【導(dǎo)讀】財務(wù)部業(yè)務(wù)主管人員崗位職責(zé)及工作程序。財務(wù)部各工作組崗位責(zé)任制和操作流程。如發(fā)現(xiàn)不合理的資金占用，要及時采取措施。財務(wù)監(jiān)督是利用價值形式對酒店經(jīng)營活動進行監(jiān)督。酒店財務(wù)部必須參據(jù)資料，測量指標(biāo)，提供可靠數(shù)據(jù)，參與經(jīng)營決策。的職能機構(gòu)，擔(dān)負酒店經(jīng)濟效益總核算，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門增加營業(yè)收入，營業(yè)核數(shù)，弄清財務(wù)入帳前的有關(guān)營業(yè)收入的準確數(shù)字。下的各項帳款，盡可能減少酒店壞帳損失。負責(zé)酒店各項飲食原料，物料和財產(chǎn)的驗收及入倉保管，發(fā)貨等工作，為各個業(yè)務(wù)部門及時提供各項成本費用。以及本部門平日發(fā)生的各項費用支出數(shù)編制會計分錄，進行會計核算。告工作，并提出意見。c)提議獎金額及工資率，雇用及停止雇用會計人員。d)設(shè)立會計系統(tǒng)及內(nèi)部控制，并定期檢查。度，銀行信用卡使用規(guī)定，帳單及發(fā)票管理規(guī)定情況。食經(jīng)營決策及未來年度預(yù)算提供依據(jù)。倉貨物清單，聯(lián)系有關(guān)部門使用，減少庫存積壓，提高貨物周轉(zhuǎn)率。

　　

【正文】 ，并交外聯(lián)主管復(fù)核簽署，編制會計憑證并輸入電腦。 ─ 開設(shè)應(yīng)收明細帳，每月跟查各掛帳單位付款情況，電話 (信函 )與各單位財務(wù)聯(lián)絡(luò)，了解對方付款進度，對有爭議不付，呆滯帳項詳細向主管部 門書面匯報。 ─ 打印，裝訂，保存好會計憑證和電腦帳冊。 負責(zé)計收主樓，裙樓，寫字樓及商場，公寓的各種能源，維修及管理費用；負責(zé)追收主樓，裙樓，寫字樓，商場，公寓的各種費用；負責(zé)將 應(yīng)收帳款 物業(yè)部 的各種收入結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入及費用；負責(zé)掌握 預(yù)收定金 物業(yè)部 的計收及退帳； 負責(zé)提供物業(yè)部管理所需的各種數(shù)據(jù)。具體程序如下： ─ 計收各種費用：每月派送給客戶的帳單分結(jié)帳單及欠帳單兩種 (1)結(jié)帳單 A. 每月結(jié)帳單必須于每月一號前派送給租 戶。 B. 熟悉結(jié)帳單的項目及內(nèi)容，月結(jié)帳單的項目及內(nèi)容。 (2)欠帳單 A. 欠帳單必須于每月八號派送給租戶。 B. 欠帳單是指租戶未結(jié)清的上月及以前的帳單總額 。 ─ 追收未結(jié)清的帳單 (1)每日核對各租戶交費的發(fā)票及收據(jù)，并在 租戶帳單一覽表 中作登記 (2)每五天到總出納處確認有租戶匯款， 予以登記及通知物業(yè)出納及時簽收，以便及時開具發(fā)票給租戶。 (3)每日核對租戶傳真過來的香港匯款單，確認正確無誤后，開具發(fā)票給租戶。 (4)每月一至十號為租戶交款期，各租戶必須在此期前將當(dāng)月帳單結(jié)清，凡未結(jié)清帳單的租戶將會在十二號收到物業(yè)部的第一封催收信，通知租戶在一定限期內(nèi)交款。 (5)在第一封催收信限期內(nèi)尚未能交款的租戶，將會在十八號前收到第二封催收信，亦即最后通知書。如租戶仍未能交款 或未達成任何延緩交款協(xié)議的，物業(yè)部將按最后通知書的有關(guān)內(nèi)容采取相應(yīng)的措施。 (6)對于在物業(yè)部采取措施后，租戶仍未能交款及未達成協(xié)議的，物業(yè)部將會按合同有關(guān)條款收回寫字樓 或采取法律途徑解決欠款問題。 ─ 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入及費用，編制會計憑證 (1)所負責(zé)的應(yīng)收帳戶，按物業(yè)種類專人專管的原則，實行分工管理。 (2)每月根據(jù)當(dāng)月有關(guān)資料，分析整理后編制會計憑證，并輸入電腦。 (3)打印，裝訂，保存好會計憑證及電腦帳冊。 ─ 及時提供物業(yè)部管理所需的各種數(shù)據(jù) (1)財務(wù)物業(yè)應(yīng)收組必須及時反映租戶交款情況給物業(yè)部的有關(guān)人員， 一便物業(yè)部進行管理。 (2)財務(wù)物業(yè)應(yīng)收組對物業(yè)部管理 人員提出所需計算的各種數(shù)據(jù)， 如：計算滯納金，利息及折算各種幣別等，必須及時提供。 (3)財務(wù)物業(yè)應(yīng)收組對物業(yè)部管理人員提出所需的各種數(shù)據(jù)， 如：各期營業(yè)收入額，各種收費項目應(yīng)收與收到總額，寫字樓各種費用成本等， 必須盡量協(xié)助提供。 b. 總帳會計組 對收入組，成本會計組和應(yīng)收帳組提供的月終報表和總出納核對相符的數(shù)字，以及本組平日發(fā)生的各項費用支出數(shù)編制會計分錄，進行會計核算。月終編制會計報表，根據(jù)完成預(yù)算及前期完成數(shù)字，進行分析對比，提出改進意見。具體程序如下： ─ 將各明細帳組及總帳的會計憑證合并，匯總 出財務(wù)報表，并定期報送 財務(wù)報表。財務(wù)報表可分為對內(nèi)和對外報表。對內(nèi)報表包括資產(chǎn)負債表及損益表；對外報表分為報送廣東國際信托投資公司，省旅游局， 市旅游局，統(tǒng)計局，財廳等處報表。 ─ 全面控制報表質(zhì)量，保證對內(nèi)對外報送報表的合理性，準確性。 (1)分析即將發(fā)生的費用或已發(fā)生的費用， 按費用實際的期間進行費用的攤提，使報表的數(shù)字在各個會計期間內(nèi)接近真實，合理。 (2)正確計算健康中心，美容美發(fā)中心，花房等部門的成本及費用，并登記會計憑證。 (3)正確計算當(dāng)月稅金，包括營業(yè)稅，增值稅，防洪費，地 鐵附加費等稅項。 ─ 將總帳負責(zé)的明細科目的發(fā)生數(shù)及余額進行跟蹤查帳，并定期與各明細帳組進行對帳的工作。年終，進行結(jié)帳工作， 并協(xié)助會計師事務(wù)所總公司審計室的查帳工作。 c. 應(yīng)付組 會計部應(yīng)付組負責(zé)辦理本酒店所有的支出，包括對外的各個供應(yīng)商付貨款，對內(nèi)的各部門支出零星費用，藥費報銷等，以及采購借支 ─ 付貨款工作程序 (1)根據(jù)收貨部送來的 每日驗收報表 ，核對每張驗收記錄與其所附采購訂貨單的數(shù)量，金額是否一致，核對 每日驗收報表 與其所附驗收記錄的內(nèi)容是否一致。 (2)根據(jù)第二聯(lián)驗收記錄及采購訂貨單編 制記帳憑證。 (3)月終，按各存貨倉的本月累計發(fā)生數(shù)，與成本控制核對食品，酒水，煙，清潔用具，客人用品，印刷及文具，燃料等。與花房核對鮮花存貨數(shù)，與花店，康樂中心核對其存貨數(shù)確保倉存數(shù)與財務(wù)數(shù)據(jù)相符。 (4)月終，找出每張驗收記錄的采購單，核對每項的采購數(shù)量與金額，將第一聯(lián)驗收記錄按供應(yīng)商名稱分類，核對無誤后，編制銀行付款憑證 (5)采購部借支的緊急采購及各部門的零星采購，屬先付款，貨到后根據(jù)借支單，發(fā)票及驗收記錄，及時將借支沖銷，以免增加銀行未達帳。 (6)根據(jù)合同付款的采購，如有預(yù)付訂金，注意每次將訂引 扣回，以免出現(xiàn)貨物質(zhì)量，造成被動。 (7)各供應(yīng)商取支票時，要求對方出示工作證，同時留下聯(lián)系電話及姓名在支票領(lǐng)用簿簽收后方可領(lǐng)取。 ─ 報銷工作程序 (1)報銷零星費用及醫(yī)療費的人員，憑有效的發(fā)票等單據(jù)， 100元以下的填寫 零用現(xiàn)金付款憑證 單， 100 元以上填寫 請 (領(lǐng) )款單 ，須經(jīng)部門主管簽名，醫(yī)務(wù)室主任批準簽名后，到本組經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。 (2)報銷的人員須在 報銷登記卡 上登記交報銷單的日期，內(nèi)容，姓名，一周后，憑員工證取回報銷單，到出納室取款。 (3)經(jīng)辦人根據(jù)酒店的有關(guān)規(guī)定，對交來的報 銷單進行審核，審核后的憑證交本組負責(zé)人復(fù)核。凡付款的憑證經(jīng)復(fù)核后須由財務(wù)部經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，酒店總經(jīng)理簽名確認后才能付款。 以上已付款的所有憑證，按其幣分別分類，然后編號，及時登記手工帳本和電腦帳本，為總帳匯總編報提供數(shù)據(jù)。 ─ 內(nèi)部借支工作程序 (1)檢查 借支單 填寫符不符合要求，析列借款事由， 還款計劃有否填上金額大小寫相不相符，有無財務(wù)總監(jiān)審核簽名，領(lǐng)款人簽名。 (2)以上正確無誤后，蓋上應(yīng)付組經(jīng)辦人章，一聯(lián)交借款人到總出納處領(lǐng)款，另一聯(lián)留交經(jīng)辦人存查。待借款人 交回發(fā)票后，在存查聯(lián)蓋上 作廢 章后，退還借款人。 (3)檢查交回發(fā)票有無部門主管簽名審核，用金是否與借支單相符，金額是否相符。如無問題，辦沖帳手續(xù)。如有采購訂單，驗收記錄的，交分管百貨，食品的同事查核辦理。 (4)每月終，檢查借款人借退款情況，發(fā)現(xiàn)問題，如匯兌損益，借退款差額，做帳錯誤等情況，及時處理。 e. 工資組 準確計算和按時發(fā)放全體員工的工資，獎金及有關(guān)補貼，并根據(jù)國家稅法有關(guān)規(guī)定代扣個人收入調(diào)節(jié)稅，按勞動部門要求填寫有關(guān)報表。 ─ 根據(jù)人事部送來的 人事安排 按入職，升職，辭職，調(diào)職分類，然后 分別計算補發(fā)，扣除，最后入機。 ─ 每月初，將新入職員工的提款卡申請表作整理，登記后送交銀行，在 當(dāng)月的月底可取到辦好提款卡，然后分派給有關(guān)員工 . ─ 每月 15日前填寫 服務(wù)費提成表 交人事部，人事部定出提成總額后 ,取回并收齊各部門提成表，在 28 日前以現(xiàn)金形式分派到各部門。 ─ 將人事部送來的 加班夜班 ， 房水電 ， 考勤 ， 電話費 ， 獨生子女費 等料進行計算，并入機。 ─ 每月在報表出來后，填寫借支單，送主管總經(jīng)理審批后， 出支票轉(zhuǎn)帳和取現(xiàn)金 , 并將工資磁盤及止付名單交送銀行 . ─ 在 15 日前將工資單進行打印并派送到各 部門 . ─ 在收到辭職員工的人事安排后作登記，并在工資程序中作刪除處理，然后計算辭職結(jié)算工資，編制付款憑證交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，盡可能在該員工辭職后 10天后取到辭職工資。如果是要賠償?shù)膯T工在其本人的 清點單 上注明。 d. 出納組 自覺遵守現(xiàn)金管理法，不貪污，不受賄，并要監(jiān)督防范他人貪污違法的行為，避免企業(yè)蒙受不必要的經(jīng)濟損失。具體程序如下： 1) 收款 (1)出納員收款時，必須開收據(jù)給客人，若客人要求開發(fā)票，發(fā)票交客人收據(jù)聯(lián)跟發(fā) (2)收款時要認真檢查現(xiàn)金是否有偽鈔，支票的日期，用途是 否填妥，大小寫是否相符，收款單位名稱是否正確，印鑒是否清晰，支票的下端需有電腦字碼等，以避免不必要的經(jīng)濟損失。 (3)每天下班前，必須核數(shù)，檢查當(dāng)天收到的現(xiàn)金， 支票是否與收據(jù)相符 (4)銀行匯入款時，注意收款帳號是否本單位，幣別，帳號是否相符，若有不符，應(yīng)即向銀行查詢，以免誤入帳面影響資金運用。 2) 付款 (1)員工報銷需憑現(xiàn)金付款憑證，經(jīng)財務(wù)部審核，酒店有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批注，收款人簽收，方能支付現(xiàn)金，支付現(xiàn)金后，憑證及附件需蓋付訖印。 (2)支付現(xiàn)金付款憑證， 要看清是否要扣款，押金是否有經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批注方能支付。 (3)注意現(xiàn)金付款憑證金額是否有更改，有更改的要經(jīng)財務(wù)人員蓋章， 方能支付。 (4)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記帳后，交財務(wù)開現(xiàn)金支票補充備用金。 3) 報表 (1)每天把收銀員的繳款袋收集好，經(jīng)日間核數(shù)人員見證，清點現(xiàn)金，支票與繳款袋是否相符，然后把出納收到的其他收入連同收銀繳款一起送到銀行，送款單登記入總出納收入情況匯總表，出納收據(jù)記入出納收入明細表，收銀員繳款記入收銀繳款明細表，收銀員繳款明細表與出納明細 表總額，必須與出納收入情況匯總表相符。 (2)送款單做收入憑證，收入憑證金額必須與總出納收入情況匯總表金額相符。 (3)根據(jù)收入憑證及財務(wù)部的付款憑證登記銀行存款日記帳，與銀行對帳單對數(shù)，每月結(jié)帳時，做銀行余額調(diào)節(jié)表。