生產(chǎn)物資采購(gòu)內(nèi)部控制制度（跨國(guó)公司ipo管理制度范本）-文庫(kù)吧
2024-10-23 20:59 本頁(yè)面
【正文】 劃、合同審核、采購(gòu)實(shí)施、物資驗(yàn)收、付款審核等采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及物資管理內(nèi)部控制制度； 各單位必須設(shè)置物資主管部門(mén)，具體負(fù)責(zé)對(duì)物資計(jì)劃、供應(yīng)商、價(jià)格、質(zhì)量、倉(cāng)儲(chǔ)等實(shí)行歸口管理，并對(duì)本單位所需采購(gòu)的物資實(shí)施集中采購(gòu)。 請(qǐng)購(gòu)及審批 各單位必須確定生產(chǎn)物資采購(gòu)的歸口主管部門(mén)，建立生產(chǎn)物資采購(gòu)申請(qǐng)及請(qǐng)購(gòu)審 批制度，明確請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、審批人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序。 下載地址 各單位根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)、客戶(hù)訂單和市場(chǎng)預(yù)測(cè)、倉(cāng)儲(chǔ)等制定采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)生產(chǎn)物資采購(gòu)實(shí)行預(yù)算管理。 各單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人逐日根據(jù)各種材料的采購(gòu)間隔期和當(dāng)日材料的庫(kù)存量，分析確定應(yīng)采購(gòu)的日期和數(shù)量，據(jù)此進(jìn)行再訂購(gòu)，盡可能降低庫(kù)存或?qū)崿F(xiàn)零庫(kù)存。 各單位確定采購(gòu)時(shí)點(diǎn)、采購(gòu)批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素。 各單位制定的采購(gòu)計(jì)劃按授權(quán)審批權(quán)限進(jìn)行審批后開(kāi)展物資采購(gòu)業(yè)務(wù)，但各單位的月 度物資采購(gòu)計(jì)劃原則上不得超過(guò)月度實(shí)際耗用額度。月度物資采購(gòu)額超過(guò)月度實(shí)際耗用額度，各單位必須上報(bào)公司相關(guān)職能部門(mén)審批。其中：超出金額占領(lǐng)用金額比例大于 10%，須報(bào)公司生產(chǎn)處和資產(chǎn)財(cái)務(wù)處審批；超出金額占領(lǐng)用金額比例大于 20%，須報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；超出金額占領(lǐng)用金額比例大于 30%，須報(bào)公司總經(jīng)理審批；超出金額占領(lǐng)用金額比例大于 50%，須報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)審批。各單位采購(gòu)計(jì)劃須上報(bào)公司生產(chǎn)處。 根據(jù)公司內(nèi)部采購(gòu)物資規(guī)格品種繁多以及技術(shù)性能、質(zhì)量參數(shù)要求不統(tǒng)一的特點(diǎn)，由各單位結(jié)合本單位的物資特性及采購(gòu)特 點(diǎn)設(shè)置A、 B、 C 分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)管理，并根據(jù)物資重要性或物資價(jià)值量金額大小予以授權(quán)審批。
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