【正文】 屬家具、設(shè)備及工具用具的，除部門總監(jiān)加具意見外，須經(jīng)工程部或設(shè)備供應(yīng)商確認(rèn)不能再使用，根據(jù)金額的大小，由財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總經(jīng)理/董事長(zhǎng)審批； 屬陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部門根據(jù)每月盤點(diǎn)的破損數(shù)量填寫“報(bào)損單” 報(bào)損的物品分責(zé)任操作。屬供應(yīng)商責(zé)任者不需報(bào)損，按《退貨操作規(guī)程》進(jìn)行退貨處理；因酒店員工違反工作守則或惡意破壞者，按情節(jié)輕重追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任及給予紀(jì)律處分，另由部門總監(jiān)填具相應(yīng)的破損報(bào)損，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部作賬目處理；不可抗力與自然損耗的由部門總監(jiān)提交“報(bào)損單” ，詳細(xì)報(bào)損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)（不包括經(jīng)營(yíng)用具）的損耗，須先通過(guò)工程部檢查損壞程度并評(píng)估維修的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)可行性，呈財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理/董事長(zhǎng)審批后辦理。 食品原則上不給予報(bào)損，瓶、罐裝酒水因客觀原因造成變形或遺漏的，填制破損報(bào)損經(jīng)部門負(fù)責(zé)人認(rèn)可后送至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后方可報(bào)損。 報(bào)損物品的數(shù)量由財(cái)務(wù)部與使用部門共同清點(diǎn)，并與部門“破損單”上的數(shù)量核對(duì)。 報(bào)損后，對(duì)不能繼續(xù)使用的物品進(jìn)行處理，防止重復(fù)報(bào)損。對(duì)破損物品不報(bào)損或不作待處理意見的部門,經(jīng)查核實(shí)物已不存在，應(yīng)由部門給予賠償。 物品清理 經(jīng)部門、工程部(或供應(yīng)商)確認(rèn)不能使用需報(bào)損的固定資產(chǎn)，由部門填寫報(bào)損單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后由總經(jīng)理/董事長(zhǎng)確認(rèn)其無(wú)其它用途后簽署處理意見并退至總倉(cāng)暫時(shí)保存。 不能使用的低值易耗品，由部門填寫報(bào)損單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字(或工程部簽字)認(rèn)可，財(cái)務(wù)部審核數(shù)量后作廢品處理，大批量報(bào)損還須總經(jīng)理/董事長(zhǎng)確認(rèn)后方由采購(gòu)負(fù)責(zé)聯(lián)系處理。 經(jīng)作意見報(bào)損的物品應(yīng)統(tǒng)一退至總倉(cāng)(含臨時(shí)倉(cāng))存放，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)處理事宜。 部門應(yīng)酒店要求更換設(shè)備、家具、工具等須將原使用部分妥善保存于部門倉(cāng)庫(kù)，由部門列出清單，經(jīng)總經(jīng)理/董事長(zhǎng)簽署處理意見后方可退至總倉(cāng)(含臨時(shí)倉(cāng))存放。 未列清單及未作待處理意見的物品總倉(cāng)拒絕接受。 32 / 76第五章第四節(jié)財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實(shí)相符，確保應(yīng)收款的安全。2 適用范圍財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)、營(yíng)銷部3 職責(zé) 往來(lái)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)原始憑證審核掛帳單，對(duì)帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)收賬款余額表” 。 營(yíng)銷部負(fù)責(zé)與掛帳單位對(duì)帳并提供發(fā)票。4 作業(yè)內(nèi)容 應(yīng)收賬款是酒店銷售服務(wù)而發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)。 應(yīng)收賬款入賬時(shí)間，應(yīng)以掛帳單位授權(quán)人簽單為標(biāo)志。 原始憑證審核。 財(cái)務(wù)日審做好營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表后，必須整理好應(yīng)收帳款親手交往來(lái)帳會(huì)計(jì)，并做好記錄； 往來(lái)帳會(huì)計(jì)認(rèn)真仔細(xì)地核對(duì)帳單，按時(shí)間或戶主放好、保管好所有帳單，并做好記錄； 催款員需催款到往來(lái)帳會(huì)計(jì)處領(lǐng)用帳單，但一人一次領(lǐng)用不得超過(guò)三家，催款員自己做好記錄，并認(rèn)真仔細(xì)地核對(duì)帳單； 催款員當(dāng)天催完款后必須在當(dāng)天就要到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)注銷； 如果是現(xiàn)兌的,催款員憑現(xiàn)兌票據(jù)和發(fā)票聯(lián)到財(cái)務(wù)往來(lái)帳會(huì)計(jì)處注銷； 如果不是現(xiàn)兌的，催款員必須要求對(duì)方單位或個(gè)人簽字說(shuō)明回單和發(fā)票到財(cái)務(wù)往來(lái)帳會(huì)計(jì)處注銷； 如果催款員沒有對(duì)方單位或個(gè)人的簽字說(shuō)明，到往來(lái)帳會(huì)計(jì)處注銷帳單的，往來(lái)帳會(huì)計(jì)不給予注銷，并及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)； 催款員催款時(shí)，無(wú)權(quán)私自給對(duì)方減扣，如需減扣必須通知財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，且開出減扣單要求對(duì)方簽字，減扣單到時(shí)交往來(lái)帳會(huì)計(jì)核實(shí)； 客戶如需多開發(fā)票等必須通知財(cái)務(wù)總監(jiān)，多出來(lái)的費(fèi)用必須開雜項(xiàng)收費(fèi)單，要求對(duì)方簽字，雜項(xiàng)收費(fèi)單到時(shí)交往來(lái)帳會(huì)計(jì)核實(shí)； 輸入記賬憑證后。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動(dòng)生成總帳和明細(xì)分類賬。 記賬憑證審核。 審核記賬憑證要素。 33 / 76 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。 科目名稱是否正確。 借方金額與貸方金額是否一致。 日期、摘要、憑證編號(hào)、有關(guān)人員簽章是否齊全等。第五章第五節(jié)財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實(shí)相符。2 適用范圍財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部3 職責(zé) 應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)原始憑證審核（“驗(yàn)收記錄” 、 “采購(gòu)申請(qǐng)單” ） ，對(duì)帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)付賬款余額表” 。 采購(gòu)部負(fù)責(zé)通知供應(yīng)商對(duì)帳并提供發(fā)票。4 作業(yè)內(nèi)容 應(yīng)付賬款是酒店購(gòu)買所有物資或勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項(xiàng)。 應(yīng)付賬款入賬時(shí)間，應(yīng)以購(gòu)買物資所有權(quán)轉(zhuǎn)移或接受勞務(wù)已發(fā)生為標(biāo)志。 原始憑證審核。 對(duì)總倉(cāng)遞交的自制原始憑證（“驗(yàn)收記錄” ）與外來(lái)原始憑證進(jìn)行逐項(xiàng)逐筆審核，審核要素：供應(yīng)商、貨物名稱、單價(jià)、金額是否一致，計(jì)算是否正確。 對(duì)在總出納處支付部分貨款（未通過(guò)入庫(kù)）的固定資產(chǎn)、勞務(wù)、費(fèi)用等的外來(lái)原始憑證進(jìn)行審核，審核要素：所附外來(lái)原始憑證與付款單據(jù)金額是否一致，內(nèi)容是否真實(shí)，付款單據(jù)上經(jīng)手、審核、審批手續(xù)是否齊全。 對(duì)采購(gòu)部遞交的每月定期支付貨款的付款原始憑證審核，應(yīng)與應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)付余額核對(duì)一致，付款日期是否按規(guī)定期限付款，如不符，則予以退回采購(gòu)部。 每月編制應(yīng)付賬款余額表。 帳務(wù)處理。 制單人必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。 根據(jù)所附有入庫(kù)單原始憑證借記“存貨”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目（二級(jí)科目為供應(yīng)商名稱） 。 根據(jù)附有直撥驗(yàn)收單的原始憑證、借記“營(yíng)業(yè)成本” 、 “管理費(fèi)用” 、 “營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。 根據(jù)支付貨款的原始憑證借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“現(xiàn)金” （現(xiàn)金支付）或貸記“銀行存款”科目（銀行轉(zhuǎn)賬支付） 。 對(duì)紅字退貨的入庫(kù)單、直拔單，視同原藍(lán)字記賬憑證用紅字記賬憑證沖回。 酒店采購(gòu)員設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目核算，供應(yīng)商設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目核算， 34 / 76并設(shè)置明細(xì)的二級(jí)科目名稱。 登記賬簿及生成報(bào)表。 輸入記賬憑證后。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動(dòng)生成總帳和明細(xì)分類賬。 記賬憑證審核。 審核記賬憑證要素。 記賬憑證所附原始憑是否齊全，內(nèi)容是否一致。 科目名稱是否正確。 借方金額與貸方金額是否一致。 日期、摘要、憑證編號(hào)、有關(guān)人員簽章是否齊全等。 每月 1 日至 5 日與供應(yīng)商和采購(gòu)員對(duì)帳。 35 / 76第五章第六節(jié)財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購(gòu)管理規(guī)定1 目的規(guī)范采購(gòu)操作，控制物資費(fèi)用。2 采購(gòu)方式招標(biāo)定點(diǎn)采購(gòu)和市場(chǎng)采購(gòu)兩種方式相結(jié)合。3 職責(zé)1）負(fù)責(zé)酒店所有物資的采購(gòu)工作；2）采購(gòu)員采購(gòu)物品時(shí)必須按程序按要求，認(rèn)真仔細(xì)地按各部門的申購(gòu)單進(jìn)行物資采購(gòu)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確；3）對(duì)采購(gòu)進(jìn)來(lái)的物品注意保質(zhì)、保量、保價(jià)，對(duì)采購(gòu)不到的物品，要及時(shí)和申購(gòu)部門溝通處理；4）對(duì)于驗(yàn)收員提出的換退貨要求，采購(gòu)員要及時(shí)給予辦理；5）及時(shí)到出納處進(jìn)行帳務(wù)報(bào)銷；6）關(guān)注、了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)做出分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)；7）處理好與各物品供應(yīng)商之間的關(guān)系；8）對(duì)于一些固定資產(chǎn)和常用物料的采購(gòu)，必須簽訂相關(guān)的協(xié)議和合同，采購(gòu)員憑協(xié)議和合同進(jìn)行采購(gòu)；9）對(duì)于廚房菜肴類的一些常用原料，酒店將采取固定式供應(yīng)商供貨；10）采購(gòu)員會(huì)同成本會(huì)計(jì)每月必須對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果定期上交財(cái)務(wù)總監(jiān)。4 作業(yè)內(nèi)容1）所有采購(gòu)統(tǒng)一歸采購(gòu)部。使用部門填制“采購(gòu)申請(qǐng)單”完成所有報(bào)批審核手續(xù)統(tǒng)一報(bào)送采購(gòu)部，采購(gòu)部自留一份；交倉(cāng)庫(kù)一份；退還申請(qǐng)部門一份。2）采購(gòu)審批程序分為兩種方式。第一種屬于直撥食品（蔬菜、肉類、海鮮、水果、豆制品和糧食制品）的采購(gòu)，采購(gòu)審批流程“行政總廚—采購(gòu)經(jīng)理”的順序進(jìn)行審核/審批。采購(gòu)申請(qǐng)單為一式三聯(lián)。使用部門、驗(yàn)收、采購(gòu)各一份。第二種屬于除直撥食品以外的物品采購(gòu)，采購(gòu)審批流程“使用部門經(jīng)理—采購(gòu)部—成本審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)—執(zhí)行總經(jīng)理”順序進(jìn)行審核/審批。3） 采購(gòu)部收到使用部門的“采購(gòu)申請(qǐng)單”后，檢查“采購(gòu)申請(qǐng)單”是否已具備使用部門的有效簽名認(rèn)可；除已核準(zhǔn)的定點(diǎn)供應(yīng)商外，采購(gòu)部應(yīng)選擇三家符合采購(gòu)規(guī)格、質(zhì)量及服務(wù)要求的供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià) 36 / 764）采購(gòu)部每日須登記到達(dá)的物品，并與采購(gòu)申請(qǐng)單核對(duì)，對(duì)未到達(dá)的物品應(yīng)給予關(guān)注，并及時(shí)通知各部門已到物品，以便部門及時(shí)使用。5）廚房每日使用的肉類、蔬菜、水果等直撥食品應(yīng)于每日早上 8:00 前到貨，以保證部門使用。6）為減少資金占用，經(jīng)常使用的物品及新增加的物品部門可根據(jù)具體使用情況(物品未使用完前)通知總倉(cāng)下采購(gòu)申請(qǐng)單，以便總倉(cāng)備貨。7）酒店直撥食品每月定價(jià)兩次，除直撥食品以外的物品每?jī)蓚€(gè)月定價(jià)一次。每月 1 日至 15 日和 16 日至 30 日（或最后一天） ，每月 13 日、28 日為酒店規(guī)定市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查日(特殊情況另行通知)，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)通知各部門及安排車輛，并在規(guī)定的價(jià)格使用日將定價(jià)審批完畢，定價(jià)審批程序按“采購(gòu)員—使用部門—成本審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)”的順序報(bào)批。8）若貨源不充足，采購(gòu)部應(yīng)知會(huì)各使用部門，并積極尋找其他進(jìn)貨渠道，以保證部門使用。9）各部門應(yīng)確定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)貨和領(lǐng)貨，配合采購(gòu)部檢查未到物品，并及時(shí)反饋。10）對(duì)于緊急采購(gòu)申請(qǐng)，當(dāng)天下單當(dāng)天購(gòu)買，價(jià)格不詳可由成本、采購(gòu)事后進(jìn)一步核價(jià)。11）財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)價(jià)格、數(shù)量、金額的審核。 37 / 76第五章第七節(jié)財(cái)務(wù)部崗位規(guī)章制度_營(yíng)業(yè)價(jià)格管理規(guī)定1 目的保證各種營(yíng)業(yè)價(jià)格的真實(shí)性及操作上的嚴(yán)謹(jǐn)性。2 適用范圍財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部3 職責(zé) 采購(gòu)部負(fù)責(zé)到貨后通知驗(yàn)收，并將采購(gòu)申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)驗(yàn)收員驗(yàn)收。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檢驗(yàn)質(zhì)量工作。并出具驗(yàn)收記錄。4 作業(yè)內(nèi)容 歸口部門及管轄的價(jià)格 房務(wù)部（含前廳）:迷你吧銷售價(jià)格、物品賠償價(jià)格（根據(jù)采購(gòu)成本定價(jià)） 、商務(wù)中心價(jià)格。 營(yíng)銷部：客房?jī)r(jià)格（協(xié)同房務(wù)部） 、其他涉外服務(wù)項(xiàng)目的價(jià)格、全部服務(wù)項(xiàng)目捆綁銷售促銷價(jià)格。 餐飲部：飲食品價(jià)格、香煙價(jià)格、開瓶費(fèi)、會(huì)議室價(jià)格等對(duì)外銷售價(jià)格。 部門提供審批的價(jià)格應(yīng)具備的內(nèi)容 至少三家同類型或相類似的酒店銷售價(jià)格的比較，分析其合理性。 酒店擬采取的價(jià)