【正文】 負責監(jiān)督檢查所有有關會計事務、合同條文等審核； 負責編制 度假村 審計工作年度計劃，并組織實施； 負責制定 度假村 內(nèi)部財務審計制度，并組織 度假村 相關部門檢查落實； 負責配合對 度假村 財務進行的審計工作。做好每日收銀準備工作。向出納員、審核員交接昨日營業(yè)收入，嚴格檢查電腦系統(tǒng)的運行，發(fā)現(xiàn)問題要立即與電腦維護員共同研究解決，并及時匯報上級領導；每班工作結(jié)束前，檢查當班營業(yè)收入單、卡 數(shù)量與現(xiàn)金簽單及信用卡結(jié)算單等是否相符，并封存在保險柜中鎖好； 檢查各收銀員是否準時到崗及出勤人數(shù)。如日常出勤、班次安排、紀律、儀容儀表、日?？己说仁马棧? 直接負責 度假村 客人消費的結(jié)算工作，并及時向財務部匯兌，對掛賬的客戶要與收款會計一起協(xié)助收款，負責月末對賬、盤查工作并將工作情況報告給財務經(jīng)理； 負責收銀員的業(yè)務管理，如操作流程、掛賬表檔案管理、核對簽單手續(xù)是否完整、保證簽款單據(jù)的存放安全等事項； 傳達、執(zhí)行 度假村 例會精神、財務部工作要求 和其他部門的書面指令?？荚u員工工作效率和工作質(zhì)量； 為了滿足營業(yè)的要求，結(jié)合電腦應用領域的擴展，對 度假村 電腦設備的更新?lián)Q代、技術引進，提出可行性建議，并負責組織實施； 處理電腦系統(tǒng)、收銀機的使用過程中出現(xiàn)的故障，確保運算數(shù)據(jù)的正確性，系統(tǒng)程序的可靠性； 根據(jù)電子行業(yè)的發(fā)展，結(jié)合本 度假村 各部門的需要，及時提出引進硬件、軟件和先進技術的建議，保證度假村 電腦管理系統(tǒng)在硬件、軟件上得以更新?lián)Q代，從而不斷地擴充管理軟件的功能，提高其應用水平同外面環(huán)境保持協(xié)調(diào) ，以適應 度假村 日益發(fā)展的需求； 根據(jù)主管的安排，及時為 度假村 各部門裝配電腦設備，并開發(fā)相關的應用軟件； 加強專業(yè)技術學習，努力掌握電腦應用領域的最新發(fā)展動態(tài)，不斷提高業(yè)務水平； 1 嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財務部 運作手冊》 文件編號 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 25/126 收銀主管 崗位職責 層級關系 直接上級：財務經(jīng)理 直接 下屬：收銀員 崗位職責 在 度假村 財務經(jīng)理直接領導下，負責 度假村 各營業(yè)部門的收銀服務管理工作。努力學習業(yè)務知識，提高業(yè)務水平，接待來訪業(yè)務要熱情有禮，外出采購時 要注意維護公司禮儀、利益和聲譽，不謀私利； 由各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對來年的預測，在每年的十二月中旬前編制采購計劃和預算，報財務部審核； 1 嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，服從部門經(jīng)理分工安排； 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 《 財務部 運作手冊》 文件編號 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 頁 次 24/126 電腦 維護員 崗位職責 層級關系 直接上級： 財務經(jīng)理 直接下屬： 電腦維護員 崗位職責 在 度假村 財務經(jīng)理的直接領導下，具體負責 度假村 的電腦信息管理制度、業(yè)務的實施和運轉(zhuǎn)； 負責 度假村 所有電腦設備、系統(tǒng)、各收銀設備的維修管理，及時組織排除各種設備運行中出現(xiàn)故障，修理更換損壞的零件； 做好 度假村 電腦管理系統(tǒng)軟件的運作中的故障排除，硬件更換、維護工作、切實保障本 度假村 電腦網(wǎng)絡能夠全天候運行。在平等互利情況下開展業(yè)務活動。對營業(yè)部門成本核算，并根據(jù)物資、結(jié)算、和財務轉(zhuǎn)入的單據(jù)和票證，據(jù)以編制結(jié)算成本； 定期考核各營業(yè)部門成本計劃定額的執(zhí)行情況，分析成本升降的原因，并結(jié)合實際調(diào)查研究找出問題，提出改進意見和措施，為改進管理、降低成本提供準確可靠的依據(jù)； 堅守崗位，堅持原則，及時統(tǒng)計報告各營業(yè)部門的經(jīng)營狀況，提出改進意見，設法降低成本，提高經(jīng)濟效益； 負責對倉庫的記賬憑證及時登記。出現(xiàn)差異要及時查找原因，按規(guī)定辦理報批和調(diào)整賬 目，做到賬實、賬賬、賬表相符； 每月 必須與出納核對各項現(xiàn)金收入，按時編制月度平衡表、應收應付余額表、匯總表。原始材料的核算，每月必須及時計算經(jīng)營科目的成本。月終必須完成上月結(jié)算工作； 財產(chǎn)財務每月、每季、每年按賬核對實物，做到賬實相符。督促本部員工完整地保管企業(yè)合作期內(nèi)的一切賬冊、報表、憑證和原始單據(jù)； （ 23） 負責保存 度假村 供應商按進度支付的賬目記錄，控制及平衡預付定金，計算一切應付的資金。負責搞好同經(jīng)營、業(yè)務、采購、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工作。 （ 14） 有權向主管領導提議下屬人選，并對其 工作考核評價。 （ 13） 負責向企業(yè)總經(jīng)理、 財務經(jīng)理 匯報財務狀況和經(jīng)營成果。 （ 12） 負責財務人員的業(yè)務培訓。 （ 10） 參與審查產(chǎn)品價格、工資、獎金及其涉及財務收支的各種方案。 （ 8） 負責建立和完善企業(yè)財務稽核、審查內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況。 （ 7） 負責組織企業(yè)的成本管理工作。以訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財務源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 （ 4）負責組織企業(yè)財務管理制度，會計成 本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督及其有關的財務專項管理制度的以訂、修改、補充和實施。 （ 2）貫徹落實本部門崗位責任制和工作標準，密切與生產(chǎn)、營銷、計劃等部門的工作聯(lián)系，加強與有關部門的協(xié)作配合工作。 （ 17）運用有效的領導方法，激勵下屬人員的士氣，提高工作效率，并督導下屬人員，依照工作標準或要求有效地執(zhí)行其工作，確保本部目標的實現(xiàn)。 （ 15） 依據(jù) 企業(yè)經(jīng)營計劃，并配合企業(yè)總目標以訂本部門的目標及工作計劃。 （ 14） 按企業(yè)年度財務計劃，辦理有關銀行借款及往來事項，提供經(jīng)營所需要的資金。依據(jù)年度財務計劃，籌措與動用企業(yè)的資金，以確保資金的有效運用。 （ 11） 制定并提出年度財務計劃，作為企業(yè)資金運用的依據(jù)。、 （ 9） 審查企業(yè)各項目的可行性、并提出報告以供參考。 （ 7） 起草并制定企業(yè)發(fā)行各項目債券方案。 （ 5） 起草并制定企業(yè)周期財務預、決算方案。 （ 3） 起草并制定企業(yè)的各項財務管理規(guī)章制度，并履行監(jiān)督檢查義務。 計算機軟件維護及保密管理，由電腦房經(jīng)理負責，主要保證公司系統(tǒng)正常營運和財務數(shù)據(jù) 保密管理工作，電腦房經(jīng)理向財務經(jīng)理直接上報。為使會計事務順利運作，會計部按賬務工作需要，分為下列五個工作分類 收入、收付、核算、成本、資產(chǎn) 。（實務工作由財務經(jīng)理負責，下設會計經(jīng)理，協(xié)助處理日常賬務會計事務。以會計部為主干，信用管理和計算機軟件管理在一些情況下，亦有直接歸向財務經(jīng)理上報。成本經(jīng)理和采購經(jīng)理向財務經(jīng)理直接上報。 后臺會計分為物料管理和賬務管理兩大部份，負責除前臺財務以外的其它財務管理業(yè)務工作。 前臺會計工作由財務部會計經(jīng)理負責具體實務，下轄前臺收銀賬務、餐飲收銀賬務和夜班核數(shù)等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務。前臺財務的業(yè)務和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，后臺財務則因應公司的規(guī)模和管理模式的需要而有不同 的設置。合理安排資金，以利于資金的回籠。 政 策： 配合公司的完善設備和正常運作程序，提高公司的服務質(zhì)量和經(jīng)濟、社會效益。 第 十一 章 附 則 第十一條 本制度由 公司 財務部負責解釋。公司在年終時，根據(jù)所屬企業(yè)（單位）的財務部門全年工作情況并在征求所屬企業(yè)（單位）負責。對于檢查和審計 。 第十章 財務檢查和審計 1. 所屬企業(yè)（單位）的財務會計部門必須嚴格依照有關法規(guī)，財經(jīng)制度正確組織核算，合理列支，切實保證會計核算的合法、科目和質(zhì)量，嚴禁違規(guī)、違法操作。 4. 嚴禁將會計檔案攜帶外出。 帝 都 大 酒 店 KING’S HOTE 文件編號 0010012020 版本 /版次 A/0 制定日期 2020/10/05 《 財務部 運作手冊》 頁 次 16/126 人員同意；外單位人員調(diào)會計檔案，要有正式的介紹信。會計資料和信息屬城于公司的檔案機密 ，不得隨意堆放，嚴禁毀損散失和泄密。報表主要有資產(chǎn)負責表、損益表、現(xiàn)金流量表、費用明細表以及 其公司認為要的會計資料報表，月報表必在次月 8日前報出，年表必須在年度終了的 10 日內(nèi)報出。 2. 加強會計核算和會計信息的質(zhì)量管 理，切實保證會計信息的準確、真實、及時和完整，努力提高會計的管理職能，為公司決策提供可靠的會計信息。 5. 財務會計部門定期組織人員深入各存貨倉庫進行實地盤存，核實存貨數(shù)量，調(diào)整相應相應成本，查清原 因，落實責任及時進行處理。 4. 原材料、半成品、產(chǎn)成品和其他存貨管理人員應嚴格按照倉庫管理有的關條例，加強對存貨的管理。固定資產(chǎn)變賣及報廢應在財務部門的監(jiān)督下進行，同時填制固定資產(chǎn)報廢申請單并辦理好相關手續(xù)后方可減少 賬 面固定資產(chǎn)。 2. 所屬企業(yè)（單位）的固定資產(chǎn)必須登記造冊，建立固定資產(chǎn)臺 賬 ，明確責任部門和責任人。 8. 加強對現(xiàn)金和銀行存款及現(xiàn)金等價物的管理，出納的現(xiàn)金 賬 、銀行 賬 必須按日期順序依次登記表，出納人員每天清查自己現(xiàn)金，保證 賬 實相符；銀行 賬 每月與銀行對 賬 單勾對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；出納的個人現(xiàn)金、私人存款應 安全與公司公款分開，財務負責人月底與出納人員進行貨幣資金盤點， 公司財務不定期地組 織抽查各部門 的 存貨 ，確保公司資金的安全和完整；因工作失職造成公司貨幣資金損失的，追究部門負責人和當事人的責任，盤盈的貨幣資金超過人民幣伍拾元的立即全額入 賬 處理 。財務會計部門及時入 賬 ，嚴禁先付款后記 賬 ，或者月度集中入 賬 。支付手段以銀行轉(zhuǎn) 賬 為主，嚴禁大額現(xiàn)金支付（單筆金額 10000元以上），嚴禁坐支收入款。 5. 加強對算 賬 戶管理，在有利 于業(yè)務開展和結(jié)算方便的情況下，及時清理企業(yè)的各銀行 賬 戶存款余， 及 時調(diào)集資金；發(fā)揮公司整體資金優(yōu)勢利，保證 企業(yè)重大開支（投資）的需要，公司對所屬企業(yè)的資金的高度的調(diào) 配和管理權。 4. 財務負責人應加強本企業(yè)（單位）資金使用和結(jié)存情況的檢查，合理的效地安排資金，努力提高資金的使用效率。 3. 企業(yè)（單位）應加強本單位的財務管理，嚴禁私設小金庫，設 置 賬 外 賬 ；嚴禁隱瞞、截留收入，弄虛作假，謀取非正當集體和個人利益。 2. 所屬企業(yè)（單位）重大投資開支資金需要，由所需要企業(yè)以書面的形式程報公司，經(jīng) 總經(jīng)理 審批后，由公司 組織籌集資金，所屬企業(yè)在收到籌集資金后按同期銀行貸款利息支付給 公司 或個人 。 7. 嚴禁工作人員在物資采購、工程發(fā)包、項目建設等業(yè)務活動中，利用職權，索要和收受好處費、禮口等，謀求不當?shù)美瑩p害公司利益，違者一經(jīng)查處，按貪污論處。 5. 所有工程的決算和采購結(jié)算尾款必須經(jīng) 總經(jīng)理 簽字許可后方可付款。施工員、項目負責人和主管領導對項目的進度和質(zhì)量負責，并在付款單上簽字，財務審核憑證和手續(xù)，對照合同通過銀行付款，并代扣相關稅金，撥付進度款還應有“工程進度款申請表”，按有申請表有關流程簽署意見。違者追究主管領導和當事人的責任，賠償公司損 失，觸犯法律的，移交司法機關處理。嚴禁下屬企業(yè)及其部門越權簽訂合同（協(xié)議），給公司造成損失。 ，每份合同的簽訂必須先簽署“合同審批申請表”。報 賬 期限為人或采購物品及發(fā)票到單位扣三天，超期不報者，財務有權從當事人當月工資扣除，不足部分按挪用分款處理，對于挪用部分除采取措施追回本金外，按月貸款利率加收 100%計算利息。所有工作人員非公款不準借款，因公借款或借支備用金，財務控制金額，由主管領導和財務負責人簽字同意后出納才能借款，未辦理相關手續(xù)的借款為出納個人借款并視為挪用公款處理。結(jié)算工作 賬 財務部門和相關部門進行。 ，收集各項費用開支情況，定期地對費用開支進行檢查和比較，并且予以通報。公司財務部門會同其他有關部門制定相關的管理辦法。 ，厲行節(jié)約，嚴禁鋪張浪費。申報單可以由下屬企業(yè)自 行印制，由行政辦公室和財務部門共同負責簽發(fā)。申報的程序和審核的程序一致。 5. 加強費用開支的申報管理（含出差申報、車輛維修申報、招待就餐申報）。企業(yè)負責人開支須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 3. 企業(yè)（單位）應 設有專門人員負責本企業(yè)設備及存貨的采 購工作， 企業(yè)負責人有監(jiān)督和檢查采購工作的權利，但不能單獨進行采購活動并簽定采購合同。 2. 所屬企業(yè)（單位）日常生產(chǎn)經(jīng)營開支，由企業(yè)負責人簽字審批；企業(yè)負責人的開支可先由財務審核報 賬 ，每月集中補報公司審批。 5. 加強對廢舊物資、邊角廢料、殘渣等外賣收入管理，嚴禁部門和人人私自處置，違者按貪污淪處，違者追究部門負責人和當事人的責任，并按規(guī)定進行處理。 3. 加強對各營業(yè)網(wǎng)點，分支機構(gòu)的檢查，保證貨款的及時回籠，嚴禁截留收入 款項，嚴禁利用公司財產(chǎn)和網(wǎng)點進行私人營利，違者按貪污公款淪處。企業(yè)（單位）及時清查各使用單位和個人的使用情況，保證各項收入的及時足額上交，嚴禁多部門收款，所有收入款項必須由財務部門收取，并開具相應的票據(jù)。 2. 加強 企業(yè)（單位）有效 票證的管理，建立健全有效的管理制度。財務會計 部門 必須加強對企業(yè)收入管理，加強對企業(yè)收入票證的審核，加強對各收入的監(jiān)督和催收，