【正文】 ”并移交財(cái)務(wù)部。保管人未認(rèn)真驗(yàn)收，導(dǎo)致庫(kù)存差異或質(zhì)量問(wèn)題物品入庫(kù)，造成的損失由保管人額承擔(dān)，未及時(shí)填制“入庫(kù)單”并移交財(cái)務(wù)部，罰款10元/次。三、 辦公、后勤用品的發(fā)放1. 發(fā)放時(shí)間1) 分店辦公、后勤用品發(fā)放時(shí)間：詳見〈〈分店標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊(cè)〉〉。2) 總部辦公、后勤用品發(fā)放時(shí)間：每月25號(hào)和臨時(shí)發(fā)放。i. 25號(hào)發(fā)放物品：訂書針、回形針、A4打印紙、B5打印紙、掃把復(fù)寫紙、大本子、小本子、刀片、收據(jù)、文件夾、文件袋、抽桿夾、長(zhǎng)尾夾、洗衣粉、肥皂、拖把、叉衣桿、紙杯、小毛巾、大毛巾、請(qǐng)假單、休假單、聯(lián)絡(luò)單、申領(lǐng)單、傳真紙。ii. 臨時(shí)發(fā)放物品：雙面膠、固定膠、小亮膠、大亮膠、簽字筆筆筒和筆芯、記號(hào)筆、電池、園珠筆筆筒和筆芯、直尺、計(jì)算器、訂書機(jī)、票夾板、剪刀、美工刀、小刀。2. 發(fā)放流程1) 分店辦公、后勤用品發(fā)放流程詳見〈〈分店標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊(cè)〉〉。返回目錄2) 總部25號(hào)辦公、后勤用品發(fā)放流程：每月24號(hào)各部門依據(jù)財(cái)務(wù)部通知的辦公、后勤用品耗用標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合本部門當(dāng)月實(shí)際需用量填寫“辦公用品申領(lǐng)登記表”經(jīng)部門主管審核簽字——財(cái)務(wù)部辦公、后勤用品核算員依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批——行政人事部辦公、后勤用品保管人按財(cái)務(wù)部通知發(fā)放。3) 總部臨時(shí)辦公、后勤用品發(fā)放流程：個(gè)人無(wú)需打申請(qǐng)，直接將廢舊品、殘留品（以公司發(fā)放的物品為準(zhǔn)）拿到行政人事部換領(lǐng)新品，由行政人事部統(tǒng)一登記并提交財(cái)務(wù)部。3. 注意事項(xiàng)1) 各部門應(yīng)于每月24號(hào)上午12：00以前將經(jīng)部門主管審核簽字的“辦公用品申領(lǐng)登記表”移交財(cái)務(wù)部辦公后勤用品核算員審批。2) 各部門確因人員或工作內(nèi)容增加，需增加辦公、后勤用品耗用標(biāo)準(zhǔn)，各部門應(yīng)提前填寫書面申請(qǐng)交財(cái)務(wù)部審批（申請(qǐng)中需詳細(xì)載明增加物品名稱、數(shù)量、增加原因），審批同意后方可領(lǐng)用。3) 特殊情況（如培訓(xùn)、會(huì)議、裝訂資料等）補(bǔ)領(lǐng)流程：申領(lǐng)部門填寫“辦公用品申領(lǐng)登記表“并詳細(xì)注明用途，部門主管審核簽字——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批——行政人事部辦公、后勤用品保管人按財(cái)務(wù)部通知內(nèi)容發(fā)放。4. 附總部各部門辦公及后勤用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)（詳見附件1）。1) 此標(biāo)準(zhǔn)從2010年9月1日?qǐng)?zhí)行。2) 請(qǐng)假單、休假單部門使用完后領(lǐng)用，考核由行政人事部提供使用的次數(shù)，再?zèng)Q定是否發(fā)放。3) 大小毛巾、小刀、叉衣桿每二月按前標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放一次。4) 特殊情況（培訓(xùn)、會(huì)議、裝訂資料等）補(bǔ)領(lǐng)不在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。5) 如發(fā)現(xiàn)將所領(lǐng)辦公用品做私用或占用，按財(cái)務(wù)制度懲罰。5. 相關(guān)處罰規(guī)定1) 部門未按規(guī)定時(shí)間申領(lǐng)辦公及后勤用品，部門經(jīng)理或主管罰款20元/次。2) 保管人未按時(shí)發(fā)放辦公及后勤用品，罰款20元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。3) 辦公、后勤用品核算員未認(rèn)真、嚴(yán)格審核“辦公用品申領(lǐng)登記表“，造成保管人多發(fā)，罰款10元/處，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。4) 保管人未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部通知內(nèi)容發(fā)放辦公、后勤用品，造成多發(fā)或少發(fā)，罰款10元/處，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。四、 辦公、后勤用品報(bào)損1. 報(bào)損流程：庫(kù)管填制“后勤辦公用品報(bào)損申請(qǐng)“并詳細(xì)注明報(bào)損原因，部門經(jīng)理審核簽字——財(cái)務(wù)部辦公、后勤用品核算員現(xiàn)場(chǎng)予以核實(shí)并簽字確認(rèn)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——報(bào)損后交資產(chǎn)采購(gòu)員處置并取得其殘余價(jià)值。2. 注意事項(xiàng)1) 財(cái)務(wù)部辦公、后勤用品核算員嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)損原因進(jìn)行確認(rèn)，人為損壞、保管不善造成的損壞無(wú)論金額大小一律不予報(bào)廢，追究庫(kù)管的賠償責(zé)任。2) 保管人提出虛假報(bào)廢理由報(bào)損辦公及后勤用品，罰款50元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者上報(bào)副總經(jīng)理處理。3) 部門經(jīng)理失職，簽字審核了虛假報(bào)廢理由的“后勤辦公用品報(bào)損申請(qǐng)“，罰款100元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者上報(bào)副總經(jīng)理處理。4) 辦公、后勤用品核算員未認(rèn)真履行其職責(zé)， 簽字確認(rèn)了虛假報(bào)廢理由的“后勤辦公用品報(bào)損申請(qǐng)“，罰款50元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者上報(bào)副總經(jīng)理處理。5) 賠償責(zé)任承擔(dān)原則：根據(jù)確定的責(zé)任人，由相應(yīng)責(zé)任人平均承擔(dān)。返回目錄6) 辦公、后勤用品報(bào)廢后資產(chǎn)采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)、盡量取得其殘余價(jià)值，并將報(bào)廢物品的處置情況報(bào)財(cái)務(wù)部辦公、后勤用品核算員，由財(cái)務(wù)部辦公、后勤用品核算員監(jiān)督報(bào)廢物品的處置。五、 辦公、后勤用品盤點(diǎn)1. 盤點(diǎn)規(guī)定1) 盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)制，分為定期和不定期盤點(diǎn)。2) 定期盤點(diǎn)：每月月末最后一天。3) 不定期盤點(diǎn)。a. 財(cái)務(wù)部根據(jù)管理需要不定期進(jìn)行抽盤。b. 庫(kù)管發(fā)生變動(dòng)時(shí)，移交盤點(diǎn)。4) 定期盤點(diǎn)、移交盤點(diǎn)都必須進(jìn)行全面、實(shí)地盤點(diǎn)。5) 移交盤點(diǎn)：保管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，行政人事部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部辦理其管轄辦公及后勤用品的移交，否則由此造成的損失由行政人事部經(jīng)理承擔(dān)。6) 盤點(diǎn)前財(cái)務(wù)部應(yīng)提供截止盤點(diǎn)日的辦公后勤用品帳面結(jié)余數(shù)量，并與保管人臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，帳帳相符后才進(jìn)行盤點(diǎn)。7) 保管人應(yīng)在盤點(diǎn)之前作好庫(kù)房物品的整理，將同品名、同規(guī)格的物品歸總堆放，否則罰款20元/次并限期整理。8) 盤點(diǎn)時(shí)由保管人清點(diǎn)，辦公、后勤用品核算員進(jìn)行復(fù)核記載。盤點(diǎn)差異處理1) 盤點(diǎn)后，財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)結(jié)束后1個(gè)工作日內(nèi)提供帳實(shí)差異明細(xì)表交辦公、后勤用品保管人核實(shí)。2) 辦公、后勤用品保管人收到財(cái)務(wù)部提供的帳實(shí)差異明細(xì)表后，自次日起2個(gè)工作日內(nèi)查明原因回復(fù)財(cái)務(wù)部，逾期未回復(fù)則視為已確認(rèn)，保管人確認(rèn)后，辦公、后勤用品核算員應(yīng)于2日內(nèi)視差異原因作相應(yīng)處理，未查明原因的盤虧視為丟失，由保管人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。辦公、。賠償規(guī)定1) 不同品名的辦公、后勤用品正負(fù)差異不可相互品跌，盤盈財(cái)務(wù)部根據(jù)差異原因進(jìn)行調(diào)帳，盤虧由相關(guān)責(zé)任人賠償。2) 賠償規(guī)定：盤虧部分按成本價(jià)計(jì)算差異總金額，差異總金額在20元（含20元）以下免賠，超過(guò)部分全額由保管人承擔(dān)。3) 注意事項(xiàng)：保管人應(yīng)登記辦公、后勤用品日記帳，按品名登記各類辦公后勤用品的期初結(jié)存數(shù)量、本日入庫(kù)數(shù)量、本日出庫(kù)數(shù)量、當(dāng)日結(jié)存數(shù)量，否則財(cái)務(wù)部以帳面數(shù)為依據(jù)，盤點(diǎn)差異由保管人按相關(guān)賠償方法進(jìn)行賠償。4) 其他規(guī)定：任何個(gè)人不得私用、挪用辦公及后勤用品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以私用、挪用辦公后勤用品成本金額的3倍罰款，情節(jié)嚴(yán)重者上報(bào)副總經(jīng)理處理。返回目錄 憑證管理制度文件編號(hào)：財(cái)006版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財(cái)務(wù)部提交人：　審批人：　一、憑證裝訂管理規(guī)定每月25日前將上月憑證裝訂成冊(cè)并放入憑證管理室，未按規(guī)定時(shí)間完成的扣考評(píng)分1分/天。二、財(cái)務(wù)部設(shè)出納崗位管理憑證1. 憑證管理室的鑰匙交出納保管。2. 出納、各崗位會(huì)計(jì)查詢憑證，可直接告之憑證管理員，由憑證管理員到憑證管理室拿取相應(yīng)憑證交查閱人；憑證管理員應(yīng)設(shè)置憑證借閱薄登記相關(guān)人員借閱、歸還憑證信息《附憑證借閱薄樣式》附表6，查閱人查閱后應(yīng)在當(dāng)日將憑證歸還憑證管理員，特殊情況需延遲歸還日期的，需取得財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，未及時(shí)歸還，罰款10元/次，憑證管理員應(yīng)監(jiān)督借閱人按時(shí)歸還情況。附表6：憑證借閱登記薄借閱日期借閱人需查憑證號(hào)借閱事由歸還日期審批人：備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3. 財(cái)務(wù)部除出納、各崗位會(huì)計(jì)查閱憑證外，其他崗位或其他部門需查詢憑證，須取得財(cái)務(wù)經(jīng)理同意。4. 外部單位查閱憑證須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。5. 憑證室新增憑證，憑證管理員應(yīng)作好相應(yīng)的記錄，記錄內(nèi)容包括：增加時(shí)間、憑證所屬月份、新增憑證總冊(cè)數(shù)、經(jīng)手人。6. 每月憑證管理員應(yīng)對(duì)憑證室憑證進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并查找差異原因，若因憑證管理員疏忽造成憑證遺失，罰款100元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。返回目錄 商品監(jiān)督管理制度文件編號(hào)：財(cái)007版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財(cái)務(wù)部提交人：　審批人：　一、 財(cái)務(wù)部崗位財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置有：統(tǒng)計(jì)員、商品核算會(huì)計(jì)、商品核算員。二、 崗位職責(zé)一） 統(tǒng)計(jì)員崗位職責(zé)1. 按時(shí)按要求進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及對(duì)外提供數(shù)據(jù)。2. 根據(jù)需要臨時(shí)對(duì)外提供經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3. 及時(shí)監(jiān)督分店商品變動(dòng)情況，并對(duì)異常情況及時(shí)作出處理。4. 按相關(guān)商品賠償制度對(duì)分店丟失商品或盤點(diǎn)差異及時(shí)出具賠償通知。5. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對(duì)分店違規(guī)行為及時(shí)予以糾正，并按相關(guān)財(cái)務(wù)制度予以處罰。6. 監(jiān)督分店按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。7. 對(duì)百勝系統(tǒng)中各分店制作各類單據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督。8. 及時(shí)進(jìn)行調(diào)價(jià)。二）商品核算員崗位職責(zé)1. 根據(jù)配送中心的發(fā)貨記包單、商品送貨單、發(fā)貨單（托運(yùn)單或發(fā)包車記錄）跟蹤監(jiān)督各分店商品收貨情況及庫(kù)房發(fā)貨情況.2. 對(duì)超過(guò)正常時(shí)間未收商品進(jìn)行查詢、追蹤，直至貨物確認(rèn)收到或丟失。3. 對(duì)已確認(rèn)丟失的貨物及時(shí)出具丟失商品索賠明細(xì)，交相關(guān)人員予以索賠和帳務(wù)處理，并監(jiān)督款項(xiàng)的收回。4. 監(jiān)督分店及時(shí)上傳收貨回單。5. 監(jiān)督收貨回單填寫是否符合相關(guān)規(guī)定。6. 匯總分店上報(bào)的收貨差異，每天上午10：00以前將昨日分店商品收貨差異以形式提供給配送中心經(jīng)理。7. 每天上午10：00以前將昨日各分店商品收貨差異小于零的商品明細(xì)通過(guò)的方式傳遞給片區(qū)經(jīng)理。8. 與統(tǒng)計(jì)組核對(duì)分店實(shí)際上帳反映的收貨差異，不相符的查明原因作出處理，并將處理結(jié)果交各統(tǒng)計(jì)員監(jiān)督執(zhí)行。9. 收貨差異驗(yàn)收流程：配送中心經(jīng)理收到收貨差異后于當(dāng)日下午3：00以前將經(jīng)分店確認(rèn)的查實(shí)結(jié)果書面回復(fù)財(cái)務(wù)部商品核算員，商品核算員依據(jù)回復(fù)對(duì)系統(tǒng)中收貨差異進(jìn)行驗(yàn)收或按規(guī)定進(jìn)行其他單據(jù)處理。若配送中心確實(shí)無(wú)法當(dāng)日核實(shí)收貨差異，配送中心需與商品核算員另約處理時(shí)間。三）商品核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1. 審核原始單據(jù)的完整性及合規(guī)性。2. 規(guī)范原始單據(jù)的開據(jù)及傳遞。3. 按時(shí)出具各類報(bào)表、編制記帳憑證。4. 按時(shí)對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，帳實(shí)差異查明原因作相應(yīng)處理。返回目錄三、財(cái)務(wù)部商品監(jiān)督流程一）發(fā)貨監(jiān)督流程配送中心提供發(fā)貨憑證（發(fā)貨記包單、商品送貨單、托運(yùn)單或包車記錄）——商品核算員監(jiān)督分店收貨情況及配送中心發(fā)出情況，并對(duì)異常情況進(jìn)行查實(shí)處理——分店收貨，反映收貨差異，將商品掃描上帳。1. 商品核算員職責(zé)1) 將收貨差異匯總按時(shí)交配送中心經(jīng)理及片區(qū)經(jīng)理。2) 與統(tǒng)計(jì)組核對(duì)分店實(shí)際上帳反映的收貨差異與其上報(bào)差異是否一致，及時(shí)按流程驗(yàn)收收貨差異。2. 統(tǒng)計(jì)員監(jiān)督分店商品變動(dòng)情況。3. 商品核算員異常情況處理原則1) 商品核算員應(yīng)于每日上午10：00以前將昨日商品收貨差異明細(xì)以形式提供給配送中心經(jīng)理及相應(yīng)片區(qū)經(jīng)理（片區(qū)經(jīng)理只提供收貨差異小于0的商品差異明細(xì)）；未按時(shí)提供罰款10元/次。2) 發(fā)貨記包單、商品送貨單配送中心應(yīng)于當(dāng)日下班前交財(cái)務(wù)部商品核算員，未及時(shí)移交罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。3) 發(fā)貨人員應(yīng)于發(fā)貨次日財(cái)務(wù)部出納到配送中心報(bào)帳時(shí)將帳務(wù)予以報(bào)銷，并提供相應(yīng)的托運(yùn)單或包車記錄（包車記錄需具備的內(nèi)容：發(fā)貨時(shí)間、發(fā)往分店、發(fā)貨包數(shù)、聯(lián)系電話），若員工休假的應(yīng)委托人員報(bào)銷，否則相應(yīng)發(fā)貨人員罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。4) 商品核算員應(yīng)依據(jù)“商品送貨單”核對(duì)“發(fā)貨記包單”中所記發(fā)往各分店包數(shù)是否一致，不一致的報(bào)配送中心經(jīng)理核實(shí)差異原因，并于次日配送中心下班前以書面形式將差異原因交財(cái)務(wù)部商品核算員，商品核算員收到書面回復(fù)以后應(yīng)要根據(jù)差異原因進(jìn)一步予以核實(shí)、處理。配送中心經(jīng)理未及時(shí)回復(fù)差異原因罰款20元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，情況嚴(yán)重者報(bào)副總經(jīng)理處理；商品核算員未根據(jù)配送中心回復(fù)的差異原因進(jìn)一步核實(shí)、處理罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。5) 商品核算員以發(fā)貨記包單為依據(jù)，核對(duì)托運(yùn)及包車記錄，不一致的報(bào)配送中心經(jīng)理核實(shí)差異原因，并于次日配送中心下班前以書面形式將差異原因交財(cái)務(wù)部商品核算員，商品核算員收到書面回復(fù)以后應(yīng)要根據(jù)差異原因進(jìn)一步予以核實(shí)、處理。配送中心經(jīng)理未及時(shí)回復(fù)差異原因罰款20元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，情況嚴(yán)重者報(bào)副總經(jīng)理處理；商品核算員未根據(jù)配送中心回復(fù)的差異原因進(jìn)一步核實(shí)、處理罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。6) 發(fā)分店商品超過(guò)正常在途時(shí)間仍在途，商品核算員應(yīng)立即進(jìn)行查詢，直至確定發(fā)出商品的準(zhǔn)確情況，確定情況后立即與相關(guān)人員取得聯(lián)系并作相應(yīng)處理：a. 若發(fā)出商品已確認(rèn)丟失，立即向配送中心經(jīng)理提供已丟失商品的索賠明細(xì)并監(jiān)督款項(xiàng)的收回。索賠明細(xì)包括：商品品名、單位、數(shù)量、成本單價(jià)、成本金額（成本單價(jià)=原始購(gòu)買成本*120%）。b. 若發(fā)出商品因人為原因?qū)е氯匀粫捍嬗谕羞\(yùn)部，應(yīng)立即與發(fā)往分店取得聯(lián)系，通知分店到指定地點(diǎn)按流程接回商品，并追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任，若未造成損失通知相關(guān)部門主管予以處理。c. 若發(fā)出商品因人為原因造成商品丟失，追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。二）分店退貨監(jiān)督流程 1. 分店退貨流程：分店按規(guī)定取得相關(guān)人員同意后，退回商品——分店傳真相應(yīng)的退貨信息到財(cái)務(wù)部——通知配送中心接貨——配送中心收到商品，開包驗(yàn)收掃描入庫(kù)——分店退回商品并在報(bào)表中下帳——統(tǒng)計(jì)員提供商品退貨數(shù)據(jù)。返回目錄2. 商品核算會(huì)計(jì)處理原則1) 下帳品名、數(shù)量與退回實(shí)收品名、數(shù)量相符。2) 下帳品名、數(shù)量與退回實(shí)收品名、數(shù)量不相符，查明原因按財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。3) 超過(guò)正常退回在途時(shí)間未收到的商品，予以查詢追蹤直至確認(rèn)商品收到或丟失，若已確認(rèn)商品丟失，應(yīng)及時(shí)出具索賠明細(xì)交相關(guān)人員，并監(jiān)督款項(xiàng)的收回。