【正文】 規(guī)定經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批 準(zhǔn)。 d. 月末，在商品銷售經(jīng)營分析上，進行商品的經(jīng)營品種構(gòu)成分析。 e. 計算月末庫存金額，對本月成本進行 假退料沖帳帳務(wù) 處理。 ? 成本會計崗位 ： TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 27 1） 成本的確認 a. 審核匯總每月的銷售出庫單。 7） 月 末 根據(jù)確認的收入計算稅金及基金。 3） 會計根據(jù)核對無誤的銷售報表確認收入及掛往來賬。 6） 填制客房營業(yè)累計報表及部位營業(yè)累計報表。 TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 26 2） 審核當(dāng)日夜審所作報表。 9） 收入會計的主要工作職能是核對每筆收入業(yè)務(wù) 的正確性。月 末參加廚房、庫房監(jiān)盤工作。 2） 負責(zé)組織對各營業(yè)部門的成本核算及價格的檢查、監(jiān)督，促使 合理使用原材料，減少浪費。 6） 月末參加廚房、庫房監(jiān)盤工作。 2） 規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和核算流程，認真審核原始單據(jù)，正確編 制記賬憑證。 8） 相關(guān)職能部門：具體負責(zé)本部門業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控 制、分析等工作，并配合預(yù)算管理部門做好公司總預(yù)算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。 4） 負責(zé)協(xié)助公司董事會制訂公司年度預(yù)算方案。 8） 向董事會和公司領(lǐng)導(dǎo)報告各項財務(wù)收支和盈虧情況。 4） 制定本公司的財務(wù)收支計劃，并組織實施。 5） 檢查中發(fā)現(xiàn)的不合格應(yīng)進行分類評審 .一般不合格應(yīng)采取適當(dāng) 的補救措施 ,屬工作人員失職的 ,按《公司員工獎懲條例》處理。 2） 倉管員每天上班后，應(yīng)首先檢查門、窗、鎖是否完好，庫房有 無異?，F(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告。 ? 盤點： 1） 小盤點：每月底一次，主要查核是否賬實相符及呆滯物資的增 減情況。 6） 倉管員對自己所保管物品的安全負有完全責(zé)任，要嚴格執(zhí)行 進、出、存手續(xù)制度。 3） 物資出庫按同類物資先進先出的原則進行。 4） 行政部作為實物資產(chǎn)管理部門，應(yīng)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品 的備查登記簿，落實固定資產(chǎn)及低值易耗品的歸屬情況，并在期末和財務(wù)部進行實物盤點。 ? 出庫程序： 1） 申領(lǐng)部門領(lǐng)用物品時，需填寫“出庫單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后， 方可到庫房領(lǐng)用物品，倉管員經(jīng)確認后方可辦理出庫手續(xù)。記賬時應(yīng)將各類物資進、出、存的情況準(zhǔn)確登記，分類歸檔，做到當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理入賬，賬單相符，賬物相符。 TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 17 第三章、倉管組 一、 工作職責(zé) 1. 做好公司日常物資的出、入庫及存儲、保管工作； 2. 嚴格把好物資驗收關(guān)，對不合格的物資拒絕入庫； 3. 認真填寫“出、入庫單”并及時登記入賬； 4. 定期進行倉庫 盤點； 5. 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他臨時性工作； 6. 庫房須防火、防盜、注意環(huán)境衛(wèi)生。 e. 找一位見證人，讓見證人檢查交款信封是否在規(guī)定位置簽名。 ? 清點現(xiàn)金 a. 收銀清點現(xiàn)金后填寫交款信封，按照幣種、幣值、張數(shù)、金額等分別填寫在規(guī)定欄。作廢的賬單也要在表中反映。 a. 收銀員報表主要有兩在部分：收入項目和結(jié)算項目。 c. 支票：收取支票要仔細認真，查看支票的有效期，財務(wù)章及私章是否清晰，大小金額是否一致， 有無涂改。 d. 下班后，收銀匯總現(xiàn)金及賬單，填制當(dāng)日收入報表及匯總表。收到現(xiàn)金時要唱收唱付，同時驗幣。 TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 14 b. 午餐開餐時，收銀員的準(zhǔn)備工作全部結(jié)束。 c. 做好每月盤點工作，保證帳、票、款相符，做到準(zhǔn)確無誤，并認真填寫相應(yīng)的《票務(wù)盤點表》。 q. 耐心聽 取游客批評，注意收集游客 建議，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。 m. 門票即為有效報銷憑證；凡購團體票的游客，收銀可根據(jù)需要TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 13 實事求是地為客人開具售票發(fā)票。 i. 對持殘疾證及軍殘證的殘疾人予以免票優(yōu)惠（社會一級殘疾人一名陪同人員可享受半票優(yōu)惠，軍殘一至二級殘疾人一名陪同人員可享受半票優(yōu)惠）。 e. 向閉園前一小時購票的游客提醒景區(qū)的閉園時間及景區(qū)內(nèi)仍有的主要活動。 2） 售票 a. 客人走進窗口，售票員向客人問候 “歡迎光臨”，并向客人詢問需要購買的票種。 c. 搞好票房內(nèi)及售票窗外的清潔衛(wèi)生工作。 c. 對交回的存根整理后妥善保管。 ? 售票員售票金額是否與門票、主題演出票銷售數(shù)量相符。 c. 主管每月至少對各票房進行一次綜合檢查。 g. 熱情接待游客，耐心為游客提供各種咨詢。保證當(dāng)日的門票、演出票的銷售，避免出現(xiàn)缺票現(xiàn)象，并備好足夠 的零鈔。 16） 各售票窗口每天下班關(guān)窗后，將剩余的票證， 交回收款處， 統(tǒng)一保管。 12） 嚴禁在賬單上隨意涂改原始數(shù)據(jù)，不得隨意作廢賬單，如 有作廢，需寫明原因并請直屬領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)證明后，隨同當(dāng)班所用賬單一并上交審核部門。 8） 各收銀員不得泄露電腦密碼，或 竊 取他人 密碼進入與自己業(yè) 務(wù)無關(guān)的系統(tǒng)。 4） 當(dāng)班期間要正確操作計算機應(yīng)用程序，不準(zhǔn)對程序文件進行 隨意刪除、修改。 8） 做好清潔衛(wèi)生工作，確保收款室有一 個潔凈的工作環(huán)境。 4） 負責(zé)收銀工作與各環(huán)節(jié)的銜接、聯(lián)系，保證營業(yè)款。 12） 嚴格現(xiàn)金管理制度，嚴禁座支營業(yè)款。 10） 管理好各種票據(jù)，并及時上繳審核組以備核查。熟練使用 普通話，同時掌握簡單的英語 ,嚴禁在電腦上玩電子游戲。簽轉(zhuǎn)賬 單要及時，手續(xù)不全下班之前一定要及時追補齊全。 2） 負責(zé)領(lǐng)取保管出售園票，并做好造冊登記及簽收，掌握各種票 的種類、價格及優(yōu)惠辦法；做到筆筆清楚． 3） 負責(zé)每日所收現(xiàn)金要與賬單、電腦相符，切實做到長交短補， 發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不清應(yīng)及時匯報，以便查清原因。 6. 負責(zé)公司門票、表演票、餐飲銷售點、酒店等收銀管理工作。 2. 負責(zé)組織財會人員和業(yè)務(wù)人員搞好市場預(yù)測、財務(wù)預(yù)算、成本 核算，研究市場動向，協(xié)助公司總經(jīng)理對企業(yè)總體規(guī)劃，以及總體經(jīng)營目標(biāo) 做出 決策，并隨時向總經(jīng)理或董事會提出財務(wù)決策建議（包括籌資、投資、存貨、成本、定價、銷售、利潤決策）。 36 報表統(tǒng)計審核 33 ● 稽核崗作業(yè)規(guī)程 31 芳林苑核算組 作業(yè)規(guī)程 28 3） 預(yù)算崗位 25 c. 費用報銷程序 24 a. 成本的確認 23 二、 會計核算組規(guī)程細則 21 5） 盤點 19 1） 入庫程序 14 4） 芳林苑收銀流程細則 13 3） 御宴宮收銀流程細則 11 1） 售票 4 二、 財務(wù)部工作職責(zé) TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 1 財務(wù) 部培訓(xùn)手冊 前 言 財務(wù)部負責(zé)按照有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定，組織財會人員辦理會計事務(wù)，進行會計核算，實現(xiàn)會計監(jiān)督，正確分配企業(yè)收益；該手冊將從核算、收銀、倉管、票務(wù)等方面規(guī)范工作流程，提高部門工作質(zhì)量與效率。 6 二、 操作制度 9 其他票據(jù)的管理 11 票房業(yè)務(wù) 15 TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 2 第三章、倉管組 一、 工 作職責(zé) 19 倉管 工作規(guī) 程細則 20 4） 檢查 23 2） 成本會計崗位 24 b. 結(jié)轉(zhuǎn)商品成本 30 e、 預(yù)算指標(biāo)實施考核及調(diào)整控制 31 御宴宮核算組作業(yè)規(guī)程 36 單據(jù)管理 36 稽核流程 38 第五章、票庫組 一、 工作職責(zé) 39 票務(wù)崗操作規(guī)程細則 42 TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 4 第一章、財務(wù)部 一、 財務(wù) 部組織架構(gòu)及人員編制 ： 部 門 經(jīng) 理1 人副 經(jīng) 理1 人核 算 組 主 管1 人倉 管 組 主 管1 人收 銀 組 主 管 1 人核 算 組 副 主 管1 人 收 銀 組 副 主 管 1 人8 5 人會 計4 人收 銀 員4 9 人倉 管 員1 1 人財 務(wù) 部 組 織 架 構(gòu) 及 崗 位 編 制副 經(jīng) 理1 人成 本 副 主 管1 人成 本 副 主 管1 人御 宴 宮 核 算 組 芳 林 苑 核 算 組 綜 合 會 計1 人稽 核1 人綜 合 會 計1 人稽 核1 人會 計 核 算 組 票 庫2 人出 納1 人核 價 員2 人園 區(qū) 稽 核 、檔 案 管 理 、兼 文 員 1 人收 銀 組 倉 管 組 1 25 11 233經(jīng) 理 助 理1 人 TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 5 二、 財務(wù) 部工作職責(zé) 1. 負責(zé)按照《會計法》和有關(guān) 財經(jīng)法規(guī)、政策、制度的規(guī)定，組 織財會人員辦理會計事務(wù)，進行會計核算，實現(xiàn)會計監(jiān)督。 5. 負責(zé)編制公司財務(wù)收支預(yù)算、成本費用計劃、 信貸計劃、會計 報告、會計決算、財務(wù)評價和專題報告。 TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 6 第二章、收銀組 一、 工作職責(zé) 1． 收銀員工 ： 1） 嚴格遵守財務(wù)制度，服從班次安排，嚴格遵守公司一切規(guī)章制 度，上崗時按規(guī)定著裝，佩帶工號牌，準(zhǔn)備好收款章等業(yè)務(wù)用品．認真細致，按章操作，做好當(dāng)日收款結(jié)算。耐心解釋顧客提出的問題，堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)、杜絕顧客投訴。 7） 熟悉收款業(yè)務(wù)，熟練掌 握、規(guī)范操作收銀工作程序。清點備用金及各類辦公用品，做到準(zhǔn)確無誤。做到一班一清，與營運總賬相符。 3） 負責(zé)園區(qū)內(nèi)各收銀點的營業(yè)款封包的匯交與監(jiān)點。 7） 了解公司新的政策和規(guī)定，及時組織員工進行學(xué)習(xí)和掌握。 3） 不準(zhǔn)隨意搬動收銀系統(tǒng)設(shè)備，違反造成損害者，后果自負。 7） 下班時，應(yīng)及時退出自己的代 號。 11） 收銀員必須節(jié)約使用電腦打印紙，每班收銀所用賬單、門 票必須連號，并在交接本上寫清當(dāng)班所用賬單、門票及移交下一班賬單、門票號碼。 15） 各窗口售票員到收款處領(lǐng)取新的票證時，需當(dāng)面點清張數(shù) 并簽字確認 。 c. 每日按時到財務(wù)部票庫領(lǐng)票。 f. 認真做好日盤、月盤工作，保證票款相符，票帳相符。 b. 總領(lǐng)班每周到票房進行兩次集中檢查。 ? 優(yōu)惠票銷售是否與團體購票優(yōu)惠單、公司領(lǐng)導(dǎo)批條等憑證上注明的購票數(shù)量相符。 b. 在收發(fā)與注銷時，應(yīng)詳細登記發(fā)票號碼、領(lǐng)用人、交回注銷人、作廢張數(shù)等詳細使用情況。 b. 查看票房門窗、保險柜是否正常。 f. 根據(jù)需要到財務(wù)部兌換每日所需的零鈔。 d. 客人購劇院票時，售票員向客人解釋劇院票的使用辦法及演TANG PARADISE 財務(wù)部培訓(xùn)手冊 12 出時間。 h. 對 20人以上的幼兒園團體，可享受 1/3 票價優(yōu)惠，即 20元 /票，每團可對 3 名帶隊教師實行免票。 l. 凡出售的當(dāng)日劇院票，售票員需加蓋日期章和演出時間章。 p. 熱情待客，耐心回答客人的提問，