 現(xiàn)金 100 定期存款 520 9 1 抵押貸款 700 14 3 CDS 400 10 4 國庫券 200 12 9 總負(fù)債 920 股東權(quán)益 80 總計(jì) 1000 總計(jì) 1000 表 23 某銀行資產(chǎn)負(fù)債表 案例分析 ? 資產(chǎn)持續(xù)期 =( 700247。 案例 來分析利率風(fēng)險(xiǎn) ? 假設(shè)某銀行剛開始營業(yè),其資產(chǎn)負(fù)債值等于市場價(jià)值,該銀行擁有兩種投資資產(chǎn), 3年期的商業(yè)貸款,利率為 14%;9年期的政府債券,利息為 12%。當(dāng)持續(xù)期缺口為零時(shí),其凈值不受市場利率影響。 ? 如果市場利率下降,資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加,資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債要大,表現(xiàn)為凈值價(jià)值增大; ? 如果市場利率上升,資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都將減少,而資產(chǎn)的減少幅度更大,凈值的價(jià)值將下降。 ? 資產(chǎn)負(fù)債管理中使用了持續(xù)期缺口( Duration Gap)來衡量在市場利率變動(dòng)時(shí)銀行資產(chǎn)與負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)。 ? 在持續(xù)期限內(nèi) 不支付利息 的金融工具,其 持續(xù)期限等于償還期限 。 ? 可見,對(duì)于 分期付息 的金融工具,其 持續(xù)期總是短于償還期限 。 ,持續(xù)期 計(jì)算公式
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