【正文】 免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的其他職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。第四，合規(guī)部門職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。 2獨(dú)立性并不意味著合規(guī)部門不能與其它業(yè)務(wù)單元的管理層和職員共同工作。實(shí)際上，合規(guī)部門與其它業(yè)務(wù)單元之間相互合作的工作關(guān)系將有助于早期識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。然而，不論合規(guī)部門與其它業(yè)務(wù)單元之間的工作關(guān)系如何緊密，下述各要素都應(yīng)被視為有助于確保合規(guī)部門有效性的保障措施。實(shí)施這些保障措施的方式在一定程度上取決于各個合規(guī)部門職員的具體職責(zé)。 地位 2合規(guī)部門應(yīng)該在銀行內(nèi)部享有正式的地位，以使其具有適當(dāng)?shù)亩ㄎ弧⑹跈?quán)及獨(dú)立性。這可能在銀行的合規(guī)政策或其他正式文件中予以規(guī)定。該文件應(yīng)該傳達(dá)給銀行所有職員。 2以下與合規(guī)部門有關(guān)的事項(xiàng)應(yīng)在該文件中予以規(guī)定： ━━合規(guī)部門的功能和職責(zé)； ━━確保合規(guī)部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措施； ━━合規(guī)部門與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門的關(guān)系； ━━在合規(guī)職責(zé)由不同部門職員履行的情況下，這些職責(zé)如何在部門間進(jìn)行分配； ━━合規(guī)部門為履行其職責(zé)而獲取必要信息的權(quán)利，以及在提供這些信息方面銀行職員有給予合作的相應(yīng)責(zé)任； ━━合規(guī)部門對可能違反合規(guī)政策的事件進(jìn)行調(diào)查，以及在適當(dāng)情況下委托外部專家進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利； ━━合規(guī)部門向高級管理層，必要時，向董事會或董事會下設(shè)的委員會自由陳述和披露其調(diào)查結(jié)果的權(quán)利； ━━合規(guī)部門向高級管理層正式報(bào)告的義務(wù)； ━━合規(guī)部門直接與董事會或董事會下設(shè)的委員會溝通的權(quán)利。 合規(guī)負(fù)責(zé)人 2每家銀行應(yīng)該有一位執(zhí)行官或高級職員全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理，以及監(jiān)督其他合規(guī)部門職員的工作。本文件使用“合規(guī)負(fù)責(zé)人”這一稱謂來描述該職位[ii]。 2履行合規(guī)職責(zé)的職員與合規(guī)負(fù)責(zé)人之間報(bào)告路線的性質(zhì)或其他職能關(guān)系，將取決于該銀行合規(guī)部門的組織方式。各營運(yùn)業(yè)務(wù)單元或各地附屬機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門職員可能有一條向營運(yùn)業(yè)務(wù)單元管理層或當(dāng)?shù)毓芾韺訄?bào)告的路線，只要該職員還有一條就其合規(guī)職責(zé)向合規(guī)負(fù)責(zé)人報(bào)告的路線，這種做法就不應(yīng)被排斥。如果合規(guī)部門職員位于各個獨(dú)立的支持部門(如法律部、財(cái)務(wù)控制部和風(fēng)險(xiǎn)管理部等)，則沒有必要為其另設(shè)一條向合規(guī)負(fù)責(zé)人報(bào)告的路線。但是，這些部門應(yīng)該與合規(guī)負(fù)責(zé)人密切合作，以確保合規(guī)負(fù)責(zé)人能夠有效地履行其職責(zé)。 2合規(guī)負(fù)責(zé)人未必一定是高級管理層成員。如果合規(guī)負(fù)責(zé)人為高級管理層成員，他不應(yīng)直接負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)線。如果合規(guī)負(fù)責(zé)人不是高級管理層成員，他應(yīng)有一條向不直接負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)線的高級管理層成員直接報(bào)告的路線。 2合規(guī)負(fù)責(zé)人就職或離任，以及離任理由，應(yīng)告知銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和董事會。對于設(shè)有當(dāng)?shù)睾弦?guī)官的國際性活躍銀行，該合規(guī)負(fù)責(zé)人在到任或離任時，同樣應(yīng)告知東道國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。 利益沖突 2如果合規(guī)負(fù)責(zé)人和承擔(dān)合規(guī)職責(zé)的其他職員的職位安排會使他們的合規(guī)職責(zé)與其他職責(zé)之間產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或是潛在的沖突，他們的獨(dú)立性就有可能被削弱。委員會傾向于合規(guī)部門職員僅履行合規(guī)職責(zé)。但是，委員會認(rèn)識到，在規(guī)模較小的銀行、規(guī)模較小的業(yè)務(wù)單元或當(dāng)?shù)馗綄贆C(jī)構(gòu)中，這也許并不可行。因此，在此情況下，合規(guī)部門職員可能從事合規(guī)以外的工作，前提是能夠避免潛在的利益沖突。 2如果合規(guī)部門職員的薪酬與其履行合規(guī)職責(zé)的業(yè)務(wù)線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨(dú)立性也有可能被削弱。但是，將合規(guī)部門職員的薪酬與整個銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是可以接受的。 信息獲取和人員接觸 合規(guī)部門應(yīng)該享有與銀行任何員工進(jìn)行溝通，并獲取便于其履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的自主權(quán)。 3合規(guī)部門應(yīng)該能夠自主地對銀行內(nèi)部所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。合規(guī)部門應(yīng)該有權(quán)對可能違反合規(guī)政策的事件進(jìn)行調(diào)查，并在適當(dāng)情況下請求銀行內(nèi)部專業(yè)人員(如法律或內(nèi)部審計(jì)人員)的協(xié)助，或外聘專業(yè)人士履行該職責(zé)。 3對于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異常情況或可能的違規(guī)行為，合規(guī)部門應(yīng)隨時向高級管理層報(bào)告，而不用擔(dān)心來自管理層或其他員工的報(bào)復(fù)或冷遇。雖然合規(guī)部門通常的報(bào)告路線應(yīng)該是向高級管理層報(bào)告，但在必要情況下，還應(yīng)有權(quán)繞開通常的報(bào)告路線，直接向董事會或董事會下設(shè)的委員會報(bào)告。此外，董事會或董事會下設(shè)的委員會每年至少一次與合規(guī)負(fù)責(zé)人進(jìn)行面談也是有益的，這將有助于董事會或董事會下設(shè)的委員會評估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。 原則6：資源 銀行合規(guī)部門應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源。 3為合規(guī)部門提供的資源應(yīng)該是充分和適當(dāng)?shù)?，以確保銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。特別是，合規(guī)部門職員應(yīng)該具備必要的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)水準(zhǔn)和個人素質(zhì)，以使他們能夠履行特定職責(zé)。合規(guī)部門職員應(yīng)該能正確理解合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則及其對銀行經(jīng)營的實(shí)際影響。合規(guī)部門職員的專業(yè)技能，尤其是在把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展方面的技能，應(yīng)通過定期和系統(tǒng)的教育和培訓(xùn)得到維持。 原則7：合規(guī)部門職責(zé) 銀行合規(guī)部門的職責(zé)應(yīng)該是協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行合規(guī)部門的具體職責(zé)如下所述。如果其中的某些職責(zé)是由不同部門的職員履行，那么每個部門的職責(zé)應(yīng)該界定清楚。 3合規(guī)職責(zé)未必都由“合規(guī)部”或“合規(guī)處”承擔(dān)。合規(guī)職責(zé)可能由不同部門的職員履行。例如，有些銀行分設(shè)法律部門和合規(guī)部門。法律部門負(fù)責(zé)就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向管理層提出建議，并為員工制訂指引；而合規(guī)部門則負(fù)責(zé)監(jiān)測合規(guī)政策和程序的遵守情況，并向管理層報(bào)告。有些銀行，合規(guī)部門的部分職責(zé)可能由操作風(fēng)險(xiǎn)小組承擔(dān)，或是由更為綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理小組承擔(dān)。如果這些部門之間存在職責(zé)分工，那么每個部門的職責(zé)都應(yīng)該界定清楚。在各部門之間以及各部門與合規(guī)負(fù)責(zé)人之間應(yīng)存在一種適當(dāng)?shù)暮献鳈C(jī)制(例如，相關(guān)意見和信息的提供和交流等)。這些機(jī)制應(yīng)該是充分的，以確保合規(guī)負(fù)責(zé)人能夠有效地履行職責(zé)。 建議 3合規(guī)部門應(yīng)該就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級管理層提出建議，包括隨時向高級管理層報(bào)告該領(lǐng)域的發(fā)展情況。 指導(dǎo)與教育 3合規(guī)部門應(yīng)該協(xié)助高級管理層： ━━就合規(guī)問題對員工進(jìn)行教育，并成為銀行員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門； ━━就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的恰當(dāng)執(zhí)行，通過政策、程序以及諸如合規(guī)手冊、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作指引等其他文件，為員工制定書面指引。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、量化和評估 3合規(guī)部門應(yīng)該積極主動地識別、書面說明和評估與銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)，新業(yè)務(wù)方式的拓展，新客戶關(guān)系的建立，或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。如果該銀行設(shè)有新產(chǎn)品委員會，該委員會內(nèi)應(yīng)有合規(guī)部門職員代表。 3合規(guī)部門還應(yīng)考慮各種量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的方法(例如，應(yīng)用評價指標(biāo)等)，并運(yùn)用這些計(jì)量方法加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估。評價指標(biāo)可借助技術(shù)工具，通過收集或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)(例如，消費(fèi)者投訴的增長數(shù)、異常的交易或支付活動等)的方式來設(shè)計(jì)。 3合規(guī)部門應(yīng)該評估銀行各項(xiàng)合規(guī)程序和指引的適當(dāng)性，立即深入調(diào)查任何已識別的缺陷，如有必要，系統(tǒng)地提出修改建議。 監(jiān)測、測試和報(bào)告 合規(guī)部門應(yīng)該通過實(shí)施充分和有代表性的合規(guī)測試對合規(guī)進(jìn)行監(jiān)測和測試。合規(guī)測試的結(jié)果應(yīng)依照銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過合規(guī)部門報(bào)告路線向上級報(bào)告。 4合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期就合規(guī)事項(xiàng)向高級管理層報(bào)告。這些報(bào)告應(yīng)涉及：報(bào)告期內(nèi)所進(jìn)行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估，包括基于運(yùn)用諸如評價指標(biāo)的相關(guān)計(jì)量方法所反映的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的任何變化；概述所有已識別的違規(guī)問題和(或)缺陷，以及所建議的糾正措施；已經(jīng)采取的各項(xiàng)糾正措施。該報(bào)告的格式應(yīng)與銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況和各項(xiàng)合規(guī)活動相匹配。 法定責(zé)任和聯(lián)絡(luò) 4合規(guī)部門可能承擔(dān)特定的法定職責(zé)(例如，承擔(dān)反洗錢人員的職責(zé)等)。合規(guī)部門也可能與銀行外部相關(guān)人員保持聯(lián)絡(luò)，包括監(jiān)管者、準(zhǔn)則制定者以及外部專家等。 合規(guī)方案 4合規(guī)部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)方案履行其職責(zé)，該方案確定了合規(guī)部門的行動計(jì)劃，如具體政策和程序的實(shí)施與評審，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估，合規(guī)測試，以及就合規(guī)事項(xiàng)對銀行職員進(jìn)行教育等。合規(guī)方案應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為本，并受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督，以確保對不同業(yè)務(wù)單元的適當(dāng)覆蓋以及各風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的協(xié)調(diào)。 原則8：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 合規(guī)部門的工作范圍和廣度應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門的定期復(fù)查。 4內(nèi)部審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估，并應(yīng)制定一份包含合規(guī)部門適當(dāng)性和有效性的審計(jì)方案，包括與認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的控制測試。 4本原則表明，合規(guī)部門應(yīng)與審計(jì)部門分離，以確保合規(guī)部門的各項(xiàng)工作受到獨(dú)立的復(fù)查。因此，重要的是，在銀行內(nèi)部對于兩個部門之間如何劃分風(fēng)險(xiǎn)評估和測試活動應(yīng)有清晰的認(rèn)識，并用文件形式(如銀行的合規(guī)政策或諸如備忘錄等相關(guān)文件)予以規(guī)定。當(dāng)然，審計(jì)部門應(yīng)該將與合規(guī)有關(guān)的任何審計(jì)調(diào)查結(jié)果隨時告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。 其他事項(xiàng)： 原則9：跨境問題 銀行應(yīng)該遵守所有開展業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)部門的組織方式和結(jié)構(gòu)以及合規(guī)部門的職責(zé)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。 4銀行可能通過當(dāng)?shù)氐母綄贆C(jī)構(gòu)、分行或在銀行沒有實(shí)體機(jī)構(gòu)的國家或地區(qū)開展國際業(yè)務(wù)。法律和監(jiān)管要求在不同國家或地區(qū)可能有所不同，也可能因銀行開展的業(yè)務(wù)種類或所在地實(shí)體機(jī)構(gòu)的形式不同而有所差異。 4選擇在特定國家和地區(qū)開展業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)該遵守當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管規(guī)定。例如，以附屬機(jī)構(gòu)形式營業(yè)的銀行必須符合東道國的法律和監(jiān)管要求。有些國家或地區(qū)可能對外國銀行的分行有特定要求。當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)單元有責(zé)任確保每一國家或地區(qū)所要求的特定合規(guī)職責(zé)，由具有適當(dāng)?shù)漠?dāng)?shù)刂R和專門技能的人員來履行，并由合規(guī)負(fù)責(zé)人與銀行的其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同監(jiān)督。 4委員會認(rèn)識到，一家銀行可能出于各種合理的理由在不同的國家或地區(qū)開展業(yè)務(wù)。盡管如此，如果該銀行在特定國家或地區(qū)提供的產(chǎn)品或從事的活動，在該銀行的母國沒有得到許可，那么識別和評估該銀行可能增加的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的程序就應(yīng)該到位。 原則10：外包 合規(guī)應(yīng)被視為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動。合規(guī)部門的具體工作可能被外包，但外包仍必須受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督。 4聯(lián)合論壇(即巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證券委員會組織和國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會)最近提出了被監(jiān)管機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包的高級原則，委員會鼓勵各銀行參照實(shí)施。[iii] 銀行應(yīng)該確保任何外包安排都不會妨礙監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管。無論合規(guī)部門具體工作的外包程度如何，董事會和高級管理層仍然要對銀行遵循所有適用法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)。 i關(guān)于董事會和高級管理層的職能，委員會認(rèn)識到不同國家的法律框架和監(jiān)管框架間存在著重大差別。在某些國家，董事會主要(如果不是全部)具有監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)(高級管理層、一般管理層)的職能，以確保后者完成任務(wù)。鑒此，在某些情況下，它被理解為監(jiān)事會，這意味著董事會沒有執(zhí)行職能。在其他國家，董事會權(quán)限較大，負(fù)責(zé)為銀行管理層制定總體框架。由于這些差異，本文中使用的術(shù)語“董事會”和“高級管理層”，并不是去界定它們的法律上的概念，而是把它們當(dāng)作一家銀行的兩個決策職能機(jī)構(gòu)。 ii在有些銀行，合規(guī)負(fù)責(zé)人被稱為“合規(guī)員”，而其他一些銀行所稱的“合規(guī)員”則是指履行具體合規(guī)職責(zé)的合規(guī)工作人員。 國務(wù)院法制辦、中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)人就《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》有關(guān)問題答記者問2008年4月23日，溫家寶總理簽署國務(wù)院令公布《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（以下簡稱條例）。條例將于2008年6月1日起施行。就條例的有關(guān)問題，國務(wù)院法制辦、中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)人接受了記者的采訪。一、問：條例的起草背景是什么？答：經(jīng)過十多年的改革和發(fā)展，我國資本市場的基礎(chǔ)性制度建設(shè)明顯加強(qiáng)，上市公司質(zhì)量不斷提高，證券公司的整體狀況顯著好轉(zhuǎn)，投資者結(jié)構(gòu)逐步改善，市場監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)，市場運(yùn)行機(jī)制改革不斷深化，資本市場已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力。然而，構(gòu)建透明高效、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、運(yùn)行安全的資本市場是一項(xiàng)長期任務(wù)，不可能一蹴而就。要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷深化對資本市場發(fā)展和運(yùn)行規(guī)律的認(rèn)識，繼續(xù)強(qiáng)化基礎(chǔ)性制度建設(shè)和市場監(jiān)管，維護(hù)公開、公平、公正的市場秩序，推動資本市場的穩(wěn)定健康發(fā)展。證券公司是證券市場重要的中介機(jī)構(gòu)，在我國證券市場的培育和發(fā)展過程中發(fā)揮了十分重要的作用，但也出現(xiàn)了一些問題，前些年暴露出來的主要問題是：挪用客戶資產(chǎn)，侵害客戶利益；賬表不實(shí)，賬外經(jīng)營；公司治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)控失效，部分高級管理人員失職、瀆職；經(jīng)營模式僵化，盈利空間狹窄；同時，監(jiān)管法律制度不夠適應(yīng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)管措施和手段。針對這些問題，按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，從2004年8月開始，證監(jiān)會在有關(guān)部門、司法機(jī)關(guān)和地方政府的大力支持下，按照防治結(jié)合、以防為主，標(biāo)本兼治、重在治本的原則，對證券公司實(shí)施綜合治理。目前，綜合治理工作已圓滿結(jié)束，并取得了明顯的成效。2005年10月全國人大常委會修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》），對證