【導(dǎo)讀】效益核算，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門增加營業(yè)收入、節(jié)約成本費(fèi)用的咨詢?nèi)蝿?wù)。并負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)檢查與。了解同行業(yè)信息和市場動(dòng)態(tài)，提出改善經(jīng)營理念提高經(jīng)濟(jì)效益的建議及措施，供董事會(huì)及總經(jīng)。組織各分公司部門編制收支計(jì)劃。嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，并督導(dǎo)財(cái)務(wù)人員遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載。債權(quán)、債務(wù)清楚、準(zhǔn)確，并及時(shí)清算。嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金。檢查各部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況，防止挪用、貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為。充分發(fā)揮電腦各種管理功能的作用，利用電腦儲(chǔ)存財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料，編制各種報(bào)表，監(jiān)控營業(yè)狀況。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。

　　

【正文】 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財(cái)務(wù)部 運(yùn)作手冊(cè)》 》 文件編號(hào) 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 21/126 會(huì)計(jì) 的 崗位職責(zé) 層級(jí)關(guān)系 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下屬：會(huì)計(jì)、出納、 崗位職責(zé) 在 度假村 財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé) 度假村 管理部門、營業(yè)部門的所有會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及會(huì)計(jì)人員的賬務(wù)的稽查； 按時(shí)編制月、季、年度會(huì)計(jì)表，做到 數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)告及時(shí)； 負(fù)責(zé) 度假村 管理核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，賬務(wù)處理符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時(shí)； 辦理財(cái)務(wù)收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和 度假村 開支標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額大小等，并填寫相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目的記賬憑證（記賬憑證的摘要必須抓住重點(diǎn)，簡明扼要又能說明問題）； 根據(jù)已審核的記賬憑證輸入電腦，并按記賬程序逐一用電腦記載各頁事項(xiàng)； 財(cái)務(wù)記載必須日清月結(jié)，不得積壓，借貸發(fā)生每頁賬上均須有累計(jì)數(shù)，余額必須按日及時(shí) 結(jié)出。月終必須完成上月結(jié)算工作； 財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)每月、每季、每年按賬核對(duì)實(shí)物，做到賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況向上級(jí)報(bào)告。原始材料的核算，每月必須及時(shí)計(jì)算經(jīng)營科目的成本。要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確，并算出當(dāng)月成本率； 監(jiān)督倉庫有月末盤點(diǎn)，并按月末盤點(diǎn)表與賬簿核對(duì)。出現(xiàn)差異要及時(shí)查找原因，按規(guī)定辦理報(bào)批和調(diào)整賬 目，做到賬實(shí)、賬賬、賬表相符； 每月 必須與出納核對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金收入，按時(shí)編制月度平衡表、應(yīng)收應(yīng)付余額表、匯總表。每天審核，做好當(dāng)天營業(yè)收入報(bào)表，呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理； 督促、檢查 度假村 的固定資產(chǎn)、低值 易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)并處理財(cái)產(chǎn)、物資管理中存在問題，確保 度假村 財(cái)產(chǎn)、物資的合理使用與安全管理； 1 嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做的會(huì)計(jì)憑證的完整性，審核會(huì)計(jì)憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致；審批手續(xù)是否齊全，定期匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正； 1 負(fù)責(zé)工資提取與發(fā)放情況的分析，查明 度假村 工資總額增減變動(dòng)情況及原因，分析工資總額 ； 構(gòu)成的合理性，供領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員參考； 13. 月未負(fù)責(zé)編報(bào)《資產(chǎn)負(fù)責(zé)表》《損損益表》《營業(yè)費(fèi)用》《管理費(fèi)用表》《營業(yè)收入表》《債權(quán)債務(wù)表》； 14. 嚴(yán)格遵守《員工守則》及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財(cái)務(wù)部 運(yùn)作手冊(cè)》 文件編號(hào) 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 22/126 成本會(huì)計(jì)的 崗位職責(zé) 層級(jí)關(guān)系 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下屬：成控員、倉庫管理員 崗位職責(zé) 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)分管營業(yè)部門、倉庫的成本核算、監(jiān)督、控制管理的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)； 負(fù)責(zé)主管營業(yè)部門的成本控制，及時(shí)做好測算，進(jìn)行審核以及質(zhì) 量、規(guī)格的抽查核算，及時(shí)做好成本分析，合理計(jì)價(jià)，當(dāng)好營業(yè)部門的參謀； 負(fù)責(zé)建立實(shí)施各營業(yè)部門的成本核算及物價(jià)的檢查、監(jiān)督制度，促使合理使用原材料，減少浪費(fèi)； 負(fù)責(zé)主管各營業(yè)部門按照會(huì)計(jì)制度，及時(shí)填制自己所屬部門會(huì)計(jì)憑證，記好收入、支出費(fèi)用的明細(xì) 賬 ，及時(shí)清理分管部門的債權(quán)債務(wù)，月底正確編制分部門的成本、費(fèi)用報(bào)表； 負(fù)責(zé)分別制定各營業(yè)部門成本費(fèi)用指標(biāo)，并嚴(yán)格檢查控制，以“ CVP成本控制法”確保每月各部門實(shí)際成本低于指標(biāo)成本。對(duì)營業(yè)部門成本核算，并根據(jù)物資、結(jié)算、和財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)入的單據(jù)和票證，據(jù)以編制結(jié)算成本； 定期考核各營業(yè)部門成本計(jì)劃定額的執(zhí)行情況，分析成本升降的原因，并結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究找出問題，提出改進(jìn)意見和措施，為改進(jìn)管理、降低成本提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)； 堅(jiān)守崗位，堅(jiān)持原則，及時(shí)統(tǒng)計(jì)報(bào)告各營業(yè)部門的經(jīng)營狀況，提出改進(jìn)意見，設(shè)法降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益； 負(fù)責(zé)對(duì)倉庫的記賬憑證及時(shí)登記。對(duì) 度假村 物資的保管和收發(fā)負(fù)有重要責(zé)任，對(duì)各部門領(lǐng)用物資審批手續(xù)、數(shù)量嚴(yán)格把關(guān)，合理使用物資降低消耗； 負(fù)責(zé)督促、監(jiān)管倉庫管理，嚴(yán)格把好物資驗(yàn)收、發(fā)出手續(xù)的審核； 嚴(yán)格遵守《員工守則》及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排 ； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財(cái)務(wù)部 運(yùn)作手冊(cè)》 》 文件編號(hào) 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 23/126 采購主管 崗位職責(zé) 層級(jí)關(guān)系 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下屬：采購員、采購文員 崗位職責(zé) 在 度假村 財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體領(lǐng)導(dǎo) 度假村 的采購管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)； 了解各部門物資需求及各種物資的市場供應(yīng)情況，掌握財(cái)務(wù)部及營業(yè)部門對(duì)各種物資采購的成本及采購資金控制要求，熟悉各種物資采購計(jì)劃； 各部門急用的物品要優(yōu)先采購，要做到按計(jì)劃采購，認(rèn)真核實(shí)各部門的申購計(jì)劃，根據(jù)倉庫存貨情況，定出采購計(jì)劃，對(duì)定型、常用物資按庫存及時(shí)處理，與倉管員經(jīng)常溝通，防止物資積壓，做好物資使用周期性計(jì)劃工作； 采購物品應(yīng)做到價(jià)廉物美，擇優(yōu)選擇；時(shí)鮮、季節(jié)性物資尚未提出申購計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)提供樣板、信息供經(jīng)營部門參與選用； 采購物資應(yīng)嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，對(duì)不符合質(zhì)量要求的要堅(jiān)決拒收，根據(jù)銷售動(dòng)向和市場信息，積極爭取定購貨源，根據(jù)“暢銷多進(jìn)、滯銷不進(jìn)”的原則，保證貨源充足； 認(rèn)真貫徹執(zhí)行合同法，嚴(yán)格審核合同款項(xiàng)，訂購業(yè)務(wù)必須 上報(bào)經(jīng)理，同意后方可實(shí)施； 了解 度假村 商品銷售情況，以銷定購；積極組織適銷對(duì)路的貨源，防止盲目進(jìn)貨；盡量避免積壓商品，提高資金周轉(zhuǎn)率；經(jīng)常與倉庫保持聯(lián)系，了解庫存情況，對(duì)商品要做到“了如指掌和心中有數(shù)”，有計(jì)劃、有步驟地安排好日常工作； 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度、遵紀(jì)守法、不索賄、受賄。在平等互利情況下開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。物資要盡量做單據(jù)（發(fā)票）隨貨同行，交倉庫驗(yàn)收，報(bào)賬手續(xù)要及時(shí)，不得隨意拖賬掛賬； 嚴(yán)格遵守員工守則及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從財(cái)務(wù)部安排。努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，接待來訪業(yè)務(wù)要熱情有禮，外出采購時(shí) 要注意維護(hù)公司禮儀、利益和聲譽(yù)，不謀私利； 由各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對(duì)來年的預(yù)測，在每年的十二月中旬前編制采購計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核； 1 嚴(yán)格遵守《員工守則》及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財(cái)務(wù)部 運(yùn)作手冊(cè)》 文件編號(hào) 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 24/126 電腦 維護(hù)員 崗位職責(zé) 層級(jí)關(guān)系 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下屬： 電腦維護(hù)員 崗位職責(zé) 在 度假村 財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé) 度假村 的電腦信息管理制度、業(yè)務(wù)的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)； 負(fù)責(zé) 度假村 所有電腦設(shè)備、系統(tǒng)、各收銀設(shè)備的維修管理，及時(shí)組織排除各種設(shè)備運(yùn)行中出現(xiàn)故障，修理更換損壞的零件； 做好 度假村 電腦管理系統(tǒng)軟件的運(yùn)作中的故障排除，硬件更換、維護(hù)工作、切實(shí)保障本 度假村 電腦網(wǎng)絡(luò)能夠全天候運(yùn)行。負(fù)責(zé)保養(yǎng)設(shè)備，定期檢查、清潔各設(shè)備線路，防止各設(shè)備線路受到外來的破壞； 負(fù)責(zé) 度假村 所有電腦設(shè)備、收銀設(shè)備的日常保養(yǎng)，定期檢查清潔各種設(shè)備及線路，防止灰塵、蟲鼠損害，確保各種設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證 度假村 的營業(yè)需 要； 負(fù)責(zé)組織對(duì)使用電腦部門人員的電腦操作、收銀員的收銀機(jī)操作的技術(shù)培訓(xùn)。考評(píng)員工工作效率和工作質(zhì)量； 為了滿足營業(yè)的要求，結(jié)合電腦應(yīng)用領(lǐng)域的擴(kuò)展，對(duì) 度假村 電腦設(shè)備的更新?lián)Q代、技術(shù)引進(jìn)，提出可行性建議，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施； 處理電腦系統(tǒng)、收銀機(jī)的使用過程中出現(xiàn)的故障，確保運(yùn)算數(shù)據(jù)的正確性，系統(tǒng)程序的可靠性； 根據(jù)電子行業(yè)的發(fā)展，結(jié)合本 度假村 各部門的需要，及時(shí)提出引進(jìn)硬件、軟件和先進(jìn)技術(shù)的建議，保證度假村 電腦管理系統(tǒng)在硬件、軟件上得以更新?lián)Q代，從而不斷地?cái)U(kuò)充管理軟件的功能，提高其應(yīng)用水平同外面環(huán)境保持協(xié)調(diào) ，以適應(yīng) 度假村 日益發(fā)展的需求； 根據(jù)主管的安排，及時(shí)為 度假村 各部門裝配電腦設(shè)備，并開發(fā)相關(guān)的應(yīng)用軟件； 加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)學(xué)習(xí)，努力掌握電腦應(yīng)用領(lǐng)域的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)，不斷提高業(yè)務(wù)水平； 1 嚴(yán)格遵守《員工守則》及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財(cái)務(wù)部 運(yùn)作手冊(cè)》 文件編號(hào) 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 25/126 收銀主管 崗位職責(zé) 層級(jí)關(guān)系 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接 下屬：收銀員 崗位職責(zé) 在 度假村 財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé) 度假村 各營業(yè)部門的收銀服務(wù)管理工作。負(fù)責(zé)收款結(jié)算工作，保證收銀工作有條有紊、準(zhǔn)確及時(shí)，并負(fù)責(zé)收銀部門的行政管理。如日常出勤、班次安排、紀(jì)律、儀容儀表、日?？己说仁马?xiàng)； 直接負(fù)責(zé) 度假村 客人消費(fèi)的結(jié)算工作，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯兌，對(duì)掛賬的客戶要與收款會(huì)計(jì)一起協(xié)助收款，負(fù)責(zé)月末對(duì)賬、盤查工作并將工作情況報(bào)告給財(cái)務(wù)經(jīng)理； 負(fù)責(zé)收銀員的業(yè)務(wù)管理，如操作流程、掛賬表檔案管理、核對(duì)簽單手續(xù)是否完整、保證簽款單據(jù)的存放安全等事項(xiàng)； 傳達(dá)、執(zhí)行 度假村 例會(huì)精神、財(cái)務(wù)部工作要求 和其他部門的書面指令。對(duì)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)； 督促收銀員交班的現(xiàn)金、票據(jù)及時(shí)交接工作，定期和不定期抽查收銀員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金；嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)工作程序，重點(diǎn)防范逃賬、錯(cuò)賬的情況發(fā)生，對(duì)工作中出現(xiàn)的較大問題，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理 匯報(bào)情況； 每日上班前必須檢查各電腦、收銀機(jī)的數(shù)據(jù)和交班本上的留言、稽核報(bào)告并查閱昨日營業(yè)收款情況，發(fā)票收發(fā)登記情況，如有錯(cuò)漏，及時(shí)追查。向出納員、審核員交接昨日營業(yè)收入，嚴(yán)格檢查電腦系統(tǒng)的運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問題要立即與電腦維護(hù)員共同研究解決，并及時(shí)匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；每班工作結(jié)束前，檢查當(dāng)班營業(yè)收入單、卡 數(shù)量與現(xiàn)金簽單及信用卡結(jié)算單等是否相符，并封存在保險(xiǎn)柜中鎖好； 檢查各收銀員是否準(zhǔn)時(shí)到崗及出勤人數(shù)。有缺勤情況，靈活調(diào)動(dòng)，使工作不受影響。做好每日收銀準(zhǔn)備工作。認(rèn)真處理工作中出現(xiàn)的問題，并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)； 建立收銀員的個(gè)人檔案，將每位收銀員平時(shí)各方面表現(xiàn)記錄下來，向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告收銀員的工作表現(xiàn)，評(píng)定員工獎(jiǎng)懲和晉升情況，解決客人在結(jié)算工作中的投訴及其它問題；嚴(yán)格遵守《員工守則》及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財(cái)務(wù)部 運(yùn)作手冊(cè)》 文件編號(hào) 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 26/126 審計(jì)主管 崗位職責(zé) 層級(jí)關(guān)系 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下屬：審核員 崗位職責(zé) 在 度假村 財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé) 度假村 的財(cái)務(wù)審計(jì)政策和財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。 負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查所有有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)、合同條文等審核； 負(fù)責(zé)編制 度假村 審計(jì)工作年度計(jì)劃，并組織實(shí)施； 負(fù)責(zé)制定 度假村 內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)制度，并組織 度假村 相關(guān)部門檢查落實(shí)； 負(fù)責(zé)配合對(duì) 度假村 財(cái)務(wù)進(jìn)行的審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì) 度假村 有關(guān)事 項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)工作，負(fù)責(zé)聘請(qǐng)社 會(huì)審計(jì)部門對(duì) 度假村 需要審計(jì)的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)組織完成 度假村 各部門及主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決 度假村 內(nèi)進(jìn)行的政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，組織 度假村 相關(guān)部門制定整改措施和制度，落實(shí)各項(xiàng)整改事項(xiàng)，并與審計(jì)單位做好協(xié)調(diào)與交流工作； 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)配合市監(jiān)察審計(jì)單位對(duì) 度假村 開展的各項(xiàng)監(jiān)督檢查； 負(fù)責(zé)對(duì) 度假村 重要經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督檢查工作； 嚴(yán)格遵守《員工守則》及各項(xiàng)規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財(cái)務(wù)部 運(yùn)作手冊(cè)》 文件編號(hào) 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 27/126 倉庫管理員 崗位職責(zé) 層級(jí)關(guān)系 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 直接下屬：倉庫管理員 崗位職責(zé) 在 度假村 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé) 度假村 的倉庫管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)。