《20xx年半島港灣金融投資公司財會制度》-文庫吧
2025-05-08 14:10 本頁面
【正文】 公司所有對外報表工作。 （三）負責公司的日常會計核算工作，按會計期間編制財務報表，保證賬務處理及時準確。 （四）負責納稅申報、稅務核算及發(fā)票管理工作。 （五）負責會計檔案的裝訂、整理、立卷和歸檔工作。 （六）負責所有記賬憑證的審核及部分記賬憑證的制 作。 （七）負責本部門人員的日常管理工作。 （八）負責公司風險控制人員、理財人員、管理人員 月度費用的報表工作。 （九）負責分公司 發(fā)票的審核和接收工作。 （十）負責在規(guī)定的時間內(nèi)安排好與客戶 賬務核對工作。 （十一 ）完成財務經(jīng)理 交辦的其他工作。 第六條 內(nèi)部審計 的主要職責 （一）負責集團 業(yè)務人員銷售費用的復核工作，控制銷售費用支出。 （二）負責集團內(nèi)部審計日常工作，對各業(yè)務單元實行季度財務收支和經(jīng)濟效益審計，并出具審計報告，保證集團相關經(jīng)濟活動的合規(guī)性、合法性。 （三）負責各業(yè)務單元之間往來賬的管理。 （四）負責集團各 部門工資費用計算的監(jiān)督管理。 （五）負責公司 其它應收款的管理。 （六 ）負責分公司財務稽核工作。 （七 ）負責各分公司負責人的 離任審計和 市場風險控制人員市場拓展費差旅費審計。 （八 ）完成財務經(jīng)理 交辦的其他工作。 分公司財務的主要職責 （一）負責編制分公司財務預算，結合預算對公司經(jīng)營狀況進行財務分析，提出分公司財務核算辦法 并及時提供各種考核數(shù)據(jù)。 并定期將預算情況上報集團財務 管理中心 。經(jīng)審核后交集團總裁辦審核。 預算期指預算編制覆蓋的經(jīng)營期間和預算的實際執(zhí)行期。 各分公司應予 26 日將本月對下月預算報集團。 預算款項一經(jīng)撥 付當月原則上不予調(diào)整增加。 月度度終了必須辦理決算，決算是運用核算資料對會計月度內(nèi)公司業(yè)務及財務的動態(tài)、各項業(yè)務狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結和文字說明。決算編制日期為本月 25 日， 26 日之前報集團。節(jié)假日各分公司根據(jù)具體情況提前兩日予以申報。 （二）負責 分公司各種財務 決算工作、定期的財務信息披露工作及公司所有對外報表工作。 （三）負責 分 公司的日常會計核算工作，按會計期間編制財務報表，保證賬務處理及時準確。 （四）負責各分公司資金 半月 報表的申報，各分公司財務人員于周五 12：00 定期將周報表以電子表格形式報集團財 務、集團辦 、 集團風控經(jīng)理、 總裁。逾期給予分公司財務及相關部門領導通報。 （四）負責 分公司 納稅申報、稅務核算及發(fā)票管理工作。 （五）負責 分公司 會計檔案的裝訂、整理、立卷和歸檔工作。 （六）負責 分公司 所有記賬憑證的審核及部分記賬憑證的制作。 （八）負責 分 公司風險控制人員、理財人員、管理人員月度費用的報表工作。 （九）負責分公司發(fā)票的審核和接收工作。 （十）負責在規(guī)定的時間內(nèi)安排好與客戶賬務核對工作。 （十一）完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。 銀行會計的職責 出納的主要職責 （一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，負責公司庫存 現(xiàn)金管理，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。 （二）及時掌握利率和匯率的變動情況和趨勢，規(guī)避利率和匯率變動的負面影響。 （三）按時編制集團資金日報表，為上級及相關部門決策提供信息支持。 （四） 負責銀行結算業(yè)務，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 （五 ）負責管理公司支票，辦理銀行結算和貼現(xiàn)手續(xù)。 （六 ）負責制作收付款憑證及票據(jù)轉(zhuǎn)帳憑證。 （七 ）負責有價證券、現(xiàn)金、票據(jù)的保管。 （八 ）負責辦理工資發(fā)放手續(xù)。 （九 ）負責業(yè)務員匯款回單的提取及通知業(yè)務員工作。 （十） 負責每天編報資金收支日報表。 （十一） 接到付款申請單或差旅費單后 24 小時內(nèi)必 須辦理完畢（周六、周日除外） （十 二 ）完成上級交辦的其他工作。 崗位設置 隨著公司經(jīng)營管理工作的變化，財務管理部的崗位設置也需要隨之發(fā)生變化。 第三章 會計工作細則 第一節(jié) 原始憑證 登記 （一）會計業(yè)務的處理程序，應依本公司規(guī)定，根據(jù)合法的原始憑證，制作記賬憑證。 （二）用現(xiàn)金、票據(jù)、債券等原始憑證支出的，沒有經(jīng)財務總監(jiān)或主管會計的簽字核準，出納人員不得擅自執(zhí)行。 （三）發(fā)票入賬必須有主管會計簽字后， 會計方能入賬。 （四） 對于現(xiàn)金、票據(jù)、債券及其他各項有價證券，出納應每月盤點，財務經(jīng)理或?qū)徲嫳O(jiān)盤。 由出納編制盤點表，單位負責人分公司由分公司負責人 復核簽字后歸檔。 （五）會計業(yè)務處理發(fā)生錯誤時，應于發(fā)現(xiàn)時即予更正。 （六）需轉(zhuǎn)帳的業(yè)務必須有財務經(jīng)理、公司負責人 簽字方能進行賬務處理。 審核 （一）原始憑證應詳細審核，如有下列情形者，當視為不合法。 法律法規(guī)、會計制度明定為不當支出者。 書面證據(jù)、數(shù)字、計算錯誤者。 收支數(shù)字與規(guī)定及事實經(jīng)過不符者。 與本公司有關規(guī)定抵觸者。 （二）支出憑證的審核 支付款項應以取得收款人開具的統(tǒng)一發(fā)票為原則。 對于從經(jīng)營單位購進物品或支付費用的原始憑證，應蓋有該經(jīng)營單位的印章 。并記明
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