【導(dǎo)讀】地址：×××××××××電話：××××××××1

　　

【正文】 須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 3. 市區(qū)外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與市區(qū)內(nèi)之間的車旅費可作報銷，每月可報銷 2 次的往返車旅費，報銷時必須由項 目負責(zé)人在報銷單簽字確認(rèn)。 4. 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出 納按規(guī)定支付所借款項。 3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到綜合部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。 4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支 。 福建有限公司 員工手冊 地址： 電話： 35 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置 ,并指定專人負責(zé)。 （二）報銷流程 1．購置申請 : 公司綜合部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 (附出入庫單 )，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)綜合部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂? 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其 他報銷制度及流程 ? 費用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。 1）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限 ①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支； ②、副總經(jīng)理為 1000 元以下，超出須報總經(jīng)理； ③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過 50 元； ④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。 2）、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限： ①、公司預(yù)算以內(nèi)的開支由公 司總經(jīng)理簽批。 ②、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。 ③、公司在本市區(qū)內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在公司屬下的酒店并按以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 福建有限公司 員工手冊 地址： 電話： 36 2. 培訓(xùn)費 :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到綜合部資料管理人員處進行登記 (資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 )。 ：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 ( 二 )報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 。 ，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 。 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 （一）費用標(biāo)準(zhǔn) 工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保 險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二） 工薪福利支付流程 每年元月 20 日由綜合部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部； 每月 10 日前由綜合部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部； 年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表； 按工薪審批程序?qū)徟? 每月 15 日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付上月工資； 每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條 并與工資卡內(nèi)資金進行核實。 （三）臨時工資支付流程同工資支付流程 （四）社會保險金支付流程： 福建有限公司 員工手冊 地址： 電話： 37 由綜合部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理； 社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交綜合部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。 （五）其他福利費支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→ 經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→ 財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核 → 報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 專項支出財務(wù)報銷 制度及流程 ? 專項支出主要包括：軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 （一）公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限 1）、支付金額 2 萬元以下（含 2 萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由公司總經(jīng)理審批； 2）、支付金額 2 萬元～ 100 萬元（含 100 萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定； 3）、支付金額 100 萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。 ? 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 (一 ) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置 申請單》并報批。 (二 ) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 (三 ) 結(jié)賬報銷： 資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）； 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟? 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款； 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 ? 其他專項支出報銷制度及流程 福建有限公司 員工手冊 地址： 電話： 38 (一 ) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活 動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 (二 ) 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。 (三 ) 財務(wù)報銷流程 1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 3．付款流程： 1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般 規(guī)定）； 2）、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 → 財務(wù)復(fù)核 → 總經(jīng)理審批； 3）、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； 4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 其他相關(guān)規(guī)定 ? 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付 貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。 預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟合 同核對后，方可支付。 應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責(zé)人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。 ? 人工費的支付 已完工進行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。 福建有限公司 員工手冊 地址： 電話： 39 預(yù)付人工費，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù) 付，累計已預(yù)付的金額。 結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。 ? 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范 （一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。 報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。 差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。 材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。 綜合部收取的費用，須是 財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。 ? 關(guān)于費用的分配原則 費用的分配按誰受益，誰承擔(dān)的原則，各部門直接支出的費用，列入各部門承擔(dān)，共用費用按受益情況由財務(wù)部擬定比例進行分配。 報銷時間的具體規(guī)定 ? 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： （一）、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。 （二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 福建有限公司 員工手冊 地址： 電話： 40 第十三章 出差管理制度 出差手續(xù) （ 1）出差審批手續(xù) ? 出差前須填寫《出差申請單》，注明出差人員、地點、天數(shù)、交通方式，對方是否安排食宿等事項，由主管上級簽認(rèn)后報部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 ? 憑批準(zhǔn)的《出差申請單》辦理出差借款手續(xù)； ? 員工出差借支差旅費，必須持部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的《出差申請單》到財務(wù)部辦理借款手續(xù) . ? 出差人員出差前把《出差申請單》交人力資源部備案。 （ 2）出差報銷手續(xù) ? 員工出差回公司，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部報銷有關(guān)差旅費。 ? 報銷人應(yīng)認(rèn)真填寫《出差報銷單》，必要時附相應(yīng)證明如：會 議通知單（文件）、外出學(xué)習(xí)證明等連同一份詳細的《出差報告》（出差報告應(yīng)書寫規(guī)范，作為公司信息資料存檔保管）交主管初審后，報財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷、結(jié)算。結(jié)算后多借支差旅費要在三個工作日內(nèi)交到財務(wù)清算完。前賬未清，后賬不借。逾期未還者，財務(wù)有權(quán)直接從其工資中扣除欠款。 ? 出差人員報銷，須提交《出差申請單》。 ? 出差人員報銷的原始票據(jù)要合法、清楚、內(nèi)容完整，否則財務(wù)人員不予報銷。 差旅費報銷辦法 （ 1）福州市郊、外埠差旅（當(dāng)天來回） ? 交通費按行車路線實報實銷，每天補助 20 元（含誤餐，通訊等 補貼）； 福建有限公司 員工手冊 地址： 電話： 41 ? 原則上不予乘坐出租車，特殊情況者提前報部門負責(zé)人同意。 （ 2）外埠差旅（需住宿） ? 我公司人員出差所發(fā)生的住宿費，實行費用限額，憑票報銷，超支自負； ? 每天費用的限額報銷，是指每天的費用均額，如：區(qū)域經(jīng)理每天住宿費上限為 120 元，共住宿 3 天，其 3 天的總住宿費用只要不超過360 元即可，如 3 天可以分別報銷 80 元、 120 元、 160 元不等，其他人員報銷也以此類推； ? 出差期間的伙食、目的地城市交通、通訊等實行包干，計入出差補貼，超支自負，節(jié)約歸己； ? 城市間交通費核報 : 員工出差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機票 、機場建設(shè)費、人身安全保險費按批準(zhǔn)的憑據(jù)核報。自行改變交通工具、行程路線的超支費用自理。出差人員出發(fā)地到目的地的交通費據(jù)實報銷； ? 出差天數(shù)計算：按出發(fā)（火車、汽車、飛機、輪船）時刻至回程時刻計算， 24 小時為 1 天，不足 12 小時的按半天計算； 12 小時及以上按 1 天計算； ? 出差報銷依據(jù)實際住宿費發(fā)票或車、船