【導讀】員辦理會計事務，進行會計核算，實現(xiàn)會計監(jiān)督，正確分配企業(yè)收益；工作質量與效率。2）交款及統(tǒng)計·······································13. 3）御宴宮收銀流程細則································14. 4）芳林苑收銀流程細則······

　　

【正文】 的物品申 請數(shù)量結合業(yè)務情況及日常耗用量嚴格控制實發(fā)數(shù)量，促使合理使用庫存物資，減少浪費。對庫管員已下賬的“倉庫領貨單”比照中軟內(nèi)的報表進行二次審核（原因同收貨），以便發(fā)現(xiàn)問題及時通TANG PARADISE 財務部培訓手冊 35 知庫管員糾正；對審核無誤的單據(jù)分不同庫房進行歸集整理并蓋“附件”章，月末分不同部門分攤計入部門成本、費用作物品出庫憑證。（園區(qū)在酒店發(fā)生的洗滌費用要從酒店洗衣房當月洗滌費用中沖減，計入園區(qū)各部門洗滌費用中）。 15） 每月 5 日后與供應商核對上月往來帳，供應商應提供酒店 收貨員前期開出的收貨單供應商聯(lián)（紅聯(lián)），將其與中軟系統(tǒng)中的收貨數(shù)據(jù)、金碟 K3 中 的往來賬金額進行核對，根據(jù)雙方核對無誤的金額填制對賬單，供應商按此金額開具發(fā)票。發(fā)票連同對賬單、收貨單供應商聯(lián)（紅聯(lián)）蓋“附件”章后一同裝訂并作為付款憑證的附件交由相關采購員填制“付款申請單”辦理付款手續(xù)。 16） 每月對采購員已辦完付款手續(xù)的“付款申請單”簽收后轉 交公司銀行出納簽收。對出銀行出納已付完款轉回的“付款申請單”及時作付款憑證；若款項由現(xiàn)金支付，先做憑證，然后連同憑證一起轉交公司現(xiàn)金出納審核付款。 17） 不定期現(xiàn)場抽查原材料供應商送貨及收貨員收貨情況（包 括檢查原材料的品種、質量、規(guī)格等是否符合標準），發(fā)現(xiàn) 問題現(xiàn)場處理；定期檢查庫房存貨（檢查庫房衛(wèi)生、物品擺放是否符合標準、進口物品是否有中文標識等），對即將到期的存貨讓庫管員列出清單，上報酒店管理方及園區(qū)財務部并通知酒店相關部門及時處理。 18） 月末安排倉庫管理員及會計對倉庫存貨、廚房原材料及酒 吧剩余商品進行月末盤點，對已盤點過的存貨比照盤點表中的數(shù)據(jù)抽查核實，并將存貨結存金額與 K3賬面金額進行核對，做到賬實相符。 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 36 19） 月末根據(jù)廚房原材料、餐飲商品上月結存、本月購進、從 庫房領用、本月結存情況編制酒店“餐飲成本消耗表”據(jù)以計算出本月餐飲成本，并 做成 本結轉憑證。 20） 月末根 據(jù)當月已作的各部門費用憑證編制“酒店各部門費 用明細表”，并與各部門進行核對，核對后的數(shù)據(jù)作為當月財務分析的依據(jù)。 21） 月末根據(jù)酒店當月經(jīng)營情況編制“財務指標執(zhí)行情況表”， 并作“財務指標執(zhí)行情況分析”。 ? 稽核崗 位規(guī)程 細則： 1） 單據(jù)管理 a. 各經(jīng)營部門所需用空白單據(jù)由稽核統(tǒng)一管理，定時由稽核處登 記領取，領取時間為每日 10： 0010： 30。空白單據(jù)包含（前臺雜項單，迷你吧酒水單，商務中心 賬單 ，押金單，退款單，餐廳菜單，餐廳酒水單，大堂吧菜單，大堂酒水單）。 b. 各經(jīng)營部門所需用機打空白 賬單 由稽核處統(tǒng)一管理，定時由稽 核處登記領取，領取時間： 14： 0014： 30。機打空白 賬單 包含 (前臺 賬單 ，銷售點 賬單 )單據(jù)回收 。 c. 各經(jīng)營部門每日早 9： 00將已用過單據(jù)裝訂整齊，統(tǒng)計張數(shù)， 交回稽核處。 2） 稽核流程 ? 報表統(tǒng) 計審核 a. 按時出當日營業(yè)收入報表，交易匯總，銷售點付款分類報表， TANG PARADISE 財務部培訓手冊 37 按 賬單結賬 方式，食品 .酒水 .服務費 .雜項 .套餐 .茶歇 .會議場租分類填制收入明細報表，并與收入會計報表核對。 b. 審核當日夜審所做報表。 c. 審核當日當班收銀員的班結表和對應的收款明細表，檢查各結 算方式合計數(shù)與繳款數(shù)是否相等 。 d. 審核 各經(jīng)營部位的收入情況，（客房房 態(tài)入 住間數(shù)，入住人數(shù)、 離店情況等） 。 e. 匯總分班結并與總班結進行核對，將準確無誤的總班結提供給 收入會計作為記賬依據(jù) 。 f. 根據(jù)銷售情況核對銷售報表（包括香煙，酒水，客房小酒吧， 商務中心） 。 g. 審核發(fā)票報表 .每天核對發(fā)票消耗是否超出當天收入 。 ? 賬單 審核 a. 審核 賬單 簽章是否齊全，現(xiàn)金 與信用卡收訖是否加蓋準確 。 b. 審核當日發(fā)生收款業(yè)務并分類整理。（包括前臺及銷售點 賬單 ， 發(fā)票報表，香煙報表，收入交款單，免費房單） 。 c. 核對應收 賬單 簽單人是否正確，折扣是否正確，房價是否協(xié)議 價，臨時掛賬的 賬單 是否有相關擔保人簽字擔保。 d. 應收 賬 單 第一聯(lián)統(tǒng)一保存分類后交應收小組。銷售部擔保 賬單 及時統(tǒng)計催要，并做好記錄， 賬單 第二聯(lián)統(tǒng)一裝訂保存。 e. 核對 ORDER 單與 賬單 內(nèi)容是否一致，防止漏單，核對入廚單與 收銀員處 賬單 是否一致。 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 38 f. 核對 后廚收回的 賬單 是否加蓋收銀章，是否有收銀員簽字。 ? 其他工作 a. 做各部門銷售物品統(tǒng)計報表，定時與收入核對。 b. 各部門領取空白單據(jù)， 賬單 與收回原始單據(jù)核對，回收，單據(jù) 進行銷號管理。 c. 做好經(jīng)理早餐，午餐，晚餐，內(nèi)部宴請，公務接待，客房果盤 贈送，餐廳果盤贈送的統(tǒng)計。積極 配合成本會計工作 。 d. 統(tǒng)計君悅管理公司消費 , 統(tǒng)計省接待辦 消費 ，做好備查帳 ,配 合成本會計工作 。 e. 及時為前臺備零錢，領取發(fā)票，收取傳遞支票。 f. 將未簽字的公務接待單返回文員處 。 g. 處理并指導收銀工作 ,及時發(fā)現(xiàn)錯誤調整差異 。 h. 做到帳務清晰，報表數(shù)據(jù)詳細準確，積極配合財務部及其它各 部門工作。 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 39 第五章、票庫組 一、 工作職責 1. 票務崗職責 1） 負責印制門票、票據(jù)等工作。 2） 負責購買發(fā)票的辦理工作。 3） 承擔票據(jù)制作的落實工作。 4） 門票及其他票據(jù)的保管和領用的管理。 2. 會計檔案崗職責 1） 負責財務檔案的裝訂和保管。 2） 負責會計電算化資料，包括財務系統(tǒng)操作記錄資料。 3） 負責會計檔案的調閱與銷毀 管理。 二、 票庫組規(guī)程細則 1. 票務崗操作規(guī)程細則 1） 印制門票、票據(jù) ? 印制門票 印制門票前，需由市場部提供門票票樣，并填寫發(fā)票自印審批表、發(fā)票自印申請書，加蓋本公司公章后，分別經(jīng)雁塔區(qū)地稅局曲江稅務所、雁塔區(qū)地稅局發(fā)票所、西安市地稅局征管處審批同意后，憑西安市地稅局批文，通知印制單位印制門票； ? 印制票據(jù) 印制收費票據(jù)或其他票據(jù)，其格式和數(shù)量需經(jīng)本部門經(jīng)理審核同意并報批后，方可由印刷廠印刷。 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 40 2） 購買發(fā)票 購買手工填開發(fā)票時，需憑本單位發(fā)票領購簿、上次申購并已使用過的發(fā)票存根，由雁塔地稅局曲江稅務所審核并簽署意見后，方可到 雁塔區(qū)地稅局發(fā)票所購買發(fā)票；申購定額發(fā)票，由曲江地稅所審批后，可直接去發(fā)票所購買。購買發(fā)票要及時，以保證各業(yè)務部門使用。 3） 門票及票據(jù)制作 ? 門票打碼 門票印回后，需用專用設備，給每張門票制作條形碼，所制作條碼必須清晰、美觀。每周根據(jù)上周門票用量，提前打出一定數(shù)量的條碼，以保證門票的銷售。 ? 其他票據(jù)制作 根據(jù)公司規(guī)定，需給門票或其他票據(jù)加蓋日期章、收費專用章或其他標識。 4） 門票及其他票據(jù)的保管和領用 門票、發(fā)票或其他票據(jù)印回或購回后，需由票務管理員按照票據(jù)入庫單的項目填寫票據(jù)入庫單；領用時，由領用 部門填寫票務申領單，領用后，由領用人和票務管理員雙方簽字確認；票據(jù)交回時，由票務管理員驗收后，填寫票據(jù)交回驗收單。每日根據(jù)當天所發(fā)生的業(yè)務登記票務管理 明細賬 ；每月末盤點一次，需有主管在場，并在盤點表上簽字確認。 ? 門票、有價票據(jù)的領用和使用 每天上班后半個小時內(nèi)，由收銀領班到票庫領取一定數(shù)量的門TANG PARADISE 財務部培訓手冊 41 票。領用前，應由收銀員領班在票務申領表上準確填寫組別、日期、票據(jù)類別，請領數(shù)量等各項內(nèi)容，并由主管、票管員及領用人簽字確認后方可到票管處領取，領用時，應由票務管理員對類別、本數(shù)、起止號碼等內(nèi)容進行詳細登記，領用人在清點 核實后簽字領出。 財務部以外的部門領用時，應填寫票務申領表，經(jīng)相關部門領導簽字后，注明實領數(shù)量并簽字確認，由領用人當面清點后領出。 ? 發(fā)票的領用 各相關部門因經(jīng)營需要而領用發(fā)票，需由財務部相關負責人簽字后，方可由領用人在清點核實后簽字領出。并在使用中，嚴格遵守以下規(guī)定： a. 嚴禁偽造、買賣、重用、轉借、轉讓、涂改、撕毀和為他人代 開。 b. 發(fā)票使用前，應先清點檢查，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等 問題，應整本退回否則責任自負。 c. 填開發(fā)票時，必須按發(fā)票順序依次使用，采用復寫紙全份一次 性復寫，保證全聯(lián)內(nèi)容完全一致，并寫明 對方具體單位名稱，開票時間、明細內(nèi)容，正確大、小寫金額和開票人全稱，小寫金額前加“￥”，大寫未填部分應劃上“￥”符號封頂，填寫后，必須在發(fā)票聯(lián)加蓋“發(fā)票專用章”，否則無效，作廢的發(fā)票，應整份保存，并注明“作廢”字樣。 d. 發(fā)票領用人對所領用的發(fā)票負責，若發(fā)生遺失和被盜，應及時 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 42 報告財務部，并查明原因，登報聲明作廢，報主管稅務機關處理。如發(fā)生偽造、買賣、重用、轉借、轉讓、涂改、撕毀和為他人代開，分拆填寫等行為的，將依《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，處以一萬元以下的罰款。 e. 對已使用完的發(fā)票，使用人應在票管員處 及時辦理繳銷手續(xù)。 2. 會計檔案崗操作規(guī)程細則 1） 檔案的裝訂和保管 ? 目的 為了加強對會計檔案的科學管理和收集整理工作，有效地利用會計檔案，根據(jù)《會計檔案管理辦法》，特制定本制度。 ? 適用范圍 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、重要經(jīng)濟合同、涉外經(jīng)濟事項等會計核算專業(yè)材料。 ? 會計檔案管理的原則 a. 建立標準、科學、規(guī)范、內(nèi)容客觀真實、反映迅速、及時的會 計信息管理系統(tǒng)。 b. 科學管理、妥善保管、存放有序、查找方便。 c. 嚴格執(zhí)行安全和保密制度，嚴防毀損散失和泄密。 ? 會計檔案的立卷、歸檔 a. 會計檔案立卷、歸檔的范圍：會計憑證 、會計賬簿、會計報表 等會計核算專業(yè)材料以及各種會計程序軟件、存有會計信息的軟盤、會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的全部文檔資料等。 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 43 b. 會計檔案的保管期限（見附表）。 c. 財務部對公司每年產(chǎn)生的會計憑證、會計賬簿、會計報表等按 照歸檔要求整理立卷。 ? 會計憑證： 負責檔案管理的會計按月將記賬憑證連同所附的原始憑證、憑證匯總表進行編號整理，裝訂成冊。同時，加具封面，寫明單位名稱、記賬憑證年度、月份、起訖日期、起訖編號、裝訂人蓋章。 ? 會計賬簿： 按月打印會計賬簿，總分類賬可以用“本期發(fā)生額及余額對照表”替代，現(xiàn)金、銀行存款的記賬由于 受打印機條件的限制，可采用計算機打印輸出的活頁賬頁裝訂成冊。 ? 裝訂成冊： 年度終了，將已打印的賬頁依次編號，裝訂成冊。賬頁較少的可將科目內(nèi)容相近的賬頁按類別排列，編號合并裝訂成冊，在目錄上寫明每個賬戶的名稱和頁數(shù)。賬簿扉頁所附的“啟用表”必須貼有印花稅，同時在表上填寫啟用日期、頁數(shù)、打印賬簿人員和會計主管人員姓名，并蓋公章和名章。 ? 會計報表 ： 年度報表單獨立卷；月份報表可視其多少分列或合并立卷。 ? 工資表： 根據(jù)公司管理需要，工資明細表與記賬憑證分開，單獨立卷存放。 ? 會計電算化資料 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 44 a. 會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的全文檔 資料，包括各級各類的審批文 件，應視同會計檔案保管，保管期截至該系統(tǒng)停止使用或有重大更改后的三年。 b. 存有會計信息的軟盤，也是重要的會計檔案，應確保質量，視 同會計檔案保管、貯存。有月度會計數(shù)據(jù)的軟盤，應具有能隨時恢復數(shù)據(jù)的功能，必須保存一年。貯存有年度會計數(shù)據(jù)的軟盤，應每年復制一次。 c. 會計軟盤的換版升級應做詳細的書面記錄，匯同其他各種財會 計算機運行記錄、計算機設備維護及故障處理記錄、交接記錄等一起作為會計檔案保管。 ? 會計 檔案保管 嚴格執(zhí)行安全保密制度，庫內(nèi)保持清潔、整齊、通風，不得隨意堆放。 ? 會計檔案的調 閱 a. 公司內(nèi)部人員查閱會計檔案必須經(jīng)財務部負責人批準；外部人 員查閱公司會計檔案時，應持有單位介紹信，經(jīng)公司主管財務工作的領導批準同意，會計檔案管理員詳細登記來人的工作單位、查閱日期、查閱卷宗、查閱事由后才能允許查閱。 b. 會計檔案原則上不得帶出檔案室（稅務部門、海關例行檢查除 外）；非財務人員不得隨意翻閱會計檔案；無關人員一律不得進入會計檔案庫房，特殊情況，需經(jīng)財務負責人批準。 ? 會計檔案的鑒定、銷毀 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 45 a. 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理員提出銷毀意 見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀 清冊，經(jīng)公司領導審核，董事會批準，并下達正式文件后，再行銷毀。 b. 對已經(jīng)到銷毀期而未了結的債權、債務的原始憑證應單獨抽 出，另行立卷，保管到結清債權、債務時再行銷毀。 c. 涉外、對私改造、處理歷史遺留問題和有重要參考價值的原始 憑證另行立卷保管。 d. 憑證內(nèi)的工資表、土地契約、死亡和公傷一次性補償?shù)脑紤{ 證應抽出另行立卷永久保管。 e. 按規(guī)定銷毀會計檔案時，由會計檔案管理員和財務部門派人共 同監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況上報公司領導。 附表：會計檔案保管期 限表 檔 案 名 稱 保管期限 備 注 一、會計憑證類 原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 十五年 其中：涉外和對私改造的會計憑證 永久 銀行存款余額調節(jié)表 三年 二、會計賬簿類 日記帳 十五年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 二十五年 明細賬 十五年 TANG PARADISE 財務部培訓手冊 46 總賬 十五年 包括日記總賬 輔助賬 十五年 三、會計報表類 月、季度會計報表 五年 年度決算會計報表 永久 會計移交清冊 十五年 會計檔案保管清冊 二十五年 會計檔案銷毀清冊 二十五年 銀行對賬單 二十五年 會計電算化軟件 三年