【正文】 程 5 – 配套設(shè)施工程 6 – 銷(xiāo)售設(shè)施工程費(fèi) 7 – 物業(yè)費(fèi) 8 – 銷(xiāo)售費(fèi)用 9 – 管理費(fèi)用 10 – 財(cái)務(wù)費(fèi)用 11 – 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 項(xiàng)目發(fā)展總成本 成本中心控制對(duì)象 非成本中心控制對(duì)象 6 成本管理流程框架 全成本責(zé)任制下的成本歸口管理 成本控制 – 總成本匯總、建安費(fèi)用與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、工程支出的目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控 1 投資管理 – 地價(jià)、拆遷費(fèi)、契稅、交易手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用支出的目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控 2 規(guī)劃設(shè)計(jì) – 咨詢?cè)u(píng)估費(fèi)用、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控、設(shè)計(jì)變更管理 3 項(xiàng)目管理 – 前期開(kāi)發(fā)報(bào)建相關(guān)費(fèi)用目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控 4 營(yíng)銷(xiāo)策劃 – 銷(xiāo)售費(fèi)用、銷(xiāo)售設(shè)施工程費(fèi)目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控 6 人力與行政 – 分別負(fù)責(zé)管理費(fèi)用中人工成本與其他管理費(fèi)用目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控 7 財(cái)務(wù)資金 – 利息、稅收等費(fèi)用的目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控 8 物業(yè)管理 – 物業(yè)相關(guān)費(fèi)用的目標(biāo)控制值的審核與過(guò)程監(jiān)控 9 Notes: 此處僅標(biāo)明歸口職能，職能在集團(tuán)為“中心”，在地區(qū)公司為“部”。 工程管理 – 現(xiàn)場(chǎng)簽證的管理 5 6 成本管理流程框架 成本管理主線流程 目標(biāo)成本（可研版） 目標(biāo)成本（策劃版） 目標(biāo)成本（方案版） 目標(biāo)成本（執(zhí)行版） 合約規(guī)劃 （執(zhí)行版） 合約規(guī)劃 （方案版） 已簽合同金額 已確認(rèn)變更金額 預(yù)估變更金額 未簽合同規(guī)劃金額預(yù)估 動(dòng)態(tài)成本回顧 ＝ 已發(fā)生合同金額 ＋ 未簽合同規(guī)劃金額 變更與簽證 項(xiàng)目竣工成本確認(rèn) 更新地區(qū)成本基準(zhǔn) 項(xiàng)目結(jié)算 成本總結(jié)與 歷史數(shù)據(jù)歸集 目標(biāo)成本 （調(diào)整版 日期） 合約規(guī)劃 （調(diào)整版 日期） 是否超目標(biāo) 5% 是 否 評(píng)審 評(píng)審 評(píng)審 評(píng)審 招投標(biāo)與合同簽定 *橙色指地區(qū)負(fù)責(zé)完成，蘭色指集團(tuán)主導(dǎo)、地區(qū)參與配合 *最近 12年，動(dòng)態(tài)成本是否超目標(biāo) 5%的判斷基準(zhǔn)，以總包招投標(biāo)完成后的首次調(diào)整版目標(biāo)成本為準(zhǔn)，遠(yuǎn)期再改為按執(zhí)行版 投資分析 1 方案設(shè)計(jì) 施工圖設(shè) 計(jì) 3 竣工交房 后期運(yùn)營(yíng) 施工與營(yíng)銷(xiāo) 發(fā)展策劃 2 4 6 5 7 階段 職責(zé) 成本控制 項(xiàng)目管理委員會(huì) （成本決策） 6 成本管理流程框架 合約規(guī)劃指導(dǎo)意見(jiàn) 項(xiàng)目各階段成本控制工作指引 序號(hào) 項(xiàng)目階段 完成時(shí)間 測(cè)算依據(jù) 成果 責(zé)任部門(mén) 1 投資分析階段 投資決策會(huì)前 土地信息及周邊情況 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版） 》 投資中心 營(yíng)銷(xiāo)策劃中心 規(guī)劃設(shè)計(jì)中心 成本控制中心 財(cái)務(wù)資金中心 項(xiàng)目初步市場(chǎng)定位、初步商業(yè)定位 規(guī)劃草案 成本基準(zhǔn)（可研估算版） 2 發(fā)展策劃階段 土地中標(biāo)后，方案設(shè)計(jì)前 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本（可研版） 》 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本（策劃版） 》 ； 《 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段成本控制重點(diǎn)和控制方案 》 （寫(xiě)進(jìn)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)） 成本控制中心 營(yíng)銷(xiāo)策劃中心 規(guī)劃設(shè)計(jì)中心 財(cái)務(wù)資金中心 項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，三通一平實(shí)施方案及經(jīng)濟(jì)分析 項(xiàng)目概念設(shè)計(jì)成果 產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)（策劃版） 3 方案設(shè)計(jì)階段 方案設(shè)計(jì)完成后 15個(gè)工作日內(nèi) 《 項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（方案） 》 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本（方案版） 》 ； 《 合約規(guī)劃 》 （方案版） 成本控制中心 營(yíng)銷(xiāo)策劃中心 規(guī)劃設(shè)計(jì)中心 財(cái)務(wù)資金中心 產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)（方案版） 項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)成果 成本基準(zhǔn)（方案測(cè)算版） 4 擴(kuò)初、施工圖設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì)完成后 15個(gè)工作日內(nèi) 《 項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（施工圖） 》 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版） 》 ； 《 合約規(guī)劃 》 （執(zhí)行版） 成本部 營(yíng)銷(xiāo)部 工程部 設(shè)計(jì)部 產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)（施工版） 初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)成果 材料設(shè)備選型，供應(yīng)界面劃分 合同范圍與施工界面劃分 5 施工與營(yíng)銷(xiāo)階段 每月 30日前 上月目標(biāo)成本回顧值 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本（調(diào)整版 日期） 》 ，總包招投標(biāo)完成后的首次調(diào)整版成為后期控制基準(zhǔn)； 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本回顧 》 （寫(xiě)進(jìn) 《 成本月報(bào) 》 ）； 《 合約規(guī)劃 》 （調(diào)整版 日期） 成本部 營(yíng)銷(xiāo)部 工程部 設(shè)計(jì)部 產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)、材料設(shè)備價(jià)格變化 新增項(xiàng)目合同造價(jià)及貨款、合同結(jié)算差異 工程設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證 6 竣工交房階段 （竣工確認(rèn)） 16月竣工的，在 6 月底前； 612月竣 工的在 12月底前 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本（執(zhí)行版） 》 《 項(xiàng)目竣工成本估算 》 成本部 財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷(xiāo)部 工程部 設(shè)計(jì)部 《 項(xiàng)目目標(biāo)成本回顧 》 各費(fèi)項(xiàng)已發(fā)生支出情況 各費(fèi)項(xiàng)未完全發(fā)生的預(yù)估情況 7 后期運(yùn)營(yíng)階段 （項(xiàng)目結(jié)算） 結(jié)算完成后 30個(gè)工作日內(nèi) 實(shí)際結(jié)算情況 《 項(xiàng)目成本總結(jié)和分析 》 成本部 成本控制過(guò)程中的擾動(dòng)因素 Notes: 動(dòng)態(tài)成本 目標(biāo)成本 結(jié)算成本 產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)變化 設(shè)計(jì)變更 與現(xiàn)場(chǎng)簽證 政策變化 投入（材料、設(shè)備、勞動(dòng)力）市場(chǎng)價(jià)格的變化 工程量的變化 6 成本管理流程框架 成本控制工作質(zhì)量要求 ? 1 目標(biāo)成本制訂合理 ? “ 合理 ” 的定義 總額合理 單個(gè)費(fèi)項(xiàng)金額合理 單個(gè)合約預(yù)估金額合理 ? 三重標(biāo)準(zhǔn) 成本配置符合項(xiàng)目定位 與同地區(qū)水平橫向比較 與公司歷史水平縱向比較 ? 2 動(dòng)態(tài)成本回顧及時(shí)、準(zhǔn)確 ? 3 結(jié)算成本可控 6 成本管理流程框架 目前，鵬潤(rùn)受以下條件制約，目標(biāo)成本很難估準(zhǔn)，最終成本很大程度上是市場(chǎng)博弈的結(jié)果，我們只能通過(guò)規(guī)范采購(gòu)過(guò)程，在同檔次供應(yīng)商中獲取最低報(bào)價(jià)。 6 成本管理流程框架 缺乏穩(wěn)定的供應(yīng)商與分判體系 – 甲方與供應(yīng)商之間沒(méi)有足夠重復(fù)交易，缺乏深入了解和信任 ? 報(bào)出低價(jià)的供應(yīng)商，“低價(jià)”未必真實(shí)?？赡芄こ坦芾砟芰σ话悖追讲⒉涣私猓豢赡芄こ坦芾砟芰Υ_實(shí)很強(qiáng)，但會(huì)感覺(jué)沒(méi)利潤(rùn)空間，中途后悔；或者乙方習(xí)慣通過(guò)索賠獲得合理補(bǔ)償 ? 針對(duì)有及時(shí)付款信譽(yù)、經(jīng)常拖延付款、需要乙方墊資的各類(lèi)甲方，乙方報(bào)價(jià)肯定有顯著差異 ? 若選擇品牌開(kāi)發(fā)商的優(yōu)質(zhì)合作伙伴，在對(duì)方不了解自己的情況下，報(bào)價(jià)一般都會(huì)提高 – 不同的分判方式下價(jià)格會(huì)出現(xiàn)差異，一般分判越細(xì)，價(jià)格越低，但會(huì)增加自身工作量與協(xié)調(diào)難度 缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品積累 – 標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品出現(xiàn)變更的可能性小，工程量估計(jì)更準(zhǔn)確 – 標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品也意味著供應(yīng)商、分判體系會(huì)更穩(wěn)定，價(jià)格預(yù)期穩(wěn)定 – 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化時(shí)會(huì)出現(xiàn)材料設(shè)備規(guī)模化采購(gòu)需求，而戰(zhàn)略性供應(yīng)商價(jià)格預(yù)期更穩(wěn)定 – 由于前述原因，鵬潤(rùn)缺乏可靠、合理的歷史成本基準(zhǔn)用于指導(dǎo)采購(gòu) – 援引其他公司的成本基準(zhǔn)也不恰當(dāng) ? 公司戰(zhàn)略定位決定的產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)有重大差異 ? 新加坡仁恒專(zhuān)注高端精裝花園洋房與精裝高層公寓 ? 萬(wàn)科主力產(chǎn)品在中檔、中高檔領(lǐng)域，標(biāo)準(zhǔn)化程度很高 ? 供應(yīng)鏈體系、分判方式差異很大 ? 碧桂園、富力等廣州開(kāi)發(fā)商，采取價(jià)值鏈垂直整合模式，施工單位、重要材料供應(yīng)全部?jī)?nèi)部化 ? 萬(wàn)科、中海、金地存在戰(zhàn)略性總包單位、大量材料設(shè)備進(jìn)行戰(zhàn)略采購(gòu) ? 龍湖很重視綠化但關(guān)鍵景觀苗木大都提前儲(chǔ)備在苗圃里，在西南地區(qū)連鋼筋、水泥、混凝土也戰(zhàn)略采購(gòu) 缺乏可靠的歷史成本基準(zhǔn) 合約規(guī)劃的六大內(nèi)容 “總包 +專(zhuān)業(yè)分包”模式下 的合約規(guī)劃 – 工程與材料供應(yīng)合約劃分 ? 甲供 ? 甲定乙購(gòu) ? 乙購(gòu) – 進(jìn)度 款 支付方式 ? 按實(shí)際完成工程量付款 ? 里程碑定額付款 ? 按合同額一定比例分期付款 – 合同間范圍與界面劃分 – 工程標(biāo)段劃分 – 合同計(jì)價(jià)模式及定標(biāo)依據(jù) ? 工程量清單、合理低價(jià)中標(biāo) ? 定額取費(fèi)，合理低價(jià)中標(biāo) – 采購(gòu)方式 ? 戰(zhàn)略采購(gòu) ? 集中采購(gòu) ? 招標(biāo) ? 直接議標(biāo) 1 2 3 4 5 6 6 成本管理流程框架 Notes: 根據(jù)鵬潤(rùn)特點(diǎn)，合約規(guī)劃可增加兩大內(nèi)容 （ 1）總部招標(biāo)采購(gòu)中心與地區(qū)招標(biāo)采購(gòu)部的責(zé)任界定，根據(jù)總部成本中心出具的《 合約規(guī)劃指導(dǎo)意見(jiàn) 》 ；（ 2）各項(xiàng)工程、材料設(shè)備的招標(biāo)計(jì)劃節(jié)點(diǎn)（取自招投標(biāo)、材料設(shè)備與施工單位進(jìn)場(chǎng)二級(jí)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃）。 成本控制流程文件體系 文件類(lèi)別 文件名稱 附帶模板 是否繪制 流程圖 編制單位 管理程序 目標(biāo)成本控制與動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理程序 目標(biāo)成本模板、成本月報(bào)模板 竣工成本確認(rèn)模板、成本總結(jié)模板、成本基準(zhǔn)模板 是 成本控制中心 合約規(guī)劃管理程序 合約規(guī)劃模板 是 成本控制中心（ Owner） 招標(biāo)采購(gòu)中心 工程預(yù)結(jié)算管理程序 是 成本控制中心 工程付款管理程序 是 成本控制中心（ Owner） 合同范本 標(biāo)準(zhǔn)合同范本體系 施工、材料設(shè)備采購(gòu)類(lèi) 否 成本控制中心（ Owner） 招標(biāo)采購(gòu)、工程技術(shù)中心 法律顧問(wèn) 作業(yè)指引 洽商變更簽證費(fèi)用計(jì)量作業(yè)指引 否 成本控制中心 相關(guān)流程與作業(yè)指引 工程招投標(biāo)管理程序 是 招標(biāo)采購(gòu)中心（ Owner）成本控制中心 材料設(shè)備采購(gòu)管理程序 是 產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)指引 產(chǎn)品配置標(biāo)準(zhǔn)模板 否 項(xiàng)目管理中心（ Owner） 成本控制中心 …… 設(shè)計(jì)變更管理程序 是 規(guī)劃設(shè)計(jì)中心（ Owner）成本控制中心 現(xiàn)場(chǎng)簽證管理程序 是 工程技術(shù)中心（ Owner）成本控制中心 …… 成本費(fèi)用分?jǐn)傊敢? 成本費(fèi)用分?jǐn)偣ぷ髂０? 否 財(cái)務(wù)資金中心（ Owner）成本控制中心 項(xiàng)目管理中心 項(xiàng)目后評(píng)估管理程序 否 項(xiàng)目管理中心（ Owner） 6 成本管理流程框架 目錄 總體開(kāi)發(fā)流程與階段性成果 投資分析流程框架 項(xiàng)目發(fā)展策劃流程框架 運(yùn)營(yíng)管理流程框架 營(yíng)銷(xiāo)管理流程框架 規(guī)劃設(shè)計(jì)流程框架 0 1 2 3 4 5 成本管理流程框架 招標(biāo)采購(gòu)流程框架 工程管理流程框架 6 7 8 交房管理流程框架 商業(yè)運(yùn)營(yíng)流程框架 物業(yè)管理流程框架 9 10 11 C1 合約規(guī)劃模板 C2 供應(yīng)商評(píng)價(jià)模板 C3 標(biāo)準(zhǔn)合同范本 C4 工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 招標(biāo)采購(gòu)管理工作框架 Notes: A目標(biāo) B關(guān)鍵流程 C核心工具 D基礎(chǔ)信息庫(kù) 規(guī)范操作、品質(zhì)達(dá)標(biāo)、提高效率、有效控制、降低成本 B1 工程招投標(biāo) B2 材料設(shè)備采購(gòu) B3 戰(zhàn)略采購(gòu) D1 供應(yīng)商與部品庫(kù) D2 材料設(shè)備價(jià)格信息月報(bào) 7 招標(biāo)采購(gòu)流程框架 E重大決策機(jī)構(gòu) E 項(xiàng)目管理委員會(huì)（重大招標(biāo)決策） 招標(biāo)采購(gòu)管理主線流程 目標(biāo)成本（執(zhí)行版） 合約規(guī)劃 （執(zhí)行版） 招標(biāo)采購(gòu)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃 施工圖出圖 回標(biāo) 發(fā)標(biāo) 下達(dá)單項(xiàng)計(jì)劃 推薦或參與考察投標(biāo)候選人 施工圖設(shè)計(jì) 施工與營(yíng)銷(xiāo) 4 5 階段 職能 招標(biāo)采購(gòu) 7 招標(biāo)采購(gòu)流程框架 董事長(zhǎng)、總裁 成本控制 工程管理 規(guī)劃設(shè)計(jì) 施工單位與材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃 施工圖出圖計(jì)劃 提出投標(biāo)候選人組織考察 審批 技術(shù)要求 目標(biāo)成本與工程量清單、計(jì)價(jià)方法 組織招標(biāo)文件評(píng)審 地區(qū)總經(jīng)理 組織答疑 組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo) 參與答疑 經(jīng)濟(jì)標(biāo)評(píng)標(biāo) 匯總評(píng)標(biāo)報(bào)告，確定議標(biāo)單位 組織議標(biāo) 組織定標(biāo)會(huì)，定標(biāo) 參與議標(biāo) 發(fā)出中標(biāo)通知 簽署合同 技術(shù)標(biāo)評(píng)標(biāo) 分級(jí)審批 編制招標(biāo)文件 采購(gòu)合同分級(jí)審批制（授權(quán)體系 ） 7 招標(biāo)采購(gòu)流程框架 投資公司 地區(qū)總經(jīng)理 審批 總裁 招標(biāo)過(guò)程文件、擬簽署合同 招標(biāo)采購(gòu) 土建、機(jī)電合同 ≤ 200萬(wàn) 材料設(shè)備合同 ≤ 100萬(wàn) 市政、造價(jià)咨詢合同 ≤ 50萬(wàn) 前期類(lèi)合同 ≤ 20萬(wàn) 審核 土建、機(jī)電合同 ≤ 1000萬(wàn) 材料設(shè)備合同 ≤ 500萬(wàn) 市政、造價(jià)咨詢合同 ≤ 300萬(wàn) 前期類(lèi)合同 ≤ 100萬(wàn) 審批 審核 審批 否 否 是 是