【正文】 業(yè)務(wù)招待費(fèi)40000%交通差旅費(fèi)20000%工資及福利費(fèi)273600%無(wú)形資產(chǎn)攤銷60000%教育及工會(huì)經(jīng)費(fèi)18320%職工保險(xiǎn)及公積金80000%辦公費(fèi)及其他70000%合 計(jì)1535340%預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表表12 某公司預(yù)計(jì)損益表項(xiàng)目上年實(shí)際本年累計(jì)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入09480000 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本07293140二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)02186860 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用0200000 管理費(fèi)用01478260三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)0451520 加：投資收益00 營(yíng)業(yè)外收入00 減：營(yíng)業(yè)外支出00四、利潤(rùn)總額0451520 減：所得稅067728五、凈利潤(rùn)0383792注：高新技術(shù)企業(yè)按15%征收企業(yè)所得稅表13 某公司預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)受到的現(xiàn)金7803000 收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增值稅1326510 收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還0收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流入小計(jì)9129510購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6750000經(jīng)營(yíng)租賃支付的現(xiàn)金800000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金610350支付的增值稅款1147500支付的所得稅款67728支付的除增值稅所得稅以外的稅費(fèi)140支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0現(xiàn)金流出小計(jì)9365718經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~236208二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金350000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~350000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1200000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1200000四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額0五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額513792二、 可持續(xù)增長(zhǎng)率的計(jì)算考慮到目前國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，獲得外部融資是比較困難的。因此銷售增加引起的資金需求只能靠?jī)?nèi)部的積累，也就是靠所有者權(quán)益的增長(zhǎng)來(lái)維持?？沙掷m(xù)增長(zhǎng)率=所有者權(quán)益增長(zhǎng)率=所有者權(quán)益本期增加額/期初所有者權(quán)益=383792/1500000=%假設(shè)： 公司目前的資本結(jié)構(gòu)是一個(gè)目標(biāo)結(jié)構(gòu)，并且打算繼續(xù)維持下去 公司的銷售凈利率及資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率維持當(dāng)前的水平則利潤(rùn)將與銷售保持同步增長(zhǎng)，計(jì)算如下：第二年 383792(1+%)=482004第三年 482004(1+%)=605349第四年 605349(1+%)=760258第五年 760258(1+%)=954808三、 項(xiàng)目可行性分析采用凈現(xiàn)值法進(jìn)行可行性分析，凈現(xiàn)值法原理：未來(lái)現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與未來(lái)現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之差；差額大于零則方案可行 計(jì)算公式：NPV=第N年現(xiàn)金流入現(xiàn)值第N年現(xiàn)金流出現(xiàn)值=(第N年現(xiàn)金流入第N年現(xiàn)金流出)現(xiàn)值系數(shù) 注：%項(xiàng)目投資額=固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)+墊支營(yíng)運(yùn)資金 =350000+300000+850000 =1500000第一年凈現(xiàn)金流入=513792第二年凈現(xiàn)金流入=凈利潤(rùn)+固定資產(chǎn)折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷 =482004+70000+60000 =612004第三年凈現(xiàn)金流入=凈利潤(rùn)+固定資產(chǎn)折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷 =605349+70000+60000 =735349第四年凈現(xiàn)金流入=凈利潤(rùn)+固定資產(chǎn)折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷 =760258+70000+60000 =892058第五年凈現(xiàn)金流入=凈利潤(rùn)+固定資產(chǎn)折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷+營(yíng)運(yùn)資金收回 =954808+70000+60000+850000 =1934808表14 項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值分析年份現(xiàn)金凈流量貼現(xiàn)系數(shù)現(xiàn)值 01500000015000001513792502486261200458536637353496878654892058814446519348081731096合計(jì)31862112821261四、 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法原理：對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目采用較高的折現(xiàn)率計(jì)算凈現(xiàn)值投資者要求的收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+項(xiàng)目的β(市場(chǎng)平均報(bào)酬率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率)注：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬—%(一年期銀行存款利率)項(xiàng)目的β——(項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)教高，)市場(chǎng)平均報(bào)酬率—%投資者要求的收益率=%+(%%) =%風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整如下：表15 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整分析年份現(xiàn)金流量未調(diào)整現(xiàn)值風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率調(diào)整后現(xiàn)值01500000150000015000001513792502486449709261200458536646885937353496878654930894892058814446522506519348081731096993932凈現(xiàn)值318621128212611428094五、 回收期分析表16 回收期分析年份現(xiàn)金流量回收額未回收額0（原始投資）1500000015000001513792513792986208261200461200437420437353493742040回收期=2+374204/735349=（年）第三部分 附錄一、附件：分析總結(jié)驗(yàn)收分析總結(jié)檢測(cè)反饋生產(chǎn)樣 機(jī)確定加工過(guò)程及外協(xié)加工優(yōu)化改進(jìn)樣機(jī)完成爐體及輔助設(shè)備的設(shè)計(jì)： 2. 真空系統(tǒng) 3. 前室 4. 前室密封門 5. 水冷系統(tǒng) 6. 保溫密封過(guò)渡區(qū) 7. 前室保溫門 8. 加熱及保溫元件9. 維修用爐蓋 10. 加熱反應(yīng)室 11. 后室保溫門 12. 后室密封門 13. 后室 14. 后室側(cè)門 15. 拉料油缸圖1 連續(xù)生產(chǎn)式智能可控氣氛爐結(jié)構(gòu)示意圖 Schematic of construction of the continuous production typeintelligent controlled atmosphere furnace圖2 真空系統(tǒng)示意圖 Scheme of vacuum system圖3 液壓系統(tǒng)示意圖 Scheme of hydraulic pressure system圖4 控制系統(tǒng)示意圖 Scheme of control system二、附調(diào)查問(wèn)卷您好! 我們是某科技大學(xué)的在校生，自主創(chuàng)辦某納米科技有限責(zé)任公司，就公司研發(fā)項(xiàng)目之一“高效智能可控氣氛爐”做相關(guān)的調(diào)查,希望能夠得到您的配合。請(qǐng)您對(duì)以下問(wèn)題做答。Q1：您認(rèn)為納米材料的市場(chǎng)前景如何？ A：很好 B：一般 C ：不了解 D：不好結(jié)果： A：80% B：15% C ：4% D：1% Q2：貴公司的設(shè)備生產(chǎn)納米材料的方式是什么？ A：物理法 B：化學(xué)液相法 C：化學(xué)氣相法 D：其他結(jié)果：A：30% B：30% C：30% D：10%Q3：對(duì)于貴公司生產(chǎn)的納米材料您的客戶經(jīng)常會(huì)提出那些意見： A：純度 B：價(jià)格 C：其他結(jié)果：A:50% B：35% C：15%Q4：在設(shè)備的使用過(guò)程中您最關(guān)心的是 A：設(shè)備的生產(chǎn)效率 B：設(shè)備的安全性 C：設(shè)備的價(jià)格 D ：其他結(jié)果：A：30% B：30% C：30% D:10％Q5：如果貴公司將增加一套設(shè)備的話，您希望該設(shè)備用哪一種生產(chǎn)方法？ A：物理法 B：化學(xué)氣相法 C：化學(xué)液相法結(jié)果：A：20％ B：40％ C：40％Q6：如果貴公司將增加一套設(shè)備的話你將會(huì)考慮什么價(jià)位的？ A：15－20萬(wàn) B：25－30萬(wàn) C：30－35萬(wàn) D：35－40萬(wàn)結(jié)果：A：20％ B：50％ C：20％ D：10％Q7：如果你將購(gòu)買一臺(tái)設(shè)備的話你會(huì)首先考慮它的什么特性？ A：生產(chǎn)效率 B：設(shè)備價(jià)格 C：設(shè)備的質(zhì)量 D：設(shè)備的安全性結(jié)果：A：20％ B：30％ C：40％ D：10％Q8：如果你購(gòu)買一臺(tái)設(shè)備的話你期望它的年產(chǎn)量是多少 A：500公斤 B：1000公斤 C：2000公斤 結(jié)果： A：5％ B：45％ C：50％Q9：購(gòu)買現(xiàn)有設(shè)備時(shí)，您在了解市場(chǎng)上的設(shè)備時(shí)花了多長(zhǎng)時(shí)間？A：一個(gè)月 B：兩個(gè)月 C：三個(gè)月 D：半年結(jié)果：A：10％ B：40％ C：30％ D：20％Q10：您購(gòu)置現(xiàn)有設(shè)備是通過(guò)什么途徑了解納米材料設(shè)備的信息的？(多選) A：業(yè)務(wù)員上門講解 B：專業(yè)雜志 C：產(chǎn)品發(fā)布會(huì) D：電子郵件和網(wǎng)站結(jié)果：A：20％ B：30％ C：20％ D：30％Q11：貴公司現(xiàn)有設(shè)備是通過(guò)什么渠道購(gòu)置的？A：產(chǎn)品展銷會(huì) B：新品發(fā)布會(huì) C：專業(yè)人員上門講解推銷 D：自己和廠家聯(lián)系結(jié)果：A：20％ B：30％ C：20％ D：30％Q12：購(gòu)置設(shè)備后您最關(guān)心的是它的哪些服務(wù)？A：技術(shù)指導(dǎo) B：設(shè)備的安裝 C：售后的保修服務(wù) D：操作人員的培訓(xùn)結(jié)果：A：20％ B：10％ C：40％ D：30％問(wèn)卷說(shuō)明：1． 本問(wèn)卷由社會(huì)學(xué)專業(yè)人士負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和分析，問(wèn)題設(shè)計(jì)和結(jié)果分析具有嚴(yán)謹(jǐn)性和科學(xué)性。2． 本問(wèn)卷的填寫人是以我們的目標(biāo)消費(fèi)群為主體，主要來(lái)自納米材料生產(chǎn)商和納米材料的研發(fā)機(jī)構(gòu)。我們采取隨機(jī)發(fā)放填寫的方式，發(fā)放問(wèn)卷100份，回收93份，其中有效問(wèn)卷89份。42