【正文】 核對(duì)等 。 對(duì)賬工作主要保證賬實(shí)相符。 第十二條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或者個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)。 第十條 用計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)賬簿 必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)，并由記賬人員和會(huì)計(jì)主管人員簽字或者蓋章。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。 7. 其他與法令、公司規(guī)章不合者。 5. 依照規(guī)定，應(yīng)經(jīng)各級(jí)人員簽章，未經(jīng)其簽名蓋章者。 3. 記載內(nèi)容與原始憑證不符者。 1. 記賬憑證根據(jù)不合法的原始憑證填制者。 （六）現(xiàn)金、票據(jù)、證券及財(cái)產(chǎn)增減、保管、轉(zhuǎn)移，應(yīng)隨時(shí)根據(jù)合法的原始憑證填具記賬憑證。 （四）記賬憑證內(nèi)所記載的會(huì)計(jì)事項(xiàng)及金額，均應(yīng)與原始憑證內(nèi)所表示者相符。 （三）應(yīng)該具備原始憑證而事實(shí)上沒有原始憑證或原始憑證無(wú)法取得 的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦人員簽報(bào)，經(jīng)其主管會(huì)計(jì)的審核，送與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總 裁審批后方能進(jìn)行賬務(wù)處理（特別指賬戶之間結(jié)轉(zhuǎn)）。 第二節(jié) 記賬憑證 登記 （一）無(wú)效或不合法的原始憑證不得作為登記記賬憑證的依據(jù)。 范圍 （一）凡是用以證明會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生的及其經(jīng)過(guò)的文書、單據(jù)均為原始憑證。 （ 3）手續(xù)不全者。 收入憑證有下列情形 之一的，當(dāng)視為不合理的憑證： （ 1）收入計(jì)算及條件與規(guī)定不合者。 （ 4）單價(jià)及總價(jià)。 （ 2）本公司名稱、地址及印章。 凡屬交換資產(chǎn)所得的利益收入，應(yīng)依交換合同、契約或其他有關(guān)的書面證據(jù)為其審核依據(jù)。 （三）收入憑證的審核 無(wú)論屬于營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)外收入，各項(xiàng)收入均應(yīng)取得足以證明收入的憑證。 1發(fā)票報(bào)銷單應(yīng)填寫完整，所附原始憑證應(yīng)由費(fèi)用報(bào)銷個(gè)人簽字蓋章。 餐費(fèi)發(fā)票應(yīng)為單位正規(guī)發(fā)票不得開具收據(jù)、正確辨別真假發(fā)票，發(fā)票不得涂改。 1業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)附人員明細(xì)發(fā)票應(yīng)由經(jīng)手人簽字，付款單位名稱填寫齊全加蓋對(duì)方單位公章。 1公司訂水原則為大桶飲用水。方可予以核銷。 客戶辦證費(fèi)用應(yīng)附相關(guān)辦證辦部門收據(jù)、業(yè)務(wù)回單辦證事由應(yīng)附書面說(shuō)明。 刊登廣告費(fèi)及印刷費(fèi)發(fā)票或收據(jù)根據(jù)情況附具樣本或樣張。 低值消耗品的記賬憑證， 應(yīng)附 入庫(kù)單 及出庫(kù)單 。 對(duì)于其他機(jī)構(gòu)支出的原始憑證，應(yīng)記明收款機(jī)構(gòu)名稱、地址、支付款項(xiàng)事由、實(shí)收金額、收到日期、本公司名稱和地址。 對(duì)于個(gè)人支付費(fèi)用的原始憑證，應(yīng)記明以下各項(xiàng)： （ 1）該收款人的姓名、住址（必要時(shí)登記居民身份證編號(hào)）。 對(duì)于從經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)進(jìn)物品或支付費(fèi)用的原始憑證，應(yīng)蓋有該經(jīng)營(yíng)單位的印章 。 與本公司有關(guān)規(guī)定抵觸者。 書面證據(jù)、數(shù)字、計(jì)算錯(cuò)誤者。 審核 （一）原始憑證應(yīng)詳細(xì)審核，如有下列情形者，當(dāng)視為不合法。 （五）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)時(shí)即予更正。 （四） 對(duì)于現(xiàn)金、票據(jù)、債券及其他各項(xiàng)有價(jià)證券，出納應(yīng)每月盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理或?qū)徲?jì)監(jiān)盤。 （二）用現(xiàn)金、票據(jù)、債券等原始憑證支出的，沒有經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管會(huì)計(jì)的簽字核準(zhǔn)，出納人員不得擅自執(zhí)行。 崗位設(shè)置 隨著公司經(jīng)營(yíng)管理工作的變化，財(cái)務(wù)管理部的崗位設(shè)置也需要隨之發(fā)生變化。 （十） 負(fù)責(zé)每天編報(bào)資金收支日?qǐng)?bào)表。 （八 ）負(fù)責(zé)辦理工資發(fā)放手續(xù)。 （六 ）負(fù)責(zé)制作收付款憑證及票據(jù)轉(zhuǎn)帳憑證。 （四） 負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 （二）及時(shí)掌握利率和匯率的變動(dòng)情況和趨勢(shì)，規(guī)避利率和匯率變動(dòng)的負(fù)面影響。 （十一）完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。 （九）負(fù)責(zé)分公司發(fā)票的審核和接收工作。 （六）負(fù)責(zé) 分公司 所有記賬憑證的審核及部分記賬憑證的制作。 （四）負(fù)責(zé) 分公司 納稅申報(bào)、稅務(wù)核算及發(fā)票管理工作。 （四）負(fù)責(zé)各分公司資金 半月 報(bào)表的申報(bào)，各分公司財(cái)務(wù)人員于周五 12：00 定期將周報(bào)表以電子表格形式報(bào)集團(tuán)財(cái) 務(wù)、集團(tuán)辦 、 集團(tuán)風(fēng)控經(jīng)理、 總裁。 （二）負(fù)責(zé) 分公司各種財(cái)務(wù) 決算工作、定期的財(cái)務(wù)信息披露工作及公司所有對(duì)外報(bào)表工作。決算編制日期為本月 25 日， 26 日之前報(bào)集團(tuán)。 預(yù)算款項(xiàng)一經(jīng)撥 付當(dāng)月原則上不予調(diào)整增加。 預(yù)算期指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行期。 并定期將預(yù)算情況上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù) 管理中心 。 （八 ）完成財(cái)務(wù)經(jīng)理 交辦的其他工作。 （六 ）負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)稽核工作。 （四）負(fù)責(zé)集團(tuán)各 部門工資費(fèi)用計(jì)算的監(jiān)督管理。 （二）負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)日常工作，對(duì)各業(yè)務(wù)單元實(shí)行季度財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告，保證集團(tuán)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性、合法性。 （十一 ）完成財(cái)務(wù)經(jīng)理 交辦的其他工作。 （九）負(fù)責(zé)分公司 發(fā)票的審核和接收工作。 （七）負(fù)責(zé)本部門人員的日常管理工作。 （五）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、整理、立卷和歸檔工作。 （三）負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)核算工作，按會(huì)計(jì)期間編制財(cái)務(wù)報(bào)表，保證賬務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確。 第五條 集團(tuán) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 的主要職責(zé) （一）負(fù)責(zé)編制預(yù)算，結(jié)合預(yù)算對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并及時(shí)提供各種考核數(shù)