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【正文】 定數(shù)量和質(zhì)量無(wú)誤后填制“入庫(kù)單”，并在發(fā)票上簽字，否則財(cái)務(wù)部門拒付貨款。 4. 營(yíng)業(yè)部門領(lǐng)用原材料、物料用品必須填制領(lǐng)料單，并需有關(guān)部門管理人員簽字有效。倉(cāng)庫(kù)管理員按審批的領(lǐng)料單發(fā)料，部門領(lǐng)料應(yīng)按實(shí)際耗用領(lǐng)用，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)限量發(fā)放。 5. 倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)“入庫(kù)單”“領(lǐng)料單”登記原材料和物料用品明細(xì)帳， 并編制收發(fā)存匯總表，月末交財(cái)務(wù)部門。 6. 倉(cāng)庫(kù)帳必須日清月結(jié)、按期盤點(diǎn) （每旬小盤，每月大盤），發(fā)生溢缺查明原因 7. 上報(bào)。成本會(huì)計(jì)不定期到倉(cāng)庫(kù)查對(duì)和盤點(diǎn)，并做好記錄，監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)做到帳、物、卡三相符。 （二）庫(kù)外原材料管理 1. 每天購(gòu)進(jìn)的隨時(shí)耗用的鮮活原料，由廚房和倉(cāng)庫(kù)人員共同驗(yàn)收數(shù)量，質(zhì)量，驗(yàn)收后填制驗(yàn)收表，由采購(gòu)員、廚房主管及驗(yàn)收員在發(fā)票上簽字證明。 2. 若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量、數(shù)量有問(wèn)題應(yīng)查明原因及時(shí)解決，否則驗(yàn)收人員應(yīng)拒收、退貨。 3. 集貿(mào)市場(chǎng)和個(gè)體商販以及用現(xiàn)金采購(gòu)的原材料，應(yīng)特別加強(qiáng)驗(yàn)收，保證質(zhì)量和數(shù)量、價(jià)格的適中，發(fā)票應(yīng)由市場(chǎng)管理部門和稅務(wù)部門出具合法憑證。 （ 續(xù) ） 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財(cái)務(wù) 部運(yùn)營(yíng) 手冊(cè) Version 202109 本手冊(cè)內(nèi)容屬于天然溫泉度假村 內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。 態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗。 第 25 頁(yè) 共 39 頁(yè) （三）財(cái)產(chǎn)管理制度 1. 財(cái)會(huì)部門必須設(shè)立“財(cái)產(chǎn)輔助明細(xì)帳”包括帳外財(cái)產(chǎn)。掌握和監(jiān)督企業(yè)的全部財(cái)產(chǎn)，物品的分布和使用情況。 2. 財(cái)會(huì)部門建立“財(cái)產(chǎn)使用登記表”，并責(zé)任到各部門，崗位，做到誰(shuí)使用誰(shuí)保管、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則進(jìn)行管理。 3. 管理人員調(diào)離時(shí)必須辦理交接手續(xù)。 4. 督促客房和廚房間認(rèn)真做好周末的盤點(diǎn)，以正確核算當(dāng)日的在用情況和數(shù)據(jù)。 5. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與盤點(diǎn)和核對(duì)，并制作盤點(diǎn)報(bào)告，將結(jié)果上報(bào)總辦審閱。 6. 對(duì)長(zhǎng)期閑置不用的財(cái)產(chǎn)物品，應(yīng)予清理，調(diào)撥。 7. 財(cái)產(chǎn)不得擅自外借，如因經(jīng)營(yíng)需要確定外借需深圳總經(jīng)理同意后方可外借，并辦理外借手續(xù)。 8. 部門需購(gòu)置，修理 固定資產(chǎn)，必須先申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 9. 財(cái)產(chǎn)報(bào)損、變賣、固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)撥、清理等。均由總公司審批，獲批后方可進(jìn)行。 10. 應(yīng)收、應(yīng)付款必須及時(shí)清理確保無(wú)長(zhǎng)時(shí)間積壓帳、壞帳。客帳超過(guò)規(guī)定時(shí)間且金額較大的由總公司審批，造成損失的應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。 11. 各類資金一律不得外借。 12. 由于工作責(zé)任性不強(qiáng)，不遵守規(guī)章制度致使企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失，應(yīng)追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并予以賠償和處罰。 （四）倉(cāng)保管理制度： 1. 倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)包括以下幾個(gè)方面；原材料、庫(kù)存商品、物料用品、低值易耗品、包括代管商品和材料物品、代 銷商品。 2. 根據(jù)上述財(cái)產(chǎn)設(shè)置明細(xì)帳，運(yùn)用電腦對(duì)倉(cāng)庫(kù)收入、發(fā)出、結(jié)算及應(yīng)付帳款進(jìn)行核算。 3. 原材料庫(kù)存商品是倉(cāng)庫(kù)的重點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)經(jīng)常同各部門加強(qiáng)聯(lián)系合理確 （續(xù)） 定每種庫(kù)存的最高儲(chǔ)備量，了解各種原材料和商品的保質(zhì)情況，防止積壓和變質(zhì)。 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財(cái)務(wù) 部運(yùn)營(yíng) 手冊(cè) Version 202109 本手冊(cè)內(nèi)容屬于天然溫泉度假村 內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。 態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗。 第 26 頁(yè) 共 39 頁(yè) 4. 倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)根據(jù)庫(kù)存情況和業(yè)務(wù)需要，運(yùn)用書面形式向采購(gòu)員提出“采購(gòu)清單”進(jìn)行計(jì)劃采購(gòu)，管理員應(yīng)明確到貨時(shí)間。 5. 入庫(kù)保管的材料物品均應(yīng)由管理員和采購(gòu)員驗(yàn)收。確定數(shù)量、規(guī)格、保質(zhì)期、金額無(wú)誤后，填寫入庫(kù)單，驗(yàn)收有誤的，及時(shí)查明原因，否則予以拒收。 6. 如遇送貨單未標(biāo)明單價(jià)和金額的，到月 底，倉(cāng)庫(kù)人員同樣辦理入庫(kù)手續(xù)，按合同或與財(cái)務(wù)、采購(gòu)員估計(jì)入帳，待發(fā)票到達(dá)后再調(diào)整帳目，發(fā)票與進(jìn)貨不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系。 7. 倉(cāng)庫(kù)人員憑部門填制的領(lǐng)料單、領(lǐng)物單發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)數(shù)量應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，領(lǐng)料單，領(lǐng)物單數(shù)字不得涂改，應(yīng)由各部門負(fù)責(zé)人簽字。一式三聯(lián)，一聯(lián)帶回部門驗(yàn)收，一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)人員登記入帳，一聯(lián)交財(cái)務(wù)作轉(zhuǎn)帳處理。 8. 倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)領(lǐng)料單、領(lǐng)物單及時(shí)登記帳冊(cè)，按先進(jìn)先出法發(fā)貨原則，在規(guī)定的日期內(nèi)做好各種收發(fā)存的匯總表，及時(shí)交財(cái)務(wù)部門，不得拖延。 9. 倉(cāng)管的各類物品如需調(diào)撥，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，填寫調(diào)撥單，交財(cái)務(wù)部門入帳，如需 借用，也由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并注意保管借條，按期收回物品，如有損壞，應(yīng)負(fù)責(zé)要求借方賠償。 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財(cái)務(wù) 部運(yùn)營(yíng) 手冊(cè) Version 202109 本手冊(cè)內(nèi)容屬于天然溫泉度假村 內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。 態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗。 第 27 頁(yè) 共 39 頁(yè) 政策和程序 Policyamp。Procedure 編號(hào)： Pamp。PFC0041 固定資產(chǎn)管理制度 一、 . 固定資產(chǎn)的定義 固定資產(chǎn)，是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：（ 1）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租和經(jīng)營(yíng)管理而持有的；（ 2）使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 二、 固定資產(chǎn)的分類及折舊年限 按照規(guī)定，酒店固定資產(chǎn)可以分為房屋建筑類、機(jī)器設(shè)備類、交通運(yùn)輸類、家具設(shè)備類、電器及影視設(shè)備類、文體娛樂設(shè)備類和其他設(shè)備類。 各 類固定資產(chǎn)的折舊年限，按照總公司 [2021]01 號(hào)《固定資產(chǎn)管理辦法》的通知，結(jié)合行業(yè)規(guī)定，現(xiàn)規(guī)定如下： 房屋、建筑類： (1) 房屋 營(yíng)業(yè)用房 40 年 非營(yíng)業(yè)用房 45 年 酒店主樓 50 年 簡(jiǎn)易房 10 年 (2) 建筑物 10 年 機(jī)器設(shè)備類： (1) 供電系統(tǒng)設(shè)備 8 年 (2) 供熱系統(tǒng)設(shè)備 8 年 (3) 中央空調(diào)設(shè)備 8 年 (4) 通訊設(shè)備 8 年 (5) 廚房用具設(shè)備 8 年 (6) 電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備 8 年 (7) 消防監(jiān)控設(shè)備 8 年 (7) 電梯 10 年 (8) 復(fù)印、打字設(shè)備 5 年 (9) 其它機(jī)器設(shè)備 8 年 交通運(yùn)輸工具類 (1) 中型客車、轎車 8 年 (2) 電瓶車 8 年 (3) 貨車 8 年 家具設(shè)備類 (1) 家具設(shè)備 家具設(shè)備 8 年 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 Standard Operating Procedure 天然溫泉度假村 —— 財(cái)務(wù) 部運(yùn)營(yíng) 手冊(cè) Version 202109 本手冊(cè)內(nèi)容屬于天然溫泉度假村 內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳，違者追究法律責(zé)任。 態(tài)度決定一切，細(xì)節(jié)決定成敗。 第 28 頁(yè) 共 39 頁(yè) 政策和程序 Policyamp。Procedure 編號(hào)： Pamp。PFC0042 固定資產(chǎn)管理制度（續(xù)） 電器及影視設(shè)備類 (1) 閉路電視播放設(shè)備 10 年 (2) 音響設(shè)備 5 年 (3) 電 視機(jī) 5 年 (4) 空調(diào) 5 年 (5) 電影放映機(jī)及其幻燈機(jī) 5 年 (6) 電冰箱 5 年 (7) 照相機(jī) 5 年 (8) 其他電器設(shè)備 5 年 文體娛 樂設(shè)備類 (1) 高級(jí)樂器 10 年 (2) 健身房設(shè)備 5 年 其他設(shè)備類 (1) 工藝擺設(shè) 10 年 固定資產(chǎn)折舊方法按平均年限法，預(yù)計(jì)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的 5%確定。 三、固定資產(chǎn)管理部門 行政部負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)管理工作，具體職責(zé)如下： 審核匯總固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。（每年 11 月份各部門上報(bào)下年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃）； 建 立固定資產(chǎn)資產(chǎn)卡片及統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，檢查各部門固定資產(chǎn)的日常管理工作； 審核各部門固定資產(chǎn)的申購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、出租、出售、報(bào)廢等事項(xiàng)； 組織固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、清查、抽查工作，組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作； 財(cái)務(wù)部參與酒店固定資產(chǎn)管理工作，具體職責(zé)如下： 參與審核固定資產(chǎn)投資計(jì)劃 。 組織或協(xié)助組織固定資產(chǎn)投資所需資金 。 參與審核固定資產(chǎn)的申購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、出租、出售、報(bào)廢等事項(xiàng)； 負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)的核算工作； (1)、入固定資產(chǎn)帳及固定資產(chǎn)卡片；記錄反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況； (2)、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊； (3)、參加固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查、報(bào)廢等工作，并負(fù)責(zé)辦理帳務(wù)。 酒店各部門直接負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的管理 酒店對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理 ,將酒店固定資產(chǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到各部門、崗位，做到誰(shuí)使用誰(shuí)保管，各部門負(fù)責(zé)人為該部門實(shí)物資產(chǎn)負(fù)責(zé)人。各部門應(yīng)設(shè)置資產(chǎn)管理員，具體負(fù)責(zé)本部門的資產(chǎn)管理工作。固定資產(chǎn)保管人員調(diào)離時(shí)必須辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。 工程部負(fù)責(zé)酒店固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)，經(jīng)常對(duì)酒店的設(shè)備進(jìn)行檢修，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，防患于未然。 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作程序 Standard Operating Procedure