某投資公司財(cái)務(wù)制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 13:49本頁(yè)面
【正文】 人員對(duì)出差人員報(bào)銷憑證進(jìn)行審核時(shí)以報(bào)銷憑證為準(zhǔn)，同時(shí)參考《借款申請(qǐng)表》所列項(xiàng)目進(jìn)行審核，超出借款額的報(bào)銷費(fèi)用需要經(jīng)過總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷外部單位、個(gè)人非公務(wù)借款一律不準(zhǔn)借支。如所借款項(xiàng)超出預(yù)算金額，需要經(jīng)過總經(jīng)理同意，方可借款。二 借款規(guī)定公司人員借款實(shí)行計(jì)劃申報(bào)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)詳細(xì)填列“借款申請(qǐng)表”借款申請(qǐng)單借款人借款用途借款金額預(yù)算金額超預(yù)算金額以前借款是否結(jié)清總經(jīng)理審批(超預(yù)算總經(jīng)理審批) “借款申請(qǐng)表”一式兩份，財(cái)務(wù)留一份備存，經(jīng)辦人留存一份，待報(bào)銷時(shí)結(jié)清借款時(shí)將此借款申請(qǐng)表交回財(cái)務(wù)核對(duì)，報(bào)帳。經(jīng)辦人在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)首先需要填寫一式兩份的費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核并制單后，出納方可支付。主管會(huì)計(jì)每月月底編制預(yù)算執(zhí)行表，比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的差異，并作差異分析；并提交集團(tuán)公司審核。嚴(yán)禁沒有依據(jù)多報(bào)預(yù)算。對(duì)于當(dāng)月超出預(yù)算的支出需要提交預(yù)算外報(bào)銷申請(qǐng)單，格式如下：預(yù)算外報(bào)銷申請(qǐng)單超支情況描述 申請(qǐng)人： 年 月 日總經(jīng)理意見經(jīng)總經(jīng)理審批同意方可報(bào)銷。第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理為加強(qiáng)資金控制，提高資金運(yùn)用效率，有計(jì)劃地安排投資活動(dòng)，對(duì)資金收入支出實(shí)行預(yù)算管理。公司進(jìn)行項(xiàng)目投資，必須事先進(jìn)行可行性研究，向集團(tuán)公司提交可行性分析報(bào)告，可行性分析報(bào)告必須包括以下幾方面：對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響；主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施；公司的資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的投資需要；投資成本效益分析；稅務(wù)論證；投資方式以及有關(guān)收益分配方案有關(guān)合同、（協(xié)議）草案；資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況；有關(guān)合作單位的資信情況；政府的有關(guān)許可文件；項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等。月末向總經(jīng)理提交短期股票投資收益情況表。主管會(huì)計(jì)在每月月底根據(jù)網(wǎng)上交易記錄或者交割單及時(shí)將短期投資買賣交易入帳，并結(jié)出投資收益。固定資產(chǎn)按照平均年限法計(jì)提折舊，殘值率為５％。二 固定資產(chǎn)核算財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)時(shí)，必須嚴(yán)格核對(duì)合同、發(fā)票、請(qǐng)購(gòu)單、驗(yàn)收單是否相符，必要時(shí)應(yīng)索取招投標(biāo)文件、上網(wǎng)詢價(jià)等方式進(jìn)行復(fù)審。一 固定資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)置固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，格式如下：固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門用途資產(chǎn)名稱計(jì)量單位及數(shù)量資產(chǎn)購(gòu)置說明預(yù)算金額總經(jīng)理審批年 月 日 經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意方可購(gòu)入。對(duì)貸款和利息的收回進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于到期未收回的貸款和利息及時(shí)采取催收措施。對(duì)于到期收不回的貸款和利息損失，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。保管印章人員因出差等而需由他人暫時(shí)保管的，必須予以書面授權(quán)并進(jìn)行記錄，登記在案，以備查詢；各印章平時(shí)不用時(shí)，應(yīng)放在上鎖的安全地方，做到“人走章收”。各印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂用、錯(cuò)用。財(cái)務(wù)專用章原則上由主管會(huì)計(jì)保管，個(gè)人名章必須由出納保管。在摘要欄內(nèi)，也要寫明這些支付票據(jù)摘要，以備查考。三 其他銀行票據(jù)管理各種銀行票據(jù)都必須由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買，財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。，一旦發(fā)現(xiàn)丟失，應(yīng)立刻通知財(cái)務(wù)部，馬上到收款單位和銀行掛失查找，查找無效，需到電視臺(tái)或報(bào)社等部門聲明作廢。超過用款限額，必須事先征得原批準(zhǔn)人和財(cái)務(wù)部同意，否則出現(xiàn)銀行空頭而被罰款，由借款人負(fù)全部責(zé)任。公司內(nèi)部人員因借款領(lǐng)取支票時(shí)，要持有注明借款用途、金額和公司規(guī)定的審批人員的借款申請(qǐng)單，并登記支票領(lǐng)用薄，方可簽發(fā)支票。不準(zhǔn)開空頭支票。，如有特殊情況必須報(bào)總部批準(zhǔn)。，不準(zhǔn)以收抵支，不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。，領(lǐng)用，登記，保管工作；收據(jù)的開具，登記，保管工作。對(duì)憑證的真實(shí)性，手續(xù)齊全負(fù)責(zé)，不真實(shí)或手續(xù)不齊全的業(yè)務(wù)支出除追究當(dāng)事人的責(zé)任，還要追究主管會(huì)計(jì)的責(zé)任。二 主管會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)負(fù)責(zé)編制公司的會(huì)計(jì)憑證，登記總賬、明細(xì)賬簿，編制公司年度、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)算編制和分析，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)和籌劃；負(fù)責(zé)公司往來款項(xiàng)、日常費(fèi)用的核算、審核和管理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的管理以及總經(jīng)理交
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