20xx年半島港灣金融投資公司財會制度-資料下載頁
2025-06-02 14:10本頁面
【導(dǎo)讀】法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定并結(jié)合集團具體情況，制定本規(guī)定。各分公司分別設(shè)會計崗位、出納崗位（崗。位可以根據(jù)經(jīng)營管理的需要進行調(diào)整），具體開展財務(wù)會計工作。務(wù)單位應(yīng)依照本制度規(guī)定制定相應(yīng)細則。分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，編制財務(wù)報表及其他各類會計信息報表。（四）負責(zé)起草集團統(tǒng)一資金籌集方案，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理相關(guān)融資手續(xù)。（八）合理分配收入，加強稅務(wù)籌劃，及時完成需要上交的稅收。供有關(guān)資料，如實反映情況。（十）負責(zé)對公司各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)會計工作進行檢查指導(dǎo)。程序、會計政策等，確保會計核算準確與及時。籌劃建議，并組織合理、正確地交納各項稅款。濟效益審計，并出具審計報告，保證集團相關(guān)經(jīng)濟活動的合規(guī)性、合法性。期間和預(yù)算的實際執(zhí)行期。各分公司應(yīng)予26日將本月對下月預(yù)算報集團。算款項一經(jīng)撥付當(dāng)月原則上不予調(diào)整增加。日期為本月25日，26日之前報集團。00定期將周報表以電子表格形式報集團財務(wù)、集團辦、集團風(fēng)控經(jīng)理、總裁。
【正文】 案到期進行銷毀必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)的同意，并在會計檔案銷毀清冊進行登記。 第二十九條 本公司人員調(diào)閱以前年度會計檔案，須經(jīng)主管會計同意簽字，并在有關(guān)財務(wù)人員陪同下查閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)，沒有財務(wù)人員的陪同不得查閱。 第三十條 會計資料不準外借。須復(fù)制會計資料時，須經(jīng)主管會計同意簽字，應(yīng)由財務(wù)人員辦理，并進行登記。 第三十一條 外單位的人員調(diào)閱本年度和以前年度的會計檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)同意、簽批后方可調(diào)閱。會計檔案保管人員要詳細登記調(diào)閱檔 案名稱 ，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日期等情況 ，調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，要經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準同意后，方可進行復(fù)制。 第三十二條 查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變。 第三十三條 會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。 第七節(jié) 會計工作交接 第三十四條 會計人員調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。未辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。 第三十五條 接替人員應(yīng)當(dāng)認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 第三十六條 會計人員應(yīng)提前三個月提 出書面申請按照集團人事管理制度辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準離職會計人員辦理移交手續(xù)前 ， 必須及時做好以下工作： （一）已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。 （二） 未登記賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 （三）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 （四）編制 移交清冊 ，列名應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、財務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料等。 第三十七條 會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由主管會計負責(zé)監(jiān)交 ；主管會計交接，由財務(wù)總監(jiān)監(jiān)交。集團其他業(yè)務(wù)單元會計交接時應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)指定相關(guān)人員監(jiān)交。 第三十八條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對查收。 第三十九條 移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。 第四十條 主管會計工作移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支、呆死賬、會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。 第四十一條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：公司名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、 移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第四十二條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。 第四章 處罰辦法 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)會計人員予以相應(yīng)處罰： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金者。 （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金者。 （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）支付款項者。 （四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金者。 （五）未經(jīng)批準 坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金者。 （六）未經(jīng)批準將公司款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行者。 （七）其他違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰者。 （八）未按時編制財務(wù)報表者。（每月 15 號前） （九）未按時編報資金日報表者。 （十 ）未及時跟蹤對賬差異或丟失單據(jù)，給公司造成損失的。 （十一 ）服務(wù)態(tài)度惡劣，給公司造成不良影響的。 第四十四條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)會計人員應(yīng)予解聘，情節(jié)嚴重者送交司法部門處理： （一）違反財務(wù)會計制度，造成財務(wù)會計工作嚴重混亂者。 （二）提供虛假的或拒絕提供會計憑證、賬表、文件資料者。 （三 ）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿者。 （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物者。 （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項者。 （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受重大損失者。 （七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退者。 第五章 附則 第四十五條 本制度由財務(wù)經(jīng)理 提出修改、補充意見，交總裁辦公會 同 批準。 第四十六條 本制度由財務(wù) 管理中心 負責(zé)解釋。 第四十七條 本制度自公布之日起實施。 編制人： 審核人： 審批人 ： 董事長： ___
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