【正文】 。 (2)送款單做收入憑證，收入憑證金額必須與總出納收入情況匯總表金額相符。 (4)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記帳后，交財(cái)務(wù)開現(xiàn)金支票補(bǔ)充備用金。 (2)支付現(xiàn)金付款憑證， 要看清是否要扣款，押金是否有經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批注方能支付。 (3)每天下班前，必須核數(shù)，檢查當(dāng)天收到的現(xiàn)金， 支票是否與收據(jù)相符 (4)銀行匯入款時(shí)，注意收款帳號(hào)是否本單位，幣別，帳號(hào)是否相符，若有不符，應(yīng)即向銀行查詢，以免誤入帳面影響資金運(yùn)用。 d. 出納組 自覺遵守現(xiàn)金管理法，不貪污，不受賄，并要監(jiān)督防范他人貪污違法的行為，避免企業(yè)蒙受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。 ─ 每月在報(bào)表出來(lái)后，填寫借支單，送主管總經(jīng)理審批后， 出支票轉(zhuǎn)帳和取現(xiàn)金 , 并將工資磁盤及止付名單交送銀行 . ─ 在 15 日前將工資單進(jìn)行打印并派送到各 部門 . ─ 在收到辭職員工的人事安排后作登記，并在工資程序中作刪除處理，然后計(jì)算辭職結(jié)算工資，編制付款憑證交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，盡可能在該員工辭職后 10天后取到辭職工資。 ─ 每月初，將新入職員工的提款卡申請(qǐng)表作整理，登記后送交銀行，在 當(dāng)月的月底可取到辦好提款卡，然后分派給有關(guān)員工 . ─ 每月 15日前填寫 服務(wù)費(fèi)提成表 交人事部，人事部定出提成總額后 ,取回并收齊各部門提成表，在 28 日前以現(xiàn)金形式分派到各部門。 e. 工資組 準(zhǔn)確計(jì)算和按時(shí)發(fā)放全體員工的工資，獎(jiǎng)金及有關(guān)補(bǔ)貼，并根據(jù)國(guó)家稅法有關(guān)規(guī)定代扣個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅，按勞動(dòng)部門要求填寫有關(guān)報(bào)表。如有采購(gòu)訂單，驗(yàn)收記錄的，交分管百貨，食品的同事查核辦理。 (3)檢查交回發(fā)票有無(wú)部門主管簽名審核，用金是否與借支單相符，金額是否相符。 (2)以上正確無(wú)誤后，蓋上應(yīng)付組經(jīng)辦人章，一聯(lián)交借款人到總出納處領(lǐng)款，另一聯(lián)留交經(jīng)辦人存查。 以上已付款的所有憑證，按其幣分別分類，然后編號(hào)，及時(shí)登記手工帳本和電腦帳本，為總帳匯總編報(bào)提供數(shù)據(jù)。 (3)經(jīng)辦人根據(jù)酒店的有關(guān)規(guī)定，對(duì)交來(lái)的報(bào) 銷單進(jìn)行審核，審核后的憑證交本組負(fù)責(zé)人復(fù)核。 ─ 報(bào)銷工作程序 (1)報(bào)銷零星費(fèi)用及醫(yī)療費(fèi)的人員，憑有效的發(fā)票等單據(jù)， 100元以下的填寫 零用現(xiàn)金付款憑證 單， 100 元以上填寫 請(qǐng) (領(lǐng) )款單 ，須經(jīng)部門主管簽名，醫(yī)務(wù)室主任批準(zhǔn)簽名后，到本組經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。 (6)根據(jù)合同付款的采購(gòu)，如有預(yù)付訂金，注意每次將訂引 扣回，以免出現(xiàn)貨物質(zhì)量，造成被動(dòng)。與花房核對(duì)鮮花存貨數(shù)，與花店，康樂中心核對(duì)其存貨數(shù)確保倉(cāng)存數(shù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相符。 (2)根據(jù)第二聯(lián)驗(yàn)收記錄及采購(gòu)訂貨單編 制記帳憑證。年終，進(jìn)行結(jié)帳工作， 并協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所總公司審計(jì)室的查帳工作。 (3)正確計(jì)算當(dāng)月稅金，包括營(yíng)業(yè)稅，增值稅，防洪費(fèi)，地 鐵附加費(fèi)等稅項(xiàng)。 (1)分析即將發(fā)生的費(fèi)用或已發(fā)生的費(fèi)用， 按費(fèi)用實(shí)際的期間進(jìn)行費(fèi)用的攤提，使報(bào)表的數(shù)字在各個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)接近真實(shí)，合理。對(duì)內(nèi)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表及損益表；對(duì)外報(bào)表分為報(bào)送廣東國(guó)際信托投資公司，省旅游局， 市旅游局，統(tǒng)計(jì)局，財(cái)廳等處報(bào)表。具體程序如下： ─ 將各明細(xì)帳組及總帳的會(huì)計(jì)憑證合并，匯總 出財(cái)務(wù)報(bào)表，并定期報(bào)送 財(cái)務(wù)報(bào)表。 b. 總帳會(huì)計(jì)組 對(duì)收入組，成本會(huì)計(jì)組和應(yīng)收帳組提供的月終報(bào)表和總出納核對(duì)相符的數(shù)字，以及本組平日發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出數(shù)編制會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 (2)財(cái)務(wù)物業(yè)應(yīng)收組對(duì)物業(yè)部管理 人員提出所需計(jì)算的各種數(shù)據(jù)， 如：計(jì)算滯納金，利息及折算各種幣別等，必須及時(shí)提供。 (3)打印，裝訂，保存好會(huì)計(jì)憑證及電腦帳冊(cè)。 ─ 結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入及費(fèi)用，編制會(huì)計(jì)憑證 (1)所負(fù)責(zé)的應(yīng)收帳戶，按物業(yè)種類專人專管的原則，實(shí)行分工管理。如租戶仍未能交款 或未達(dá)成任何延緩交款協(xié)議的，物業(yè)部將按最后通知書的有關(guān)內(nèi)容采取相應(yīng)的措施。 (4)每月一至十號(hào)為租戶交款期，各租戶必須在此期前將當(dāng)月帳單結(jié)清，凡未結(jié)清帳單的租戶將會(huì)在十二號(hào)收到物業(yè)部的第一封催收信，通知租戶在一定限期內(nèi)交款。 ─ 追收未結(jié)清的帳單 (1)每日核對(duì)各租戶交費(fèi)的發(fā)票及收據(jù)，并在 租戶帳單一覽表 中作登記 (2)每五天到總出納處確認(rèn)有租戶匯款， 予以登記及通知物業(yè)出納及時(shí)簽收，以便及時(shí)開具發(fā)票給租戶。 (2)欠帳單 A. 欠帳單必須于每月八號(hào)派送給租戶。具體程序如下： ─ 計(jì)收各種費(fèi)用：每月派送給客戶的帳單分結(jié)帳單及欠帳單兩種 (1)結(jié)帳單 A. 每月結(jié)帳單必須于每月一號(hào)前派送給租 戶。 ─ 打印，裝訂，保存好會(huì)計(jì)憑證和電腦帳冊(cè)。 ─ 編制憑證，準(zhǔn)確列報(bào)團(tuán)隊(duì)成本費(fèi)用，根據(jù)所報(bào)資料開具團(tuán)隊(duì)結(jié)算單，并交外聯(lián)主管復(fù)核簽署，編制會(huì)計(jì)憑證并輸入電腦。具體工作如下： ─ 收到團(tuán)隊(duì)報(bào)單后，仔細(xì)審核所報(bào)單據(jù)是否合法，符合財(cái)務(wù)制度，核對(duì)金額與單據(jù)是否相符，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出。 ─ 不得在值班抽煙，飲酒，賭博，睡覺，如違反者，根據(jù)酒店員工守則處理。 ─ 任何食品，飲品，百貨的報(bào)損，在經(jīng)成本控制或使用部門主管確認(rèn)后方可填寫報(bào)損單，送交成本控制。存貨盤存記錄必須寫清楚名稱 卡上存貨記錄和單價(jià)，其金額在與成本控制盤點(diǎn)后才計(jì)算，后將正本送交成本控制。 ─ 每月最后一日進(jìn)行一次全面性倉(cāng)庫(kù)存貨盤點(diǎn)，每個(gè)月最后一日不發(fā)貨當(dāng)月所發(fā)的貨品必須當(dāng)月消卡和清數(shù)。 ─ 當(dāng)發(fā)完一整批肉類后，在領(lǐng)貨單附上該批肉類的肉牌一齊送交成本控制，以便核對(duì)。 ─ 處理，妥善安排各項(xiàng)物品儲(chǔ)存程序及方法，以便容易進(jìn)行檢查及發(fā)放貨品。 ─ 在收到已批準(zhǔn)之倉(cāng)庫(kù)領(lǐng) 貨單后，將貨品發(fā)放給有關(guān)部門，發(fā)貨人，收貨人簽名，并將所發(fā)貨品之單價(jià) (單價(jià)遵循先進(jìn)先出法 )填妥在領(lǐng)貨單上，計(jì)算金額，分類填上每日倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨報(bào)表，于第二天上午 9時(shí)與領(lǐng)貨單一起遞交成本控制 (如領(lǐng)貨單有改動(dòng) ,必須在修改處簽名）。 保管和收發(fā)好全部物資加強(qiáng)控制審查各部門的領(lǐng)用物資數(shù)量，嚴(yán)格把關(guān)，合理使用物料，節(jié)約消耗，做好防火，防盜，防蟲蛀，防鼠咬， 防霉壞等安全和衛(wèi)生措施等。 ─ 不得在當(dāng)值時(shí)抽煙，飲酒，賭博，睡覺，如違反者根據(jù)酒店員工守則處理。 ─ 每當(dāng)收到肉類時(shí)，必須打肉牌，才能進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，收貨部保存一項(xiàng)，以便核對(duì)。 ─ 編制文件系統(tǒng)，如請(qǐng)購(gòu)單，訂貨單，每日市場(chǎng)采購(gòu)表，收貨報(bào)表，收貨單等，清楚知道每日應(yīng)收的貨品。 ─ 編制每日收貨報(bào)表，內(nèi)附收貨單及訂貨單副本或發(fā)票影印本， 于第二天早上 9時(shí)送 交成本控制部。 ─ 當(dāng)檢查完所有貨品后，收貨部應(yīng)在訂貨單上蓋印簽署和使用部門簽名交回發(fā)票及收貨單副本給供應(yīng)商，以便結(jié)帳。 ─ 如有任何變動(dòng)，必須知會(huì)采購(gòu)部經(jīng)理，例如，收到數(shù)量不符，品質(zhì)不同，價(jià)錢高低等。具體程序如下： ─ 根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單，訂貨單，發(fā)票和送貨單，核對(duì)供應(yīng)商所送貨品是否相同認(rèn)真檢查貨品的數(shù)量和質(zhì)量。 e. 收貨組 收貨組的工作主要是按單收貨，收貨后按單上的實(shí)際收貨數(shù)量，價(jià)格，計(jì)量單位，收貨金額，然后分部門匯總核算。 ─ 每年一次對(duì)酒店固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，然后與帳面對(duì)照，并將資產(chǎn)名稱牌子，規(guī)格，型號(hào)，單價(jià)，憑證號(hào)等逐一輸入電腦，匯總打印全酒店固定總表。 ─ 月底，固定資產(chǎn)各大類余額分 別與總帳組對(duì)數(shù)。具體程序如下： ─ 每月將新增的固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)分類，分部門登記每項(xiàng)資產(chǎn)的單價(jià)及憑證號(hào)。 ─ 每月出憑證后，整理裝訂全部原始單據(jù)，報(bào)表，憑證等，裝箱入庫(kù)，留底備查。 ─ 月底由電腦打印花店結(jié)存余額進(jìn)行盤點(diǎn)。 ─ 審核自營(yíng)商品銷售單和商品調(diào)撥單，若是折價(jià)銷售的需有部門經(jīng)月底，花店帳數(shù)與總帳組，應(yīng)付組，收入組分別對(duì)數(shù)。 ─ 每天將銷售清單分自營(yíng)和代銷商品輸入電腦。 ─ 花店商品分自營(yíng)和代銷兩種，采用復(fù)式記帳法。 ─ 月底，用電腦打印一份 百貨倉(cāng)盤點(diǎn)匯總表 ，然后與百貨倉(cāng)對(duì)數(shù)并根據(jù)安排到百貨倉(cāng)盤點(diǎn)。 ─ 根據(jù)收貨大表用十六欄表登記存?zhèn)}百貨匯總表，并每十天與應(yīng)付組對(duì)帳。 c. 成本組 百貨 審核監(jiān)督百貨購(gòu)銷情況，統(tǒng)計(jì)百貨購(gòu)銷數(shù)量，編制百貨成本報(bào)表為酒店領(lǐng)導(dǎo)作決策提供依據(jù)。 ─ 編制每月食品與酒水成本報(bào)告，并派送有關(guān)主管。 ─ 編制酒水成本報(bào)表。 ─ 根據(jù) BAR BOOK登記的所有數(shù)據(jù)，算出各酒吧酒水的盤存數(shù)量，再拿此帳數(shù)與酒吧實(shí)存數(shù)對(duì)數(shù)，若有不符，即通知酒吧，一齊找出正確數(shù)，再計(jì)算月末各酒吧的盤點(diǎn)數(shù)。 ─ 每月底前，出一份盤點(diǎn)通知發(fā)至部門，安排各倉(cāng)庫(kù)，各廚房，各酒吧盤點(diǎn)的日期和時(shí)間。 ─ 根據(jù)日核組交來(lái)的支裝酒單計(jì)算成本，并分支裝洋酒和支裝紅白酒分別登記十六欄表。 ─ 根據(jù)飲品倉(cāng)的出倉(cāng)單 ,轉(zhuǎn)貨單 ,報(bào)損單等單據(jù)，每天做 BAR BOOK。 ─ 根據(jù)審核的酒水收貨大表登記酒水存?zhèn)}匯總表及 BIN CARD并每十日與應(yīng)付組對(duì)數(shù)。 b. 成本組 飲品 審核監(jiān)督香煙飲品購(gòu)銷情況 ,統(tǒng)計(jì)香煙飲品購(gòu)銷數(shù)量 , 編制成本報(bào)表，為酒店領(lǐng)導(dǎo)作決策提供依據(jù)。 ─ 編制食品成本報(bào)表及成本憑證，并輸入電腦。 ─ 每天消 食品倉(cāng)的 BAR BOOK。 ─ 根據(jù)職廚交來(lái)的就餐人數(shù)，計(jì)算每天人均就餐成本，登記員工餐廳成本。 ─ 根據(jù)中，西廚交來(lái)的食品轉(zhuǎn)流單和食品倉(cāng)交來(lái)的各廚房領(lǐng)貨單， 計(jì)算中，西，職廚之間的轉(zhuǎn)貨數(shù)和食品倉(cāng)領(lǐng)貨數(shù)，編制廚房成本表。 ─ 審核食品倉(cāng)交來(lái)的出倉(cāng)單， 無(wú)誤后用十六欄表匯總各部門領(lǐng)用書并每十天與食品倉(cāng)，應(yīng)付組對(duì)數(shù)。 成本控制部 a. 成本組 食品 審核監(jiān)督食品購(gòu)銷情況，統(tǒng)計(jì)食品購(gòu)銷數(shù)量，編制成本報(bào)表，為酒店領(lǐng)導(dǎo)作決策提供依據(jù)。 ─ 每月應(yīng)召開一次信貸會(huì)議，向酒店領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)部門主管匯報(bào)各掛帳戶的信貸狀況，及時(shí)作出相應(yīng)的處理措施，同時(shí)檢討過往工作的不足之處，增加各部門的工作合作性，避免