【正文】 6. 所有帳務(wù)處理完畢，對電腦進(jìn)行清機。執(zhí)行程序:一、飲食、娛樂核算程序1. 打開某班“收銀員報告表”，先對該表中所列的各項與該班別的電腦報表進(jìn)行逐一核對相符，項目歸類是滯符合財務(wù)核算要求，并做必要更改，然后進(jìn)行試算平衡；2. 把各類帳單匯總數(shù)逐與“收銀員報告表”對應(yīng)的各項數(shù)據(jù)核對相符（譬如：“港幣”單據(jù)與“港幣”讀數(shù)核對）；3. 做完“1”、“2”開始審核帳單，要求如下：n 審核每一筆帳單計價是否正確，附件（指點菜單等）是否齊全，折匯是否準(zhǔn)確，項目的歸類是否符合要求；n 審核每筆帳單的折扣手續(xù)是否完備，折扣額度是否符合規(guī)定，折扣方法及金額計算是否正確，審查每一筆帳單的取消是否有責(zé)權(quán)人簽名，每一筆帳單的退項是否有責(zé)任人的簽名及必要的說明；n 審核每一筆單掛帳是否有依和授權(quán)，是否有規(guī)定人員簽名或刷卡，其簽認(rèn)筆跡是否與預(yù)留的一致，該簽單權(quán)是否已被取消，是否已給予規(guī)定的的扣優(yōu)惠；n 審核帳單的實際消費是否已達(dá)到規(guī)定的最低消費標(biāo)準(zhǔn)，是否已上足未達(dá)部分，審核消費金額與消費人數(shù)，是否符合一般規(guī)律；n 審查收銀前后班次帳單是否連號，帳單編碼控制表的填列是否清楚明確，帳單數(shù)量及前后號碼是否與報表一致，是否存在缺號、斷號或重號情況；n 與前臺核數(shù)員核對房客帳，保證每個營業(yè)部門掛到前臺的房客帳數(shù)據(jù)相符；n 查對信用卡結(jié)帳帳單的消費額是否與簽購單上填列的金額相符，是否有足夠授權(quán)以及填列的各項目是否齊全，是否為酒店按受卡類，是否有在幾單上壓印卡號等收卡規(guī)定；n 查對用支票結(jié)帳的帳單上是否寫明開出單位，持票人姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話、聯(lián)系地址等。牽涉部門：相關(guān)部門制 度: 夜間核數(shù)員工作程序 編 號: FC—PP—005目 的: 夜間核數(shù)，是財務(wù)對營業(yè)收入方面進(jìn)行審核、控制的先頭軍，核數(shù)員應(yīng)掌握基本的專業(yè)核算知識，了解熟悉整個收銀系統(tǒng)的工作程序和財務(wù)對營業(yè)收入核算的基本要求。6. 如發(fā)票不慎遺失，當(dāng)事人須做出情況說明，并報財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，發(fā)票管理員應(yīng)及時通知行政部協(xié)助辦理登報作廢聲明。4. 注銷、停用的發(fā)票須經(jīng)稅務(wù)核查，并剪角上繳。2. 發(fā)票管理員應(yīng)在月末對領(lǐng)用發(fā)票的實際使用情況進(jìn)行核對、檢查，并有針對性的進(jìn)行日常抽查，以確保發(fā)票的安全、完整。5. 如需向賓客外開發(fā)票，賓客應(yīng)提供原始消費帳單，并查明確未開具的，方可外開。4. 應(yīng)收帳催款人員僅在收到相應(yīng)現(xiàn)金或付款票據(jù)，并確認(rèn)收入實現(xiàn)后，方能按實際發(fā)生項目及金額開具發(fā)票。3. 由前廳轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款，應(yīng)由應(yīng)收帳催款人員按要求開具相應(yīng)發(fā)票。三、 發(fā)票的開具1. 開具發(fā)票應(yīng)按發(fā)票填列事項要求填列，大小與金額須相符，開具人須用中文簽署姓名，并注明付款方式。作廢的發(fā)票須保證三聯(lián)齊備（記帳聯(lián)、客戶聯(lián)、存根聯(lián)）訂在一起，并有加蓋“作廢”章，并在每本發(fā)票封面上匯總注明作廢發(fā)票具體數(shù)量與相應(yīng)號碼。如遇特殊狀況或營業(yè)需要需增領(lǐng)，有權(quán)領(lǐng)用人須出書面申請，由財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后進(jìn)行增領(lǐng)。二、 發(fā)票的領(lǐng)用1. 領(lǐng)用人范圍：限于應(yīng)收帳催款人員，前廳、餐廳收銀人員。2. 用于營業(yè)收入、勞務(wù)收入、營運收入等項目的開具，除租賃單位因客帳或其他特殊原因需代開發(fā)票外，不得向其它單位代開或任意使用本酒店發(fā)票。牽涉部門：相關(guān)部門制 度: 發(fā)票管理控制 編 號: FC—PP—004目 的: 為了保障酒店財務(wù)核算系統(tǒng)的規(guī)范與合理，規(guī)范發(fā)票管理制度，特制訂酒店發(fā)票管理控制的規(guī)程。3. 每次領(lǐng)用發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)雙方須簽收交接本，交接本上寫明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、領(lǐng)用的發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)號碼及領(lǐng)用的數(shù)量。3. 發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)的銷號及簽收（具體參見《發(fā)票管理控制》）1. 收銀員每日交來的發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)須由核數(shù)員負(fù)責(zé)銷號，出現(xiàn)發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)缺失現(xiàn)象，須向核數(shù)主管或財務(wù)部上級領(lǐng)導(dǎo)（核數(shù)主管不在的情況下）匯報，由相關(guān)人員及時處理。2. 發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)的換領(lǐng)1） 收銀員換領(lǐng)發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)的存根聯(lián)須保證沒有缺失，作廢的發(fā)票三聯(lián)（記帳聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、存根聯(lián)）或水單（兌換聯(lián)、客戶聯(lián)、存根聯(lián)）、預(yù)收款收據(jù)三聯(lián)（記賬聯(lián)、客戶聯(lián)、存根聯(lián)）須齊備并蓋上“作廢”章。若前廳部相關(guān)人員人員未經(jīng)授權(quán)私自開具轉(zhuǎn)帳帳單發(fā)票，須說明原因，若查明確系違反酒店規(guī)程的，按員工手冊的具體規(guī)定辦理。3） 補開發(fā)票的客人須提供消費過帳單，經(jīng)查確未開具，收銀員方可開具。（具體參見《發(fā)票管理控制》三/全部）2） 開具發(fā)票大小寫金額須核對一致。3. 若因特殊情況需要多申領(lǐng)的，須說明原因，并應(yīng)在特殊情況消失后，將領(lǐng)用的但未使用的發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)還回。餐廳收銀按班次每班限領(lǐng)用六本發(fā)票（定額發(fā)票，一千、伍佰、一佰、伍拾面額各兩本、拾元面額兩本）。 執(zhí)行程序:一、 發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)的領(lǐng)用1. 前廳、餐廳收銀人員使用發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)，須提前三天至財務(wù)部出納處領(lǐng)用。10. 客人入住報表”、“客人離店報表”與房務(wù)部統(tǒng)計的“每班潔房登記表”進(jìn)行綜合分析，查找問題。8. 把各營業(yè)部門送達(dá)的統(tǒng)計表與收銀有關(guān)帳表核對相符，譬如，客房酒水收入要與房務(wù)部編制的“每日酒水銷售日報表”核對；商務(wù)中心的收入要分類與商務(wù)中心編制的“傳真、復(fù)印、電話、票務(wù)”等統(tǒng)計核對。7. 按照夜核審計規(guī)程對各類帳單，特別注意涉及現(xiàn)金收支帳單的審核要求。5. 將各營業(yè)點的吧臺每日填制的《酒類進(jìn)銷存日報表》中的“本日銷出”欄數(shù)額與收銀打印的《吧臺日報有》上的銷出欄核對，看是否相符。3. 再次測試當(dāng)日收銀的數(shù)據(jù)，即餐單與取菜單，餐單與收銀報告，收銀報告與收銀機紙帶，收銀機紙條與清機報告相核對。2. 復(fù)核大堂收銀員的帳單、報告及其他營業(yè)點交來的帳單和報告，分項核對《晚間核算報表》及其余額。（二） 月終工作程序1. 打印各類報表并歸檔，并與“總帳”核對相應(yīng)科目余額，做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符；2. 進(jìn)行“商務(wù)會員”月終帳務(wù)處理，編制“商務(wù)會員本月部門消費表”予“總帳”入帳；3. 與“總帳”核對“商務(wù)會員”資金余額；4. 督促“前臺收銀”、“夜審”作好月終結(jié)算工作；5. 與推廣部人員核對“推廣月績”，編制有關(guān)報表并上報審批；6. 與“旅行社”核對“現(xiàn)付”回傭，并造表上報審批；7. 對“核算管理”有關(guān)帳表初始化，為新月作好準(zhǔn)備。執(zhí)行程序:（一）每天工作程序1. 依據(jù)“夜間核算員報表”及“飲食娛樂收入日報表”編制“營業(yè)收入日報表”分送各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門。4．前廳部人員開具發(fā)票、收據(jù)，可參見《發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)控制》的具體規(guī)定。2．應(yīng)收帳催款人員應(yīng)將已開具的發(fā)票客戶聯(lián)郵寄給相關(guān)客戶，將記帳聯(lián)訂在轉(zhuǎn)帳帳單的底單上以備核查，存根聯(lián)待完全使用完畢后一并歸還。4． 收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在發(fā)票上，若遇外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。2． 前廳、餐廳收銀員只能分別對前廳、餐廳結(jié)帳客人按帳目實際項目、金額開出發(fā)票。2． 保管人員應(yīng)跟蹤監(jiān)督已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回的發(fā)票。若其中有作廢的發(fā)票，須保證存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)（交給付款單位聯(lián)）、記帳聯(lián)三聯(lián)齊備且訂在一起，不得撕下，并加蓋“作廢”章。換領(lǐng)的舊發(fā)票，存根聯(lián)需齊備。前廳部人員領(lǐng)取發(fā)票規(guī)定可參見《發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)控制》的具體規(guī)定。二、發(fā)票的領(lǐng)用 1． 領(lǐng)取資格：應(yīng)收帳追收人員、收銀員、收銀領(lǐng)班，其他人一律不允許領(lǐng)取。 執(zhí)行程序:一、 發(fā)票的登記1. 將每本發(fā)票的號碼分別記錄在專門的發(fā)票、收據(jù)登記簿上，登記的內(nèi)容包括：發(fā)票（收據(jù)）號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊發(fā)票（收據(jù)）的回收日期。政策與程序索引Policies amp。環(huán)境狀況:一般。態(tài) 度:◆工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)；◆具有較強的工作熱情和責(zé)任感。經(jīng) 驗:◆3年以上收銀崗位工作經(jīng)驗。職務(wù)權(quán)限：業(yè) 務(wù) 事 項職 務(wù) 權(quán) 限備 注提案權(quán)（□）審核權(quán)（△）審定權(quán)（☉）部門月度工作計劃及工作總結(jié)□文件和材料的草擬、把關(guān)、收發(fā)、過濾及處理□檔案文書管理（部門培訓(xùn)資料、協(xié)議客戶資料等）□部門資金的支配□制定本部政策與管理制度架構(gòu)□部門會議召開□收銀軟件數(shù)據(jù)及原始單據(jù)的準(zhǔn)確性□核對前臺房價與協(xié)議、預(yù)訂單是否一致△員工培訓(xùn)計劃的實施□對酒店運作及管理提出意見與建議□任職資格:教育背景:◆財經(jīng)類專科以上學(xué)歷。9. 積極與客人溝通，了解客人需求，征求、收集客人意見，并上報上級。8. 負(fù)責(zé)打印有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，移交夜間核數(shù)審核。6. 前廳收銀還須按規(guī)定做好客用保險箱服務(wù)和外幣兌換服務(wù)，管好備用金。4. 客人付信用卡時，按銀行規(guī)定程序執(zhí)行，確保無差錯。對簽單結(jié)帳的客人，必須要對照預(yù)留的簽名模式。在收款中做到快、準(zhǔn)，不錯收、漏收。 2. 準(zhǔn)確打印各項收費帳單、發(fā)票。1收銀員崗位職責(zé)職位名稱收銀員職位代碼FC JD－014所屬部門財務(wù)部薪金標(biāo)準(zhǔn)職等職級EE3直屬上級收銀領(lǐng)班輪轉(zhuǎn)崗位晉升方向直屬下級職位概要:在收銀領(lǐng)班領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)客人在酒店消費的結(jié)算工作；遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算程序，保證酒店的資金安全。環(huán)境狀況:一般。態(tài) 度:◆工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、原則性強◆具有較強的工作熱情和責(zé)任感。經(jīng) 驗:◆3年以上星級酒店收銀崗位工作經(jīng)驗。職務(wù)權(quán)限：業(yè) 務(wù) 事 項職 務(wù) 權(quán) 限備 注提案權(quán)（□）審核權(quán)（△）審定權(quán)（☉）部門月度工作計劃及工作總結(jié)□文件和材料的草擬、把關(guān)、收發(fā)、過濾及處理△檔案文書管理△部門用品管理與發(fā)放、成本費用控制□文字材料打字、復(fù)印□部門資金的支配□制定本部政策與管理制度架構(gòu)□部門會議召開及工作落實情況檢查□對直屬下級進(jìn)行績效考核☉部門員工聘用、續(xù)聘、解聘的管理□1收銀軟件數(shù)據(jù)及原始單據(jù)的準(zhǔn)確性△1各項財務(wù)數(shù)據(jù)、資料、報表的匯總、提供、上報△1部門培訓(xùn)計劃及培訓(xùn)總結(jié)□1對酒店運作及管理提出意見與建議□任職資格:教育背景:◆財經(jīng)類?？埔陨蠈W(xué)歷。負(fù)責(zé)與客人溝通，了解客人需求，征求、收集客人意見，并上報上級。負(fù)責(zé)考核下屬的業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力、態(tài)度、業(yè)績等，并對其進(jìn)行獎勵或處罰。對跑帳或丟帳單等問題要查清原因，追查責(zé)任并及時處理。檢查各班現(xiàn)金、票證（代用券、發(fā)票、收據(jù)等）的使用、上交及保管情況，不定期檢查各收銀員的備用金。1收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)職位名稱收銀領(lǐng)班職位代碼FC JD－013所屬部門財務(wù)部薪金標(biāo)準(zhǔn)職等職級D4直屬上級審計主管輪轉(zhuǎn)崗位晉升方向直屬下級收銀員職位概要:在審計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)客人在酒店消費的結(jié)算工作，督導(dǎo)收銀員遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算程序，保證酒店的資金安全。環(huán)境狀況:舒適。技能技巧:◆具有基礎(chǔ)財會理論知識； ◆熟悉各種銀行結(jié)算辦法及規(guī)定；◆熟悉相關(guān)現(xiàn)金及外匯管理制度、條例。培訓(xùn)經(jīng)歷:◆接受過知識的培訓(xùn)。10．負(fù)責(zé)倉庫的消防、治安、安全、衛(wèi)生等管理工作，為倉庫的安全責(zé)任人。 8. 定期盤點庫存物料，若出現(xiàn)盤盈或盤虧,應(yīng)查明原因,寫出處理意見，及時上報財務(wù)部經(jīng)理。6. 做到領(lǐng)、發(fā)料、貨卡“三者”一致，及時記賬，配合會計進(jìn)行稽核工作，做到倉庫賬與財務(wù)賬相一致；定期或不定期提供倉庫物品數(shù)量的變動情況，協(xié)助財務(wù)部做好物資儲備工作，務(wù)求做到不積壓資金而又物資供應(yīng)不脫節(jié)。4. 嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)料制度，按有關(guān)制度規(guī)定辦事，掌握倉庫物品的存放量，存放位置是否有條理；合理堆疊物資，避免因物資堆疊不合理造成危險和損失；拒絕不按制度手續(xù)辦理的領(lǐng)料。3. 認(rèn)真執(zhí)行驗收制度，對進(jìn)庫物品及直撥物資的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行細(xì)致檢查和審核。工作內(nèi)容:1. 負(fù)責(zé)倉庫物資的驗收、保管，存放以及領(lǐng)發(fā)；物料和商品進(jìn)出倉，須先進(jìn)先出，后進(jìn)后出，防止商品變質(zhì)、霉壞，盡量減少損耗。危 險 性:基本無危險，無職業(yè)病危險。工作條件:工作場所:辦公室。技能技巧:◆熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識；◆了解酒店經(jīng)濟(jì)活動情況及銀行業(yè)務(wù)的操作規(guī)程；◆具備識別真假鈔知識和技能，清點現(xiàn)鈔手工熟練；熟悉各種支票的登記保管和印鑒的使用保管；◆具備一定的電腦操作能力。培訓(xùn)經(jīng)歷:◆接受過識別真假鈔和點鈔等培訓(xùn)。13．完成及協(xié)助其他財務(wù)人員完成財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等下達(dá)的任務(wù)。11. 負(fù)責(zé)對有問題的銀行票證的跟蹤、查詢、辦理，半月內(nèi)無法解決的要闡明原因，書面報告財務(wù)經(jīng)理。8. 根據(jù)銀行日記帳與銀行對帳單核對情況，每月7日填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，要求分銀行、分幣別填列；經(jīng)三個月調(diào)節(jié)的未達(dá)帳