某投資公司財(cái)務(wù)制度-資料下載頁
2025-04-12 13:49本頁面
【正文】 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年 4明細(xì)賬15年 5總賬15年包括日記總賬6固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年7輔助賬簿15年 8涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿永久 三、會(huì)計(jì)報(bào)表類 包括各級(jí)主管部門的匯總會(huì)計(jì)報(bào)表9主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括文字分析10月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表5年包括文字分析11年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）永久包括文字分析 四、其他類 12會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年 13會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年 14會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年 會(huì)計(jì)檔案要銷毀時(shí)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷毀。 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀。應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。第十一章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理一、發(fā)票的領(lǐng)購、繳銷、保管，按稅務(wù)部門要求對(duì)發(fā)票進(jìn)行管理。，詳細(xì)登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。，按集團(tuán)《會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》進(jìn)行保管。發(fā)票領(lǐng)用后，領(lǐng)用人必須妥善保管定期到財(cái)務(wù)部進(jìn)行繳銷。若發(fā)票丟失，則由經(jīng)辦人承擔(dān)造成的一切經(jīng)濟(jì)損失（不僅限于稅務(wù)罰款）。二、發(fā)票的開具，首先由公司業(yè)務(wù)人員填寫《銷售發(fā)票開具通知單》（見附件3），經(jīng)公司授權(quán)人員審批后，連同相應(yīng)的合同原件或與原件相符的復(fù)印件，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)人員開具發(fā)票。，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次；財(cái)務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)全份復(fù)寫，并加蓋單位發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章；各項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫清晰、真實(shí)、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單位、金額；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣；嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。 三、發(fā)票的取得，包括專用發(fā)票、普通發(fā)票、特殊收據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)。，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票及稅務(wù)登記證復(fù)印件，以確定其是否具有發(fā)票開具的資格。若其經(jīng)營(yíng)范圍中不包含此業(yè)務(wù)，則其不具備開具發(fā)票的資格，需要到稅務(wù)部門代開發(fā)票。，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的發(fā)票，一般應(yīng)在取得日后30天內(nèi)提交財(cái)務(wù)入帳，上年度發(fā)票應(yīng)在年終后兩個(gè)月內(nèi)提交財(cái)務(wù)掛帳或付款，每年3月1日起不再報(bào)銷以前年度各類發(fā)票及票據(jù)。，退回經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶進(jìn)行發(fā)票的更換。如不能更換，財(cái)務(wù)部拒絕付款，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。企業(yè)必須憑合法的發(fā)票入賬，凡與企業(yè)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。四 收據(jù)的管理收據(jù)由公司統(tǒng)一購買，由主管會(huì)計(jì)連續(xù)編號(hào)登記收據(jù)登記簿，凡是支付往來款或者放貸款時(shí)，需要向?qū)Ψ剿饕論?jù)，收據(jù)上要蓋有對(duì)方單位財(cái)務(wù)章或者公章，如為個(gè)人要有其簽名和指印。收到往來款，要給對(duì)方單位開具收據(jù)，并登記到收據(jù)登記簿。購貨在對(duì)方未開具發(fā)票時(shí)一定要求對(duì)方開具收據(jù)，證明付款。發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)管理，由于管理不當(dāng)造成發(fā)票和收據(jù)丟失，毀損由其負(fù)責(zé)。第十一章 財(cái)務(wù)保密制度會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專門人員設(shè)置使用密碼。專人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。，并對(duì)備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體妥善保管。，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。21
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