【導讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }

　　

【正文】 定數量和質量無誤后填制“入庫單”，并在發(fā)票上簽字，否則財務部門拒付貨款。 4. 營業(yè)部門領用原材料、物料用品必須填制領料單，并需有關部門管理人員簽字有效。倉庫管理員按審批的領料單發(fā)料，部門領料應按實際耗用領用，倉庫有權限量發(fā)放。 5. 倉庫管理員應根據“入庫單”“領料單”登記原材料和物料用品明細帳， 并編制收發(fā)存匯總表，月末交財務部門。 6. 倉庫帳必須日清月結、按期盤點 （每旬小盤，每月大盤），發(fā)生溢缺查明原因 7. 上報。成本會計不定期到倉庫查對和盤點，并做好記錄，監(jiān)督倉庫做到帳、物、卡三相符。 （二）庫外原材料管理 1. 每天購進的隨時耗用的鮮活原料，由廚房和倉庫人員共同驗收數量，質量，驗收后填制驗收表，由采購員、廚房主管及驗收員在發(fā)票上簽字證明。 2. 若發(fā)現質量、數量有問題應查明原因及時解決，否則驗收人員應拒收、退貨。 3. 集貿市場和個體商販以及用現金采購的原材料，應特別加強驗收，保證質量和數量、價格的適中，發(fā)票應由市場管理部門和稅務部門出具合法憑證。 （ 續(xù) ） 標準運作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財務 部運營 手冊 Version 202109 本手冊內容屬于天然溫泉度假村 內部資料，任何人未經許可不得翻印和外傳，違者追究法律責任。 態(tài)度決定一切，細節(jié)決定成敗。 第 25 頁 共 39 頁 （三）財產管理制度 1. 財會部門必須設立“財產輔助明細帳”包括帳外財產。掌握和監(jiān)督企業(yè)的全部財產，物品的分布和使用情況。 2. 財會部門建立“財產使用登記表”，并責任到各部門，崗位，做到誰使用誰保管、誰使用誰負責的原則進行管理。 3. 管理人員調離時必須辦理交接手續(xù)。 4. 督促客房和廚房間認真做好周末的盤點，以正確核算當日的在用情況和數據。 5. 財務人員應參與盤點和核對，并制作盤點報告，將結果上報總辦審閱。 6. 對長期閑置不用的財產物品，應予清理，調撥。 7. 財產不得擅自外借，如因經營需要確定外借需深圳總經理同意后方可外借，并辦理外借手續(xù)。 8. 部門需購置，修理 固定資產，必須先申請，經審核批準后方可執(zhí)行。 9. 財產報損、變賣、固定資產購置、調撥、清理等。均由總公司審批，獲批后方可進行。 10. 應收、應付款必須及時清理確保無長時間積壓帳、壞帳?？蛶こ^規(guī)定時間且金額較大的由總公司審批，造成損失的應追究有關責任人的相關責任。 11. 各類資金一律不得外借。 12. 由于工作責任性不強，不遵守規(guī)章制度致使企業(yè)財產遭受損失，應追究有關人員的經濟責任，并予以賠償和處罰。 （四）倉保管理制度： 1. 倉庫管理員負責管理財產包括以下幾個方面；原材料、庫存商品、物料用品、低值易耗品、包括代管商品和材料物品、代 銷商品。 2. 根據上述財產設置明細帳，運用電腦對倉庫收入、發(fā)出、結算及應付帳款進行核算。 3. 原材料庫存商品是倉庫的重點，倉庫管理員應經常同各部門加強聯(lián)系合理確 （續(xù)） 定每種庫存的最高儲備量，了解各種原材料和商品的保質情況，防止積壓和變質。 標準運作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財務 部運營 手冊 Version 202109 本手冊內容屬于天然溫泉度假村 內部資料，任何人未經許可不得翻印和外傳，違者追究法律責任。 態(tài)度決定一切，細節(jié)決定成敗。 第 26 頁 共 39 頁 4. 倉庫人員應根據庫存情況和業(yè)務需要，運用書面形式向采購員提出“采購清單”進行計劃采購，管理員應明確到貨時間。 5. 入庫保管的材料物品均應由管理員和采購員驗收。確定數量、規(guī)格、保質期、金額無誤后，填寫入庫單，驗收有誤的，及時查明原因，否則予以拒收。 6. 如遇送貨單未標明單價和金額的，到月 底，倉庫人員同樣辦理入庫手續(xù)，按合同或與財務、采購員估計入帳，待發(fā)票到達后再調整帳目，發(fā)票與進貨不符，應及時與供應商聯(lián)系。 7. 倉庫人員憑部門填制的領料單、領物單發(fā)貨。發(fā)貨時數量應準確無誤，領料單，領物單數字不得涂改，應由各部門負責人簽字。一式三聯(lián)，一聯(lián)帶回部門驗收，一聯(lián)由倉庫人員登記入帳，一聯(lián)交財務作轉帳處理。 8. 倉庫人員根據領料單、領物單及時登記帳冊，按先進先出法發(fā)貨原則，在規(guī)定的日期內做好各種收發(fā)存的匯總表，及時交財務部門，不得拖延。 9. 倉管的各類物品如需調撥，應經總經理批準，填寫調撥單，交財務部門入帳，如需 借用，也由總經理批準，并注意保管借條，按期收回物品，如有損壞，應負責要求借方賠償。 標準運作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財務 部運營 手冊 Version 202109 本手冊內容屬于天然溫泉度假村 內部資料，任何人未經許可不得翻印和外傳，違者追究法律責任。 態(tài)度決定一切，細節(jié)決定成敗。 第 27 頁 共 39 頁 政策和程序 Policyamp。Procedure 編號： Pamp。PFC0041 固定資產管理制度 一、 . 固定資產的定義 固定資產，是指同時具有下列特征的有形資產：（ 1）為生產商品、提供勞務、出租和經營管理而持有的；（ 2）使用壽命超過一個會計年度。 二、 固定資產的分類及折舊年限 按照規(guī)定，酒店固定資產可以分為房屋建筑類、機器設備類、交通運輸類、家具設備類、電器及影視設備類、文體娛樂設備類和其他設備類。 各 類固定資產的折舊年限，按照總公司 [2021]01 號《固定資產管理辦法》的通知，結合行業(yè)規(guī)定，現規(guī)定如下： 房屋、建筑類： (1) 房屋 營業(yè)用房 40 年 非營業(yè)用房 45 年 酒店主樓 50 年 簡易房 10 年 (2) 建筑物 10 年 機器設備類： (1) 供電系統(tǒng)設備 8 年 (2) 供熱系統(tǒng)設備 8 年 (3) 中央空調設備 8 年 (4) 通訊設備 8 年 (5) 廚房用具設備 8 年 (6) 電子計算機系統(tǒng)設備 8 年 (7) 消防監(jiān)控設備 8 年 (7) 電梯 10 年 (8) 復印、打字設備 5 年 (9) 其它機器設備 8 年 交通運輸工具類 (1) 中型客車、轎車 8 年 (2) 電瓶車 8 年 (3) 貨車 8 年 家具設備類 (1) 家具設備 家具設備 8 年 標準運作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財務 部運營 手冊 Version 202109 本手冊內容屬于天然溫泉度假村 內部資料，任何人未經許可不得翻印和外傳，違者追究法律責任。 態(tài)度決定一切，細節(jié)決定成敗。 第 28 頁 共 39 頁 政策和程序 Policyamp。Procedure 編號： Pamp。PFC0042 固定資產管理制度（續(xù)） 電器及影視設備類 (1) 閉路電視播放設備 10 年 (2) 音響設備 5 年 (3) 電 視機 5 年 (4) 空調 5 年 (5) 電影放映機及其幻燈機 5 年 (6) 電冰箱 5 年 (7) 照相機 5 年 (8) 其他電器設備 5 年 文體娛 樂設備類 (1) 高級樂器 10 年 (2) 健身房設備 5 年 其他設備類 (1) 工藝擺設 10 年 固定資產折舊方法按平均年限法，預計凈殘值率按照固定資產原值的 5%確定。 三、固定資產管理部門 行政部負責酒店固定資產管理工作，具體職責如下： 審核匯總固定資產投資計劃。（每年 11 月份各部門上報下年度固定資產投資計劃）； 建 立固定資產資產卡片及統(tǒng)計臺帳，檢查各部門固定資產的日常管理工作； 審核各部門固定資產的申購、轉讓、調撥、出租、出售、報廢等事項； 組織固定資產的驗收、清查、抽查工作，組織固定資產的盤點工作； 財務部參與酒店固定資產管理工作，具體職責如下： 參與審核固定資產投資計劃 。 組織或協(xié)助組織固定資產投資所需資金 。 參與審核固定資產的申購、轉讓、調撥、出租、出售、報廢等事項； 負責酒店固定資產的核算工作； (1)、入固定資產帳及固定資產卡片；記錄反映固定資產的增減變動和結存情況； (2)、計提固定資產折舊； (3)、參加固定資產的盤點、清查、報廢等工作，并負責辦理帳務。 酒店各部門直接負責本部門固定資產的管理 酒店對固定資產實行分級歸口管理 ,將酒店固定資產的管理責任落實到各部門、崗位，做到誰使用誰保管，各部門負責人為該部門實物資產負責人。各部門應設置資產管理員，具體負責本部門的資產管理工作。固定資產保管人員調離時必須辦理資產交接手續(xù)。 工程部負責酒店固定資產的維護保養(yǎng)，經常對酒店的設備進行檢修，定期進行維護保養(yǎng)，防患于未然。 標準運作程序 Standard Operating Procedure