生產(chǎn)物資采購(gòu)內(nèi)部控制制度跨國(guó)公司ipo管理制度范本-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】職權(quán)，特制定本制度。料、零部件、修理用備品備件、燃料、勞保用品及其它物資）的行為。有效性，控制采購(gòu)成本，防范采購(gòu)過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊。確保公司生產(chǎn)活動(dòng)的有效開展。工作，并對(duì)各單位的分供方的評(píng)審進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)。公司審計(jì)處對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素。月度物資采購(gòu)額超過(guò)月度實(shí)際耗用額度，各單位必須上報(bào)公司。金額大小予以授權(quán)審批。原則上是各單位采購(gòu)量前五位的物資；須存檔保存，公司招標(biāo)委員會(huì)將合格供應(yīng)商名單備案?！段镔Y采購(gòu)招標(biāo)投標(biāo)管理制度》進(jìn)行招標(biāo)確定供應(yīng)商。架協(xié)議，由各單位依據(jù)框架協(xié)議各自創(chuàng)建采購(gòu)訂單。司招標(biāo)委員會(huì)授權(quán)各單位按《物資采購(gòu)招標(biāo)投標(biāo)管理制度》進(jìn)行招標(biāo)，后服務(wù)等情況，在定點(diǎn)的合格供方進(jìn)行比價(jià)或限價(jià)采購(gòu)。授權(quán)主管分公司領(lǐng)導(dǎo)或主管職能部門負(fù)責(zé)人審批。人員和財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款等負(fù)責(zé)跟蹤。同時(shí)，須對(duì)預(yù)付賬款占有的合。理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷。
【正文】 的貨款支付。 各單位依據(jù)采購(gòu)協(xié)議或合同約定，采用預(yù)付款、分期付款、信用證等特殊付款方式的，按權(quán)限和財(cái) 務(wù)有關(guān)規(guī)定審批。采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款等負(fù)責(zé)跟蹤。同時(shí)，須對(duì)預(yù)付賬款占有的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷。 各單位財(cái)務(wù)部門須落實(shí)專人進(jìn)行應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，在辦理入賬時(shí)，必須對(duì)采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)單據(jù)、結(jié)算憑證、入庫(kù)手續(xù)、驗(yàn)收資料等相關(guān)原始憑證進(jìn)行認(rèn)真的審查、核對(duì)，按照約定的付款期限、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。按照合同約定的付款日期、條件已到期應(yīng)支付的貨款，辦理付款手續(xù)必須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后方可辦理結(jié)算與支付。 各單位必須建立物資退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨 物出庫(kù)、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨款。 各單位必須定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 分析與檢查 下載地址 公司生產(chǎn)處和各單位物資管理部門每季度開展一次針對(duì)物資計(jì)劃、采購(gòu)渠道、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)質(zhì)量、采購(gòu)成本、協(xié)議或合同簽約與履行情況等物資采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)專項(xiàng)分析，并形成報(bào)告。 公司每季度對(duì)各單位進(jìn)行一次采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查，對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，要求各單位采取措施，及時(shí)加以糾正和完善，并根據(jù)情況要求各單位進(jìn)行專題匯報(bào)。 各單位每月將所采購(gòu)物資的情況進(jìn)行公示，接受員工的監(jiān)督。 4. 相關(guān)制度 《公司生產(chǎn)物資管理內(nèi)部控制制度》 《公司物資采購(gòu)招標(biāo)投標(biāo)管理制度》 《 公司 貨幣資金管理內(nèi)部控制制度》 《公司產(chǎn)品配套與工藝協(xié)作管理制度》 《公司急性化學(xué)中毒事故應(yīng)急救援預(yù)案》
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