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企業(yè)財務(wù)部用管理手冊-資料下載頁

2025-05-14 00:26本頁面

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【正文】 如無回款的,陪同保安員可先回酒店 如有回款,陪同保安員護(hù)送回酒店 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 26 出納補(bǔ)充備用金的流程 出納補(bǔ)充備用金的操作標(biāo)準(zhǔn) 出納備用金預(yù)計將要用完,出納將已經(jīng)付款的現(xiàn)金報銷單匯總。 會計復(fù)核現(xiàn)金報銷單的合計金額。 出納根據(jù)現(xiàn)金報銷單的合計金額填寫現(xiàn)金支票: ( 1) 必須用黑色墨水筆或黑色必備筆填寫支票;填寫支票一律不得有任何涂改,涂改作廢 ; ( 2) 編寫支票的內(nèi)容包括開票日期(當(dāng)日)、金額(大、小寫)、用途及收款人名稱 ; ( 3) 出納提取現(xiàn)金的支票收款人直接填寫本 會館 名稱。 支票“用途”欄目填寫“備用金”(本單位提取現(xiàn)金支票“用途”欄一般只 能填寫“備用金”或“差旅費”,如果填寫“工資”,銀行則要求提供工資手冊)。 支票蓋章: ( 1) 出納填寫支票無誤后,出納在支票指定位置(正面和背面)蓋 支票專用章; ( 2) 支票送財務(wù) 經(jīng)理 蓋財務(wù)總監(jiān)私人印章; ( 3) 支票送處蓋總經(jīng)理私人印章 ; ( 4) 支票同時蓋有支票專用章、財務(wù) 經(jīng)理 私人印章、總經(jīng)理私人印章方生效 ; ( 5) 蓋章位置不得超出黑色底邊線;印章必須清晰,不得有斷點、模糊。 出納在保安員的護(hù)送下拿支票到銀行提取現(xiàn)金,補(bǔ)充庫存?zhèn)溆媒稹? (五)月末 填制銀行余額調(diào)節(jié)表的流程及標(biāo)準(zhǔn)( 出納 ) 月末填制銀行余額 調(diào)節(jié)表的流程 會計復(fù)核合計金額 出納根據(jù)合計金額填寫支票 支票蓋章 銀行取款補(bǔ)充備用金 出納匯總已付款的現(xiàn)金報銷單據(jù) 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 27 月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表的工作標(biāo)準(zhǔn) 出納月末利用網(wǎng)上銀行打印銀行對帳單。 銀行對帳單與出納銀行日記帳核對。 找出并記錄銀行未達(dá)帳項。企業(yè)與銀行之間的未達(dá)帳項,有以下四種情況,須要調(diào)整。 ( 1) 企業(yè)已經(jīng)收款登帳,銀行未入賬 ; ( 2) 企業(yè)已經(jīng)付款登帳,銀行未入賬 ; ( 3) 銀行已經(jīng)收款登帳,企業(yè)未入賬 ; ( 4) 銀行已經(jīng)付款登帳,企業(yè)未入賬。 把出納銀行日記賬與銀行對帳單調(diào)整成企業(yè) 銀行存款的實際余額。編制余額調(diào)節(jié)表公式:銀行存款日記賬余額 +銀行已收企業(yè)未收款 項 銀行已付企業(yè)未付款項 =銀行對帳單余額 +企業(yè)已收銀行未收款項 企業(yè)已付銀行未付款項。 銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)出納和會計主管雙方簽名后,出納保留一份,會計部保留一份(單獨裝訂與憑證一起保存)。 ( 六 )出納向會計傳遞 記賬憑證的流程及標(biāo)準(zhǔn)(出納) 出納向會計傳遞記賬憑證的流程 與酒店的銀行日記帳核對 記錄未達(dá)帳項 編制銀行余額調(diào)節(jié)表 出納整理已經(jīng)付款或收款的憑證 出納登記流水帳 出納匯總合計金額 填寫會計憑證交接單 出納向會計傳遞記帳憑證 出納和會計交接雙方簽名確認(rèn) 網(wǎng)上銀行帳戶打印對 帳單 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 28 出納向會計傳遞記賬憑證的操作標(biāo)準(zhǔn) 出納整理好已經(jīng)付款或收款的憑證及附件。 出納登記流水帳。 出納匯總合計金額。 填寫會計憑證交接單,并編號。 出納向會計傳遞記帳憑 證。 出納和會計交接雙方在交接單上簽明確認(rèn),交接單一式兩聯(lián),出納和會計各留一聯(lián)。 ( 七 )銀行票據(jù) 購買的流程及標(biāo)準(zhǔn)(出納 ) 銀行票據(jù)購買的流程 銀行票據(jù)購買的操作標(biāo)準(zhǔn) 出納員去銀行時向柜面領(lǐng)取空白的憑證購買單。 按要求填寫戶名、帳號及要購買的憑證名稱、數(shù)量等;同時計算工本費、手續(xù)費合計金額。 在付款人處加蓋預(yù)留銀行印簽(三個印章)。 交銀行柜面時,在背面簽名,同時交銀行工作人員有公司帳號和開戶行的兩排章。 向銀行領(lǐng)取空白憑證購買單 按要求填寫戶名、帳號 在付款人處加蓋預(yù)留銀行印鑒 在銀行購買票據(jù)后,當(dāng)面復(fù)驗 填寫購買的憑證名稱、數(shù)量 計算工本費、手續(xù)費合計金額 在背面簽名 回到酒店后及時做好票據(jù)登記 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 29 在銀行領(lǐng)取空白票據(jù)憑證 后,取回公司帳號和開戶行章。 當(dāng)面核對收到的票據(jù)憑證是否和所購買的一致。 回到 會館 后及時做好購買的票據(jù)憑證登記,包括名稱、張數(shù)、起訖號碼等。 (八) 采購物資付款流程 2 萬元以上及固定資產(chǎn) 采購物資申請付款操作標(biāo)準(zhǔn) 采購人員填寫付款單。 付款單寫明項目、名稱、金額,采購人員簽名。 將原始單據(jù)粘貼在原始單據(jù)粘貼單上,同時在原始單據(jù)粘貼單上寫明付款名稱、單據(jù)張數(shù)、合計金額等。 原始單據(jù)必須提供發(fā)票、物資驗收入庫單。采購人員必須在發(fā)票背 后簽名,物資驗收單必須有部門質(zhì)檢人、倉庫驗貨人、交貨人簽名。 將粘貼好的原始單據(jù)及填寫無誤的付款單交采購部負(fù)責(zé)人簽名。 付款單交財務(wù)部。依次經(jīng) 會計 復(fù)核、審核、財務(wù) 經(jīng)理 及總經(jīng)理審批。 如果為固定資產(chǎn)或單筆金額在 2 萬元以上的還需報 酒店 管理公司審批。 審批手續(xù)齊全后,付款單轉(zhuǎn)財務(wù)出納處,出納可以辦理付款。 (九)合同付款流程及標(biāo)準(zhǔn)(財務(wù) 部) 合同付款的流程 采購人員填寫支出單 部門經(jīng)理簽名 會計復(fù)核 財務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 酒店管理公司審批 審核 出納付款 填寫匯(付)款申請表 經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽名 會計審核 出納付款 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 30 固定資產(chǎn)及 2 萬元以上 合同付款操作標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)部門簽訂合同必須是合理的、合法的,簽訂后的經(jīng)濟(jì)合同需交一份原件到財務(wù)部存檔。 支付預(yù)付款時,須由經(jīng)辦人填寫付款申請表,申請表中寫明收款單位、匯入銀行、帳號、付款方式、用途、合同編號、合同金額、付款金額等信息。經(jīng)辦人同時在申請表中簽名,并附合同關(guān)鍵條款的復(fù)印件。 將付款申請單交部門負(fù)責(zé)人簽名。 將申請單交財務(wù)主管復(fù)核并簽名后報審核。 審核后依次報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后可辦理付款。(當(dāng)合同付款達(dá)合同金額的 70%時,要求對方必須提供發(fā)票。) 如果為固定資產(chǎn)或單筆金額在 2 萬元以上必須報 會館 管 理公司審批。 合同結(jié)算時,經(jīng)辦人必須提供批準(zhǔn)的采購單(或批準(zhǔn)的簽訂合同申請報告)、合同原件、驗收入庫單(或合同執(zhí)行報告單)、發(fā)票等。發(fā)票必須與合同簽訂單位一致,并有經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名。經(jīng)辦人須嚴(yán)格按照合同規(guī)定的支付條款填寫付款申請單。 付款程序辦完后可以到出納處辦理付款,付款時經(jīng)辦人須親自或陪同合同方領(lǐng)取支票。 如果合同留有尾款,必須按照合同規(guī)定的條款,期限,在合同執(zhí)行完畢以后,再辦理付款,付款程序同前。 ( 十)借款流程及標(biāo)準(zhǔn)(出納及會計 ) 借款的流程 審批 財務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 酒店管理公司審批 借款人填寫借款單 借款單第一聯(lián)交會計部掛帳 領(lǐng)導(dǎo)班子審批 財務(wù)部審核 部門負(fù)責(zé)人簽名 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 31 借 款的操作標(biāo)準(zhǔn) 因工作需要辦理借款,需以財務(wù)管理制度為依據(jù)。 借款人填寫借款單,需填寫借款事由、借款金額、借款日期等詳細(xì)信息。 部門負(fù)責(zé)人簽名。 會計 復(fù)核,審核。 財務(wù) 經(jīng)理 及總經(jīng)理審批。 出納憑批準(zhǔn)后的借款單付款,付款的同時,借款人需要在“領(lǐng)款人”欄簽名,出納需在借款單第一聯(lián)上加蓋現(xiàn)金付訖印章,借款單第一聯(lián)交會計部掛帳,借款單第二聯(lián)做還款時收據(jù)聯(lián)入帳,第三聯(lián)給借款人留存。 (十一)歸還借款的流程及標(biāo)準(zhǔn)(出納及會計) 歸還借款的流程 還款的 操作標(biāo)準(zhǔn) 借款事由辦完后,借款人需在 6 個工作日內(nèi)到財務(wù)部歸還借款。 如為歸還現(xiàn)金,將現(xiàn)金直接交至出納處。 如為以報銷單抵沖借款的,填寫報銷單并辦妥所有審批手續(xù)后,將報銷單交出納,差額部分多退少補(bǔ)。 出納付款 借款單第二聯(lián)做還款收據(jù)聯(lián)入帳 借款單第三聯(lián)交借款人留存 借款人歸還借款 歸還現(xiàn)金 以報銷單抵沖借款 在借款單第二聯(lián)上做還款記錄 將還款單第二聯(lián)交會計做帳 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 32 出納收到現(xiàn)金或?qū)徟蟮膱箐N單,在借款單第二聯(lián)的還款收據(jù)上詳細(xì)寫明還款日期、還款金額、在還款聯(lián)上簽名并加蓋“收訖”章。 將借款單第二聯(lián)交會計做借款人還款的帳務(wù)處理。 (十 二)復(fù)核報銷付款單的流程及標(biāo)準(zhǔn)(會計 ) 復(fù)核報銷付款單的流程 不通過 通過 復(fù)核報銷付款單的操作標(biāo)準(zhǔn) 檢查報銷支出是否符合財務(wù)制度。 檢查報銷金額是否超出制度規(guī)定 。 檢查報銷單是否用黑色水筆填寫。 檢查報銷單項目、金額填寫是否與原始憑證內(nèi)容、金額相符。 檢查報銷支出是否符合財務(wù)制度 檢查報銷金額是否超出制度規(guī)定 檢查報銷單是否用黑色水筆填寫 檢查報銷單上經(jīng)辦人是否簽名 ,部門經(jīng)理 是否簽名 檢查發(fā)票背面有無經(jīng)辦人簽名 檢查發(fā)票的真?zhèn)?,是否開具酒店抬頭 . 檢查發(fā)票金額與報銷金額是否一致 退回經(jīng)辦人 轉(zhuǎn)審批 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價格更實惠、購買更放心!電話: 02568698690,68698693 手機(jī): 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 33 檢查報銷單上經(jīng)辦人是否簽名,部門經(jīng)理是否簽名。 檢查發(fā)票背面有無經(jīng)辦人簽名。 檢查發(fā)票的真?zhèn)危欠耖_具 會館 抬頭。不允許用收據(jù)代替發(fā)票。 檢查發(fā)票金額與報銷金額是否一致,不允許發(fā)票金額小于報銷金額。如發(fā)票金額大于報銷金額,需填寫實報金額。
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