20xx年半島港灣金融投資公司財會制度(已修改)
2025-06-22 14:10 本頁面
【正文】 半島港灣投資集團公司 會計制度 二零一零年九月 目錄 第一章 總則 ............................................. 2 第二章 組織機構(gòu)與職責 .................................... 3 第三章 會計工作細則 ...................................... 7 第 一節(jié) 原始憑證 ....................................................... 7 第二 節(jié) 記賬憑證 ....................................................... 9 第三 節(jié) 會計賬簿 ...................................................... 11 第四 節(jié) 財務(wù)會計報告 ................................................... 12 第五 節(jié) 電算化管理 ..................................................... 13 第六 節(jié) 會計檔案 ...................................................... 15 第七 節(jié) 會計工作交接 ................................................... 17 第四章 處罰辦法 ......................................... 18 第五章 附則 ............................................ 19 第一章 總則 第一條 目的 為了加強半島港灣投資 集團有限公司（以下簡稱“公司”）的會計和財務(wù)管理工作，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》 、《投資公司會計核算辦法》 等法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定并結(jié)合集團具體情況，制定本規(guī)定。 第二條 組織管理 公司集團 設(shè) 財務(wù)管理中心，全面負責財務(wù) 工作； 集團 下設(shè)財務(wù)部 、內(nèi)審部主管集團公司財務(wù) 會計 工作、審計工作。 各分公司分別設(shè)會計崗位、出納崗位 （崗位可以根據(jù)經(jīng)營管理的需要進行調(diào)整），具體開展財務(wù)會計工作。 本制度適用于納入公司統(tǒng)一核算的各個部門、單位，未納入統(tǒng)一核算的各業(yè)務(wù)單位應(yīng) 依照本制度規(guī)定制定相應(yīng)細則。 第二章 組織機構(gòu)與職責 第三條 財務(wù) 部基本職能 （一） 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)會計管理制度。 （二）建立健全財務(wù)會計管理的各種規(guī)章制度。 （三）負責公司財務(wù)預(yù)決算工作，編制財務(wù)計劃，加強會計核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，編制財務(wù)報表及其他各類會計信息報表。 （四）負責起草集團統(tǒng)一資金籌集方案，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理相關(guān)融資手續(xù)。 （五 ）負責公司各項成本的預(yù)測、計劃、核算、分析，進行公司成本費用的監(jiān)督、控制。 （六 ）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （七 ）進行資金的管理工作，參與資本 運營、投資決策等經(jīng)營活動。 及時進行資金使用效率、融資成本分析，編制融資分析報告 （八 ）合理分配收入，加強稅務(wù)籌劃，及時完成需要上交的稅收。 （九 ）了解有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門情況，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 （十 ）負責對公司各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)會計工作進行檢查指導。 （十一 ）完成公司交給的其他工作。 第四條 財務(wù)經(jīng)理 的主要職責 （一）組織制訂、完善公司各項財務(wù)管理制度， 并監(jiān)督實施。 （二）負責建立集團統(tǒng)一的會計核算體系，包括會計科目、會計核算組織程序、會計政策等，確保會計核算準確與及時。 （三 ）組織年度預(yù)算編制，并監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行，根據(jù)情況提出對預(yù)算調(diào)整的建議。 （四）組織建設(shè)集團統(tǒng)一資金管理體系，實現(xiàn)資金集中管理，提高資金的利用效率 ，并組織制定資金計劃，合理調(diào)度資金，保證資金供給，降低財務(wù)風險， 加快資金周轉(zhuǎn)速度，控制資金管理成本，協(xié)調(diào)融資事務(wù)的辦理，滿足整個 集團經(jīng)營運作需要，保障資金安全流動。 （五）負責及時研究稅務(wù)政策，從集團利益最大化的角度出發(fā)，提出稅務(wù)籌劃建議，并組織合理、正確地交納各項稅款。 （六）負責組織集團內(nèi)部審計工作。 （七）負責公司財務(wù)分析，根據(jù)分析結(jié)果揭示潛在的經(jīng)營問題，為 上級決策提供支持。 （八）負責集團派駐各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)人員組織、管理工作。 （九）負責本部門的內(nèi)部管理。 第五條 集團 財務(wù)會計 的主要職責 （一）負責編制預(yù)算，結(jié)合預(yù)算對公司經(jīng)營狀況進行財務(wù)分析，并及時提供各種考核數(shù)據(jù)。 （二）負責公司年底決算工作、定期的財務(wù)信息披露工作及
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