【正文】 么閉門造車，要么蜻蜓點(diǎn)水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實(shí)務(wù)工作幾乎沒做，對“合規(guī)保障發(fā)展、創(chuàng)造價值”的作用幾乎沒發(fā)揮。（二）合規(guī)管理資源保障不足如果沒有一個強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實(shí)，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設(shè)、人員配置等資源保障方面還明顯不足。一是許多地方至今未設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實(shí)一線”的指導(dǎo)思想，認(rèn)為合規(guī)部門可有可無。二是合規(guī)部門職能不清晰。有人認(rèn)為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認(rèn)為合規(guī)部門是個擺設(shè)，可有可無。筆者認(rèn)為，合規(guī)部門作為第二道防線，其職責(zé)是協(xié)助高級管理層有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險，但目前在制度設(shè)計(jì)上對操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險時有混淆，合規(guī)風(fēng)險管理部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。如屬于操作風(fēng)險范疇的信貸崗位人員責(zé)任認(rèn)定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門作為牽頭部門；個別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。三是合規(guī)人員素質(zhì)有待提高。合規(guī)風(fēng)險管理對合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)要求，目前明確法律事務(wù)崗位設(shè)在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風(fēng)險管理水平的提高，“重定性計(jì)量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結(jié)果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。四是合規(guī)人員數(shù)量不足。據(jù)筆者觀察，目前我省農(nóng)信社設(shè)置合規(guī)部門的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔(dān)大量的咨詢、審核、檢查任務(wù)，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調(diào)人員，而抽調(diào)人員無法完全保證其合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì)，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。五是兼職合規(guī)員作用難體現(xiàn)。有的地方基層網(wǎng)點(diǎn)兼職合規(guī)員由業(yè)務(wù)主管兼任，有的由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務(wù)繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風(fēng)險管理素質(zhì)不高，或由于“家丑不外揚(yáng)”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨(dú)立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。六是對合規(guī)部門和人員考核有待加強(qiáng)。一些地方合規(guī)部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的其他職責(zé)存在一定利益沖突，導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。第五篇：合規(guī)風(fēng)險管理論文加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)之我見農(nóng)信社作為一個金融機(jī)構(gòu)，是典型的風(fēng)險管理型企業(yè)，其風(fēng)險管理特性決定了其經(jīng)營活動始終與風(fēng)險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險的過程。這就要求銀行必須改變粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法；而且在其內(nèi)部，要形成濃厚的合規(guī)文化，做到人人合規(guī)?！昂弦?guī)”的字面含義是“合乎規(guī)范”，牛津辭典解釋為服從、順從、遵從。合規(guī)對于銀行的各項(xiàng)經(jīng)營活動來說，就是指必須與所適用的國家法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則、操作程序、規(guī)范相一致。合規(guī)風(fēng)險管理的過程是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。金融機(jī)構(gòu)只有以有效的合規(guī)風(fēng)險管理為基礎(chǔ)，操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他相關(guān)風(fēng)險的管理才會更加有效，而合規(guī)風(fēng)險管理的最高境界是合規(guī)文化建設(shè)。合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于金融機(jī)構(gòu)如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定。甚至將合規(guī)視為“銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險管理活動”。合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務(wù)操作和管理層面，構(gòu)筑一個意識行為邊界，通過邊界確保業(yè)務(wù)操作和管理指令實(shí)施。這種共同的行為邊界與每個成員個人的行為一致，逐步形成金融機(jī)構(gòu)平時的作風(fēng)和精神。合規(guī)文化建設(shè)是我國銀行業(yè)，為適應(yīng)現(xiàn)代銀行管理模式，有效防范風(fēng)險，改變長期以來的粗放式管理模式和理念，把文化轉(zhuǎn)化為管理，讓管理體現(xiàn)出文化，形1成一個長效的合規(guī)文化建設(shè)機(jī)制，讓全體員工長期經(jīng)受合規(guī)文化的“洗禮”，自覺認(rèn)同和遵從合規(guī)文化，為銀行安全經(jīng)營，快速發(fā)展，提升經(jīng)營效益保駕護(hù)航。為實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社長治久安和可持續(xù)發(fā)展，加強(qiáng)培育合規(guī)文化刻不容緩。培育合規(guī)文化是農(nóng)信社提高自身競爭力及滿足銀監(jiān)部門監(jiān)管新要求的的客觀需要。近年來,我國依法治理的進(jìn)程明顯加快,國家法律體系、法治環(huán)境日趨完善,銀監(jiān)會對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管也日趨規(guī)范、全面、嚴(yán)格。因此, 農(nóng)信社必須建立一整套有效地管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和方法,自覺地在其內(nèi)部形成濃厚的合規(guī)文化，并作用于經(jīng)營管理活動，以合規(guī)理念指導(dǎo)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動，通過規(guī)范經(jīng)營管理行為強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險評估管理，從而不斷提升自身的核心競爭力。培育合規(guī)文化是農(nóng)信社進(jìn)行流程銀行改造及改建農(nóng)商行的迫切需要。當(dāng)前, 農(nóng)信社正面臨流程化改革，面臨著股改，必須健全公司治理結(jié)構(gòu)、完善經(jīng)營管理體制,從國際銀行業(yè)發(fā)展規(guī)律看,合規(guī)管理是實(shí)施有效公司治理的重要途徑之一。因此, 農(nóng)信社建設(shè)合規(guī)文化刻不容緩,圍繞決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定切實(shí)有效的措施,加速構(gòu)建具有競爭力的合規(guī)文化。培育合規(guī)文化是農(nóng)信社提高制度執(zhí)行力的需要。當(dāng)前隨著社會變革的不斷加深、利益沖突的不斷加劇, 農(nóng)信社僅靠自身原有的制度已力不從心,因此,建設(shè)良好的合規(guī)文化、實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動,并以此促進(jìn)農(nóng)信社從整體上優(yōu)化流程管理、強(qiáng)化內(nèi)部控制,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營,實(shí)現(xiàn)由制度管人到文化管人的轉(zhuǎn)變是有效控制風(fēng)險的重中之重。近年來，農(nóng)信社已全面引入風(fēng)險管理理念，建設(shè)合規(guī)文化也初見成效，但農(nóng)信社在合規(guī)管理方面仍存在不少不容忽視的問題。如個別員工合規(guī)意識淡薄，舊思想根深蒂固，不合規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，從而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失。每次檢查員工的不合規(guī)行為依然屢見不鮮，從而折射出我們社在管理上還存在著內(nèi)控內(nèi)控合規(guī)管理基礎(chǔ)弱、規(guī)章制度執(zhí)行力弱、對基層行控制力弱等問題?！叭酢?現(xiàn)象存在的根源在于合規(guī)文化建設(shè)的薄弱和滯后。一是思想認(rèn)識存在偏差。沒有認(rèn)識到合規(guī)文化是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健行遠(yuǎn)的基礎(chǔ)保障，是各項(xiàng)經(jīng)營活動又好又快發(fā)展的內(nèi)在要求，沒有認(rèn)識到文化“潤物細(xì)無聲”的軟實(shí)力作用，這種認(rèn)識上的偏差導(dǎo)致銀行在追求金融創(chuàng)新，追求企業(yè)利潤的時候，忽視合規(guī)風(fēng)險管理，忽視銀行合規(guī)文化建設(shè)。二是合規(guī)體系設(shè)計(jì)存在缺陷，合規(guī)管理制度不能全面覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個層面和內(nèi)控管理的各個環(huán)節(jié)，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐。合規(guī)文化的提煉、傳導(dǎo)、滲透過程較長，不能做到與時俱進(jìn)，滿足不了合規(guī)管理的需求，有待進(jìn)一步充實(shí)、豐富。三是“規(guī)”的嚴(yán)肅性不強(qiáng)，在銀行內(nèi)部各層面還不同程度地存在輕視或無視制度的問題，有規(guī)不依、有章不循現(xiàn)象時有發(fā)生。制度落實(shí)環(huán)節(jié)過多，制度執(zhí)行逐級遞減，漏損嚴(yán)重，致使基層合規(guī)意識不強(qiáng)，制度執(zhí)行不力，各類案件向基層遷徙現(xiàn)象十分突出。因此加大我社合規(guī)文化建設(shè)力度，提高員工合規(guī)意識顯得尤其重要。按合規(guī)管理的全員參與原則持久推行合規(guī)理念，它是企業(yè)文化的重要構(gòu)成。要讓全體員工意識到合規(guī)文化建設(shè)及管理是企業(yè)文化建設(shè)的一件大事，要塑造一個理念：“信用社要走正規(guī)路、信合人即是合規(guī)人”。就像解放軍一樣，責(zé)無旁貸、理所應(yīng)當(dāng)?shù)男袨槎x是：聽黨指揮、服從命令、服務(wù)人民、敢于犧牲。不是誰要我做，而應(yīng)是我們自己要做，而且要自覺地做，形成一種習(xí)慣去做，因?yàn)橛行У暮弦?guī)文化能夠消除合規(guī)風(fēng)險于無形。必須讓合規(guī)的觀念和意識滲透到全社員工的血液中，滲透到每個崗位、每個業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，促使所有員工在開展經(jīng)營管理工作時能夠遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，努力培育員工的合規(guī)意識，在行業(yè)上下持久推行“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值”、“操作規(guī)范、否則犯規(guī)、犯規(guī)必究”、“主動合規(guī)，尊重他人、保護(hù)自己”、“合規(guī)為企業(yè)發(fā)展護(hù)航”等合規(guī)理念，倡導(dǎo)誠實(shí)、守信、正直的道德價值標(biāo)準(zhǔn)、行為操守準(zhǔn)則和企業(yè)文化。流程再造應(yīng)突出合規(guī)文化。農(nóng)信社在完成以客戶為中心、以風(fēng)險控制為主線的業(yè)務(wù)和管理流程再造,逐步實(shí)現(xiàn)由“部門銀行”到“流程銀行”的轉(zhuǎn)變過程中,要不斷強(qiáng)化以“合規(guī)文化”為導(dǎo)向的內(nèi)控體系建設(shè)。一是要對現(xiàn)有業(yè)務(wù)品種進(jìn)行科學(xué)的分類。二是業(yè)務(wù)部門應(yīng)打破原有的部門界限,“以客戶為中心,以市場為導(dǎo)向”,對現(xiàn)有的操作規(guī)程進(jìn)行系統(tǒng)的梳理,在此基礎(chǔ)上按業(yè)務(wù)品種制作“活頁式”《業(yè)務(wù)操作指南》或《操作手冊》,提供給不同層次的操作人員使用,并確保實(shí)用性和可操作性。三是要在明確業(yè)務(wù)品種、梳理操作規(guī)程的基礎(chǔ)上,明確業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險控制要點(diǎn),對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面優(yōu)化。要加快構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系,把信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等風(fēng)險因素融入全面質(zhì)量管理過程。加大違規(guī)責(zé)任追究力度。實(shí)踐證明，再科學(xué)再嚴(yán)密的制度不去執(zhí)行也只能是一紙空文。導(dǎo)致執(zhí)行文化缺失的重要原因之一就是違規(guī)成本較低，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，造成很多問題屢查屢犯、屢禁不止。為確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性、權(quán)威性，我社一是要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，尤其是對重要 業(yè)務(wù)、薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位要重點(diǎn)檢查，有效防范操作風(fēng)險。要充分發(fā)揮合規(guī)管理人員監(jiān)管作用，不斷擴(kuò)大監(jiān)管覆蓋范圍，增加監(jiān)管頻率，及時發(fā)現(xiàn)和制止苗頭性、傾向性問題，采取措施，杜絕隱患。要充分發(fā)揮程序和系統(tǒng)對違規(guī)行為的控制作用，完善事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的風(fēng)險防控機(jī)制，構(gòu)建全方位、立體化監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)對銀行業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)控，確保合規(guī)經(jīng)營。二是要重視問題整改，對各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真查找原因，落實(shí)整改措施，加強(qiáng)后續(xù)督辦，確保問題整改到位。定期不定期開展問題整改回頭看活動，完善整改問責(zé)機(jī)制，對整改不到位，尤其是屢查屢犯、屢查不糾的問題，嚴(yán)格追究相關(guān)管理人員責(zé)任。三是要強(qiáng)化激勵約束。將合規(guī)執(zhí)行情況與提職任用、考核評級等掛鉤，對合規(guī)工作做 得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者，要給予保護(hù)、表 揚(yáng)或獎勵，對重大、實(shí)質(zhì)性違規(guī)行為實(shí)行“零容忍”，從嚴(yán)從重從快查處，決不姑息縱容，讓違規(guī)者為自己的越軌行為“埋單”，讓有動機(jī)者不敢違規(guī)?？傊?，農(nóng)信社要加快升級轉(zhuǎn)型為農(nóng)村商業(yè)銀行，加強(qiáng)建設(shè)合規(guī)文化這一“軟實(shí)力”任道重遠(yuǎn)。