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【正文】 須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 3. 市區(qū)外工地工作人員正常休息休假時(shí)，其來(lái)回工作地與市區(qū)內(nèi)之間的車(chē)旅費(fèi)可作報(bào)銷(xiāo)，每月可報(bào)銷(xiāo) 2 次的往返車(chē)旅費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須由項(xiàng) 目負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)單簽字確認(rèn)。 4. 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。材料采購(gòu)的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報(bào)銷(xiāo)，其他差旅費(fèi)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。 5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 （三） 報(bào)銷(xiāo)流程 1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出 納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3. 購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到綜合部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。 4. 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支 。 福建有限公司 員工手冊(cè) 地址： 電話(huà)： 35 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程 （一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類(lèi)費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 ,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷(xiāo)流程 1．購(gòu)置申請(qǐng) : 公司綜合部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。 2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 (附出入庫(kù)單 )，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。 3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂? 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其 他報(bào)銷(xiāo)制度及流程 ? 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。 1）、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支權(quán)限 ①、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支； ②、副總經(jīng)理為 1000 元以下，超出須報(bào)總經(jīng)理； ③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò) 50 元； ④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。 2）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)簽批權(quán)限： ①、公司預(yù)算以?xún)?nèi)的開(kāi)支由公 司總經(jīng)理簽批。 ②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。 ③、公司在本市區(qū)內(nèi)接待客戶(hù)吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在公司屬下的酒店并按以上的開(kāi)支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 福建有限公司 員工手冊(cè) 地址： 電話(huà)： 36 2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 3. 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到綜合部資料管理人員處進(jìn)行登記 (資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 )。 ：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 ( 二 )報(bào)銷(xiāo)流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 。 ，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 。 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保 險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二） 工薪福利支付流程 每年元月 20 日由綜合部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部； 每月 10 日前由綜合部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部； 年度獎(jiǎng)金：財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表； 按工薪審批程序?qū)徟? 每月 15 日前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付上月工資； 每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條 并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 （三）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程 （四）社會(huì)保險(xiǎn)金支付流程： 福建有限公司 員工手冊(cè) 地址： 電話(huà)： 37 由綜合部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理； 社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交綜合部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 （五）其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→ 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→ 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核 → 報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo) 制度及流程 ? 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括：軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。 （一）公司固定資產(chǎn)購(gòu)置和對(duì)外投資權(quán)限 1）、支付金額 2 萬(wàn)元以下（含 2 萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購(gòu)置，由公司總經(jīng)理審批； 2）、支付金額 2 萬(wàn)元～ 100 萬(wàn)元（含 100 萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長(zhǎng)決定； 3）、支付金額 100 萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會(huì)決議。 ? 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。 (一 ) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置 申請(qǐng)單》并報(bào)批。 (二 ) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 (三 ) 結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)： 資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）； 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟? 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款； 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 ? 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程 福建有限公司 員工手冊(cè) 地址： 電話(huà)： 38 (一 ) 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活 動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。 (二 ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。 (三 ) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程 1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 3．付款流程： 1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般 規(guī)定）； 2）、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)復(fù)核 → 總經(jīng)理審批； 3）、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款； 4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 其他相關(guān)規(guī)定 ? 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付 貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購(gòu)貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。 預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書(shū)面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合 同核對(duì)后，方可支付。 應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購(gòu)）部門(mén)、經(jīng)辦部門(mén)（合同）負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng)，并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。 ? 人工費(fèi)的支付 已完工進(jìn)行結(jié)算的工序，由施工員開(kāi)出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。 福建有限公司 員工手冊(cè) 地址： 電話(huà)： 39 預(yù)付人工費(fèi)，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨(dú)填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，必須填明工序名稱(chēng)、完工程度，第幾次預(yù) 付，累計(jì)已預(yù)付的金額。 結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。 ? 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范 （一）、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認(rèn)。 報(bào)銷(xiāo)憑證的抬頭（單位名稱(chēng)）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。 差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”、“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單”。 材料、物資購(gòu)進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗(yàn)收單。 綜合部收取的費(fèi)用，須是 財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收款收據(jù)。 ? 關(guān)于費(fèi)用的分配原則 費(fèi)用的分配按誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔(dān)的原則，各部門(mén)直接支出的費(fèi)用，列入各部門(mén)承擔(dān)，共用費(fèi)用按受益情況由財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定 ? 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下： （一）、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。 （二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 福建有限公司 員工手冊(cè) 地址： 電話(huà)： 40 第十三章 出差管理制度 出差手續(xù) （ 1）出差審批手續(xù) ? 出差前須填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，注明出差人員、地點(diǎn)、天數(shù)、交通方式，對(duì)方是否安排食宿等事項(xiàng)，由主管上級(jí)簽認(rèn)后報(bào)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ? 憑批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》辦理出差借款手續(xù)； ? 員工出差借支差旅費(fèi)，必須持部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù) . ? 出差人員出差前把《出差申請(qǐng)單》交人力資源部備案。 （ 2）出差報(bào)銷(xiāo)手續(xù) ? 員工出差回公司，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)有關(guān)差旅費(fèi)。 ? 報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)《出差報(bào)銷(xiāo)單》，必要時(shí)附相應(yīng)證明如：會(huì) 議通知單（文件）、外出學(xué)習(xí)證明等連同一份詳細(xì)的《出差報(bào)告》（出差報(bào)告應(yīng)書(shū)寫(xiě)規(guī)范，作為公司信息資料存檔保管）交主管初審后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)、結(jié)算。結(jié)算后多借支差旅費(fèi)要在三個(gè)工作日內(nèi)交到財(cái)務(wù)清算完。前賬未清，后賬不借。逾期未還者，財(cái)務(wù)有權(quán)直接從其工資中扣除欠款。 ? 出差人員報(bào)銷(xiāo)，須提交《出差申請(qǐng)單》。 ? 出差人員報(bào)銷(xiāo)的原始票據(jù)要合法、清楚、內(nèi)容完整，否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷(xiāo)。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法 （ 1）福州市郊、外埠差旅（當(dāng)天來(lái)回） ? 交通費(fèi)按行車(chē)路線實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，每天補(bǔ)助 20 元（含誤餐，通訊等 補(bǔ)貼）； 福建有限公司 員工手冊(cè) 地址： 電話(huà)： 41 ? 原則上不予乘坐出租車(chē)，特殊情況者提前報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意。 （ 2）外埠差旅（需住宿） ? 我公司人員出差所發(fā)生的住宿費(fèi)，實(shí)行費(fèi)用限額，憑票報(bào)銷(xiāo)，超支自負(fù)； ? 每天費(fèi)用的限額報(bào)銷(xiāo)，是指每天的費(fèi)用均額，如：區(qū)域經(jīng)理每天住宿費(fèi)上限為 120 元，共住宿 3 天，其 3 天的總住宿費(fèi)用只要不超過(guò)360 元即可，如 3 天可以分別報(bào)銷(xiāo) 80 元、 120 元、 160 元不等，其他人員報(bào)銷(xiāo)也以此類(lèi)推； ? 出差期間的伙食、目的地城市交通、通訊等實(shí)行包干，計(jì)入出差補(bǔ)貼，超支自負(fù)，節(jié)約歸己； ? 城市間交通費(fèi)核報(bào) : 員工出差，乘火車(chē)、輪船、長(zhǎng)途汽車(chē)、飛機(jī)票 、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身安全保險(xiǎn)費(fèi)按批準(zhǔn)的憑據(jù)核報(bào)。自行改變交通工具、行程路線的超支費(fèi)用自理。出差人員出發(fā)地到目的地的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)； ? 出差天數(shù)計(jì)算：按出發(fā)（火車(chē)、汽車(chē)、飛機(jī)、輪船）時(shí)刻至回程時(shí)刻計(jì)算， 24 小時(shí)為 1 天，不足 12 小時(shí)的按半天計(jì)算； 12 小時(shí)及以上按 1 天計(jì)算； ? 出差報(bào)銷(xiāo)依據(jù)實(shí)際住宿費(fèi)發(fā)票或車(chē)、船