【正文】 屬家具、設(shè)備及工具用具的，除部門總監(jiān)加具意見外，須經(jīng)工程部或設(shè)備供應(yīng)商確認不能再使用，根據(jù)金額的大小，由財務(wù)部審核后報總經(jīng)理/董事長審批； 屬陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部門根據(jù)每月盤點的破損數(shù)量填寫“報損單” 報損的物品分責(zé)任操作。屬供應(yīng)商責(zé)任者不需報損，按《退貨操作規(guī)程》進行退貨處理；因酒店員工違反工作守則或惡意破壞者，按情節(jié)輕重追究其經(jīng)濟責(zé)任及給予紀律處分，另由部門總監(jiān)填具相應(yīng)的破損報損，提交財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財務(wù)部作賬目處理；不可抗力與自然損耗的由部門總監(jiān)提交“報損單” ，詳細報損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)（不包括經(jīng)營用具）的損耗，須先通過工程部檢查損壞程度并評估維修的經(jīng)濟與技術(shù)可行性，呈財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理/董事長審批后辦理。 食品原則上不給予報損，瓶、罐裝酒水因客觀原因造成變形或遺漏的，填制破損報損經(jīng)部門負責(zé)人認可后送至財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核后方可報損。 報損物品的數(shù)量由財務(wù)部與使用部門共同清點，并與部門“破損單”上的數(shù)量核對。 報損后，對不能繼續(xù)使用的物品進行處理，防止重復(fù)報損。對破損物品不報損或不作待處理意見的部門,經(jīng)查核實物已不存在，應(yīng)由部門給予賠償。 物品清理 經(jīng)部門、工程部(或供應(yīng)商)確認不能使用需報損的固定資產(chǎn)，由部門填寫報損單，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后由總經(jīng)理/董事長確認其無其它用途后簽署處理意見并退至總倉暫時保存。 不能使用的低值易耗品，由部門填寫報損單經(jīng)部門負責(zé)人簽字(或工程部簽字)認可，財務(wù)部審核數(shù)量后作廢品處理，大批量報損還須總經(jīng)理/董事長確認后方由采購負責(zé)聯(lián)系處理。 經(jīng)作意見報損的物品應(yīng)統(tǒng)一退至總倉(含臨時倉)存放，由財務(wù)部負責(zé)處理事宜。 部門應(yīng)酒店要求更換設(shè)備、家具、工具等須將原使用部分妥善保存于部門倉庫，由部門列出清單，經(jīng)總經(jīng)理/董事長簽署處理意見后方可退至總倉(含臨時倉)存放。 未列清單及未作待處理意見的物品總倉拒絕接受。 32 / 76第五章第四節(jié)財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實相符，確保應(yīng)收款的安全。2 適用范圍財務(wù)部往來會計、營銷部3 職責(zé) 往來會計負責(zé)原始憑證審核掛帳單，對帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)收賬款余額表” 。 營銷部負責(zé)與掛帳單位對帳并提供發(fā)票。4 作業(yè)內(nèi)容 應(yīng)收賬款是酒店銷售服務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收款項。 應(yīng)收賬款入賬時間，應(yīng)以掛帳單位授權(quán)人簽單為標志。 原始憑證審核。 財務(wù)日審做好營業(yè)日報表后，必須整理好應(yīng)收帳款親手交往來帳會計，并做好記錄； 往來帳會計認真仔細地核對帳單，按時間或戶主放好、保管好所有帳單，并做好記錄； 催款員需催款到往來帳會計處領(lǐng)用帳單，但一人一次領(lǐng)用不得超過三家，催款員自己做好記錄，并認真仔細地核對帳單； 催款員當(dāng)天催完款后必須在當(dāng)天就要到財務(wù)進行帳務(wù)注銷； 如果是現(xiàn)兌的,催款員憑現(xiàn)兌票據(jù)和發(fā)票聯(lián)到財務(wù)往來帳會計處注銷； 如果不是現(xiàn)兌的，催款員必須要求對方單位或個人簽字說明回單和發(fā)票到財務(wù)往來帳會計處注銷； 如果催款員沒有對方單位或個人的簽字說明，到往來帳會計處注銷帳單的，往來帳會計不給予注銷，并及時匯報財務(wù)總監(jiān)； 催款員催款時，無權(quán)私自給對方減扣，如需減扣必須通知財務(wù)總監(jiān)批準，且開出減扣單要求對方簽字，減扣單到時交往來帳會計核實； 客戶如需多開發(fā)票等必須通知財務(wù)總監(jiān)，多出來的費用必須開雜項收費單，要求對方簽字，雜項收費單到時交往來帳會計核實； 輸入記賬憑證后。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動生成總帳和明細分類賬。 記賬憑證審核。 審核記賬憑證要素。 33 / 76 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。 科目名稱是否正確。 借方金額與貸方金額是否一致。 日期、摘要、憑證編號、有關(guān)人員簽章是否齊全等。第五章第五節(jié)財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實相符。2 適用范圍財務(wù)部、采購部3 職責(zé) 應(yīng)付賬款會計負責(zé)原始憑證審核（“驗收記錄” 、 “采購申請單” ） ，對帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)付賬款余額表” 。 采購部負責(zé)通知供應(yīng)商對帳并提供發(fā)票。4 作業(yè)內(nèi)容 應(yīng)付賬款是酒店購買所有物資或勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項。 應(yīng)付賬款入賬時間，應(yīng)以購買物資所有權(quán)轉(zhuǎn)移或接受勞務(wù)已發(fā)生為標志。 原始憑證審核。 對總倉遞交的自制原始憑證（“驗收記錄” ）與外來原始憑證進行逐項逐筆審核，審核要素：供應(yīng)商、貨物名稱、單價、金額是否一致，計算是否正確。 對在總出納處支付部分貨款（未通過入庫）的固定資產(chǎn)、勞務(wù)、費用等的外來原始憑證進行審核，審核要素：所附外來原始憑證與付款單據(jù)金額是否一致，內(nèi)容是否真實，付款單據(jù)上經(jīng)手、審核、審批手續(xù)是否齊全。 對采購部遞交的每月定期支付貨款的付款原始憑證審核，應(yīng)與應(yīng)付賬款明細賬應(yīng)付余額核對一致，付款日期是否按規(guī)定期限付款，如不符，則予以退回采購部。 每月編制應(yīng)付賬款余額表。 帳務(wù)處理。 制單人必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。 根據(jù)所附有入庫單原始憑證借記“存貨”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目（二級科目為供應(yīng)商名稱） 。 根據(jù)附有直撥驗收單的原始憑證、借記“營業(yè)成本” 、 “管理費用” 、 “營業(yè)費用”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。 根據(jù)支付貨款的原始憑證借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“現(xiàn)金” （現(xiàn)金支付）或貸記“銀行存款”科目（銀行轉(zhuǎn)賬支付） 。 對紅字退貨的入庫單、直拔單，視同原藍字記賬憑證用紅字記賬憑證沖回。 酒店采購員設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目核算，供應(yīng)商設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目核算， 34 / 76并設(shè)置明細的二級科目名稱。 登記賬簿及生成報表。 輸入記賬憑證后。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動生成總帳和明細分類賬。 記賬憑證審核。 審核記賬憑證要素。 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。 科目名稱是否正確。 借方金額與貸方金額是否一致。 日期、摘要、憑證編號、有關(guān)人員簽章是否齊全等。 每月 1 日至 5 日與供應(yīng)商和采購員對帳。 35 / 76第五章第六節(jié)財務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購管理規(guī)定1 目的規(guī)范采購操作，控制物資費用。2 采購方式招標定點采購和市場采購兩種方式相結(jié)合。3 職責(zé)1）負責(zé)酒店所有物資的采購工作；2）采購員采購物品時必須按程序按要求，認真仔細地按各部門的申購單進行物資采購，做到及時、準確；3）對采購進來的物品注意保質(zhì)、保量、保價，對采購不到的物品，要及時和申購部門溝通處理；4）對于驗收員提出的換退貨要求，采購員要及時給予辦理；5）及時到出納處進行帳務(wù)報銷；6）關(guān)注、了解市場動態(tài)，及時做出分析并上報財務(wù)總監(jiān)；7）處理好與各物品供應(yīng)商之間的關(guān)系；8）對于一些固定資產(chǎn)和常用物料的采購，必須簽訂相關(guān)的協(xié)議和合同，采購員憑協(xié)議和合同進行采購；9）對于廚房菜肴類的一些常用原料，酒店將采取固定式供應(yīng)商供貨；10）采購員會同成本會計每月必須對市場進行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果定期上交財務(wù)總監(jiān)。4 作業(yè)內(nèi)容1）所有采購統(tǒng)一歸采購部。使用部門填制“采購申請單”完成所有報批審核手續(xù)統(tǒng)一報送采購部，采購部自留一份；交倉庫一份；退還申請部門一份。2）采購審批程序分為兩種方式。第一種屬于直撥食品（蔬菜、肉類、海鮮、水果、豆制品和糧食制品）的采購，采購審批流程“行政總廚—采購經(jīng)理”的順序進行審核/審批。采購申請單為一式三聯(lián)。使用部門、驗收、采購各一份。第二種屬于除直撥食品以外的物品采購，采購審批流程“使用部門經(jīng)理—采購部—成本審核—財務(wù)總監(jiān)—執(zhí)行總經(jīng)理”順序進行審核/審批。3） 采購部收到使用部門的“采購申請單”后，檢查“采購申請單”是否已具備使用部門的有效簽名認可；除已核準的定點供應(yīng)商外，采購部應(yīng)選擇三家符合采購規(guī)格、質(zhì)量及服務(wù)要求的供應(yīng)商進行比價 36 / 764）采購部每日須登記到達的物品，并與采購申請單核對，對未到達的物品應(yīng)給予關(guān)注，并及時通知各部門已到物品，以便部門及時使用。5）廚房每日使用的肉類、蔬菜、水果等直撥食品應(yīng)于每日早上 8:00 前到貨，以保證部門使用。6）為減少資金占用，經(jīng)常使用的物品及新增加的物品部門可根據(jù)具體使用情況(物品未使用完前)通知總倉下采購申請單，以便總倉備貨。7）酒店直撥食品每月定價兩次，除直撥食品以外的物品每兩個月定價一次。每月 1 日至 15 日和 16 日至 30 日（或最后一天） ，每月 13 日、28 日為酒店規(guī)定市場價格調(diào)查日(特殊情況另行通知)，由采購部負責(zé)通知各部門及安排車輛，并在規(guī)定的價格使用日將定價審批完畢，定價審批程序按“采購員—使用部門—成本審核—財務(wù)總監(jiān)”的順序報批。8）若貨源不充足，采購部應(yīng)知會各使用部門，并積極尋找其他進貨渠道，以保證部門使用。9）各部門應(yīng)確定專人負責(zé)驗貨和領(lǐng)貨，配合采購部檢查未到物品，并及時反饋。10）對于緊急采購申請，當(dāng)天下單當(dāng)天購買，價格不詳可由成本、采購事后進一步核價。11）財務(wù)成本會計負責(zé)價格、數(shù)量、金額的審核。 37 / 76第五章第七節(jié)財務(wù)部崗位規(guī)章制度_營業(yè)價格管理規(guī)定1 目的保證各種營業(yè)價格的真實性及操作上的嚴謹性。2 適用范圍財務(wù)部、采購部3 職責(zé) 采購部負責(zé)到貨后通知驗收，并將采購申請單交財務(wù)驗收員驗收。 財務(wù)部負責(zé)檢驗質(zhì)量工作。并出具驗收記錄。4 作業(yè)內(nèi)容 歸口部門及管轄的價格 房務(wù)部（含前廳）:迷你吧銷售價格、物品賠償價格（根據(jù)采購成本定價） 、商務(wù)中心價格。 營銷部：客房價格（協(xié)同房務(wù)部） 、其他涉外服務(wù)項目的價格、全部服務(wù)項目捆綁銷售促銷價格。 餐飲部：飲食品價格、香煙價格、開瓶費、會議室價格等對外銷售價格。 部門提供審批的價格應(yīng)具備的內(nèi)容 至少三家同類型或相類似的酒店銷售價格的比較，分析其合理性。 酒店擬采取的價