投資組合理論與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范-資料下載頁
2025-08-05 07:11本頁面
【正文】 債或資不抵債，從而來有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣才能使企業(yè)為自己創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境，吸引各方投資。，分散投資風(fēng)險(xiǎn) 即將企業(yè)籌集來的資金投放于多個(gè)項(xiàng)目，這樣就能使各個(gè)盈利和虧損程度不同的投資項(xiàng)目互相彌補(bǔ)，減少風(fēng)險(xiǎn)。這種分散風(fēng)險(xiǎn)的思想體現(xiàn)在生活的各個(gè)方面，但是在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，這種防范方法還需要企領(lǐng)導(dǎo)者的謹(jǐn)慎行事。，保持良好的財(cái)務(wù)狀況 由于企業(yè)某項(xiàng)投資活動(dòng)，如：擴(kuò)大在生產(chǎn)、固定資產(chǎn)更新改造等項(xiàng)目周期長(zhǎng)、成本高，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)成果雖然比較好，但是資金卻緊張，從而影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。這種情況的惡化最終會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)。因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)該實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)制定合理的風(fēng)險(xiǎn)防范政策，及時(shí)收回各種款項(xiàng)，同時(shí)制定合理的資金使用計(jì)劃，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)對(duì)資金的需要。，構(gòu)筑防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的屏障首先，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。（1）要抓好企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控制度健全有效，筑起防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。（2）要明確企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)好分級(jí)負(fù)責(zé)制。（3）是要建立和規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表分析制度，搞好月份流動(dòng)性分析、幾度資產(chǎn)質(zhì)量和負(fù)債率分析及年度會(huì)計(jì)、審計(jì)報(bào)告制度，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。（4）要充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中的積極作用。其次，企業(yè)需建立實(shí)時(shí)、全面、動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)資料為依據(jù)，利用財(cái)會(huì)、金融、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等理論，采用比例分析等方法，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并向經(jīng)營(yíng)者示警。該系統(tǒng)不僅應(yīng)包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，還應(yīng)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)中一系列諸如產(chǎn)品合格率、市場(chǎng)占有率等指標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)施全過程監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)某種異常征兆及時(shí)采取應(yīng)變措施，以避免和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。 結(jié)論綜合上述，西方證券投資組合理論仍然還是個(gè)比較年輕的學(xué)科,它一直是世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家傾力關(guān)注的焦點(diǎn),各種新觀點(diǎn)、新方法層出不窮,還沒有形成統(tǒng)一的理論范式。因此,我們?cè)谝M(jìn)這些西方證券投資組合理論時(shí)，應(yīng)著力把西方投資組合理論與中國(guó)實(shí)際相結(jié)合,構(gòu)建出適合中國(guó)國(guó)情的投資組合理論體系,為我國(guó)投資市場(chǎng)健康快速的發(fā)展提供有價(jià)值的參考。而熟練的運(yùn)用投資組合可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而獲取較大的收益。另外更重要的是要學(xué)會(huì)如何把握投資的時(shí)機(jī)，只有在投資前把項(xiàng)目各項(xiàng)內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)，做好了充足的分析與評(píng)估，才能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)或避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目最適合的時(shí)機(jī)買入或者賣出增加投資的收益。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)面臨的全部的風(fēng)險(xiǎn)中占有很大的比例，并且給企業(yè)帶來了一定的影響，為了降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)所帶來的損失，本文從企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念、特征、產(chǎn)生的原因入手，從分析中得出企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范方法，并得出如何控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者、經(jīng)營(yíng)者及財(cái)務(wù)人員，還是必須提高時(shí)刻的更新自己財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的知識(shí)與識(shí)別能力，對(duì)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提高警惕，密切注意，并加強(qiáng)，才能有效的減少各種不利的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，從而使企業(yè)更加有效的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。 參考文獻(xiàn)[1][J].建筑管理現(xiàn)代化2003.[2][J].審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究 2004.[3][J].經(jīng)濟(jì)師2005.[4][J].經(jīng)濟(jì)師 2006.[5][N].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào) 2001.[6]“四高”[J].中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào) 2005[7][J]. 中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)內(nèi)控工作培訓(xùn)，2007[8][M]. 東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2004[9][J]. 林業(yè)財(cái)會(huì)與會(huì)計(jì),2000[10][J]. 經(jīng)營(yíng)管理者，2002[11][M].上海:.[12]羅伯特?（第五版）[M]. 北京：.[13]弗蘭克?[M].北京:.[14]Douglas [M].北京:.[15]張雪瑩，[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社. [16],Portfolio Selection:Efficient Diversification of Wileyamp。Sons,New York,1959 [17],A Simplified model for portfolio Science, [18],.,The cost of capital Corporationbfinance,and the theory of Economic Review,.致 謝這篇論文是我?guī)讉€(gè)月來刻苦努力的結(jié)晶。但是，這并不是我一個(gè)人的成果。本文在寫作過程中，得到楊景海老師從選題、構(gòu)思、資料收集到最后定稿的各個(gè)環(huán)節(jié)精心指導(dǎo)使這篇論文得以最終完善，特此表示感謝。在論文的寫作過程中，也得到了許多同學(xué)，朋友的寶貴建議，在此一并致以誠(chéng)摯的謝意。同樣在寫論文，但是他們卻能在百忙之中抽出時(shí)間幫助我收集文獻(xiàn)資料，幫助我清理寫作思路，對(duì)我的論文也提出了許多寶貴而誠(chéng)懇的意見，與他們的交流使我受益頗多。感謝老師和朋友們對(duì)我的理解、支持、鼓勵(lì)和幫助對(duì)于他們的幫助表示由衷的感謝。還有我的室友們，無論平時(shí)的日常生活還是我在寫論文期間他們總能給我創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境，謝謝你們。感謝所有關(guān)心、支持、幫助過我的良師益友。最后，向在百忙中抽出時(shí)間對(duì)本文進(jìn)行評(píng)審并提出寶貴意見的各位專家，老師表示衷心地感謝！
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