【正文】 批準(zhǔn)程序，對(duì)該等關(guān)聯(lián)交易予以確認(rèn)。第二十六條 關(guān)聯(lián)交易未按《企業(yè)章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準(zhǔn)或確認(rèn)的，不得執(zhí)行；已經(jīng)執(zhí)行但未獲批準(zhǔn)或確認(rèn)的關(guān)聯(lián)交易，公司有權(quán)終止。第二十七條 企業(yè)不得為本制度第二章規(guī)定的任何關(guān)聯(lián)法人或者自然人提供擔(dān)保。第五章 關(guān)聯(lián)交易的管理第六章 其他事項(xiàng)第二十八條 有關(guān)關(guān)聯(lián)交易決策記錄、決議事項(xiàng)等文件，由投委會(huì)秘書負(fù)責(zé)保管，保管期限為十年。第二十九條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、其它規(guī)范性文件及《企業(yè)章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)或《企業(yè)章程》的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)或《企業(yè)章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。第三十條本制度由企業(yè)投委會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十一條 本制度自企業(yè)合伙人大會(huì)審議批準(zhǔn)后生效實(shí)施。第五篇：內(nèi)部控制制度關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度——關(guān)聯(lián)交易第一章 總 則第一條 為了規(guī)范某某公司（以下簡稱“公司”）關(guān)聯(lián)方及其交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易損害中小股東利益，確保維護(hù)投資者、債權(quán)人合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第二條 本制度所稱關(guān)聯(lián)方是指一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂?、共同控制或重大影響。關(guān)聯(lián)交易是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價(jià)款。第三條 公司在規(guī)范關(guān)聯(lián)方及其交易行為時(shí)，至少應(yīng)關(guān)注涉及關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）關(guān)聯(lián)交易及其披露違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（二）關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）關(guān)聯(lián)方界定不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。（四）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失或中小股東權(quán)益受損。（五）關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致公司經(jīng)營效率低下或資產(chǎn)遭受損失。第四條 公司在建立與實(shí)施關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）關(guān)聯(lián)方界定應(yīng)明確規(guī)范，應(yīng)采用有效措施防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資源。（二）關(guān)聯(lián)交易行為應(yīng)規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)記錄和價(jià)格執(zhí)行機(jī)制的準(zhǔn)確性和適當(dāng)性應(yīng)有合理保證。（三）關(guān)聯(lián)交易披露應(yīng)符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容、披露方式及披露流程應(yīng)規(guī)范。第二章 關(guān)聯(lián)方界定及其控制 第五條 公司應(yīng)在交易行為發(fā)生前對(duì)交易對(duì)象的背景進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確定是否屬于關(guān)聯(lián)方。第六條 公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)末，要求重要股東、債權(quán)人、客戶以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位管理人員提交關(guān)聯(lián)方聲明書，聲明與公司的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易行為。第七條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)管理層關(guān)聯(lián)方聲明書和股權(quán)結(jié)構(gòu)圖表等資料，編制關(guān)聯(lián)方名單，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后提交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱。關(guān)聯(lián)方名單至少應(yīng)每季度更新一次，更新后的關(guān)聯(lián)方名單應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后備案。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將關(guān)聯(lián)方名單發(fā)送公司管理層和各業(yè)務(wù)部門共同掌握。第八條 公司應(yīng)采取有效措施防范關(guān)聯(lián)方隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，或以非公允的關(guān)聯(lián)交易占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及資源。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)定期查閱公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易情況，了解公司是否存在關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及資源的可能。一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即提請(qǐng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)采取相應(yīng)措施，并及時(shí)向上級(jí)主管部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。第三章 關(guān)聯(lián)交易及其控制第九條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易逐級(jí)授權(quán)審批制度，嚴(yán)禁越權(quán)審批。第十條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審核，并提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第十一條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)回避審議制度。股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)按有關(guān)規(guī)定回避表決；董事會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)按有關(guān)規(guī)定回避表決，如因回避原則導(dǎo)致董事會(huì)無法決議之情形，應(yīng)提交股東大會(huì)審議。第十二條 經(jīng)審議通過的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)簽訂書面合同協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)原則和價(jià)格水平。合同協(xié)議的訂立和履行應(yīng)該符合《內(nèi)部控制制度——合同協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。第十三條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易詢價(jià)制度，明確關(guān)聯(lián)交易詢價(jià)程序，確保關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的公允。關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)遵循下列原則：（一）交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，直接適用此價(jià)格。（二）交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，應(yīng)在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格。（三）除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格。（四）關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)應(yīng)參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定。（五）既無獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，則應(yīng)以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤。第十四條 關(guān)聯(lián)交易合同協(xié)議一經(jīng)確定，公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)后的交易條件進(jìn)行交易。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中，任何人不得自行更改交易條件，如因?qū)嶋H情況變化確需更改時(shí)，需履行相應(yīng)的審批程序。第十五條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易檔案和臺(tái)賬，定期與關(guān)聯(lián)方有關(guān)人員核對(duì)關(guān)聯(lián)交易賬目，及時(shí)、正確填報(bào)關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表，并于期末交由關(guān)聯(lián)交易雙方財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第十六條 公司應(yīng)定期組織有關(guān)人員對(duì)關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表和價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行審核、分析，糾正存在的問題或提出完善的意見和建議，報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十七條 公司應(yīng)根據(jù)審核后的關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表和價(jià)格執(zhí)行情況，編制關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表。關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表至少每季度編制一次，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。第十八條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期將關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表提交公司審計(jì)委員會(huì)審閱。審計(jì)委員會(huì)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的異議事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審議。第四章 關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告與披露及其控制第十九條 公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)記錄和報(bào)告關(guān)聯(lián)方交易信息。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署的包含關(guān)聯(lián)交易情況的定期財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審閱，并報(bào)董事會(huì)審議。第二十條 公司應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和《內(nèi)部控制制度——財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)》的規(guī)定，披露關(guān)聯(lián)交易信息。第五章 附 則第二十一條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。第二十二條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并上報(bào)公司備案。第二十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十四條 本制度自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，修改時(shí)亦同。