【正文】 二、財(cái)務(wù)部量化標(biāo)準(zhǔn) 1． 上班未提前 15 分鐘到崗參加班前會(huì)者扣 2 分； 2． 上下班不打卡扣 2 分，代人打卡對(duì)方各扣 10 分； 3． 上下班不 穿工衣、工鞋、襪、不戴工牌，儀表不達(dá)要求者扣 2 分； 4． 工作崗位衛(wèi)生不合格者扣 2 分； 5． 遲到、早退、以到崗時(shí)為準(zhǔn)，一次扣 2 分，超過 30分鐘作為曠工一天處理并作書面警告； 6． 上班時(shí)間看報(bào)、吃零食、聊天、聽音樂、看電視、干私話、打私人。 十四、酒水單 1． 酒水單一式三聯(lián)； 2． 第一聯(lián)存根，第二聯(lián)結(jié)算（收銀轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)），第三聯(lián)酒吧轉(zhuǎn)吧臺(tái)憑單出酒水并做消耗帳。 十二、領(lǐng)料單 1． 領(lǐng)料單一式三聯(lián)，部門領(lǐng)用物品所使用的單據(jù)； 2． 部門經(jīng)辦人填寫→部門經(jīng)理簽字→倉庫員發(fā)貨→會(huì)計(jì)入帳； 3． 領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)領(lǐng)料部門留存，第二聯(lián) 給財(cái)務(wù)，第三聯(lián)倉庫記帳。 十、申購單 1． 申購單：一式四聯(lián)，用于各部門申購所需物品使用的單據(jù)； 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 2． 部門申請(qǐng)→采購部經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部核價(jià)審批→總經(jīng)理審批； 3． 物 品申購單須同發(fā)票，入庫單一并報(bào)帳，方可生效； 4． 申購單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)采購部，第二聯(lián)給財(cái)務(wù)，第三聯(lián)給倉庫，第四聯(lián)部門留存。 八、雜項(xiàng)單 1． 雜項(xiàng)單：用于各部門賠償收費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、麻將收入，以及代收款等其他收入； 2． 雜項(xiàng)單由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登號(hào)造冊(cè)； 3． 雜項(xiàng)單一式二聯(lián)，第一聯(lián)收銀留存，第二聯(lián)結(jié)算收銀轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)。 六、外匯兌換憑證 1． 外匯兌換憑證僅限前廳根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)計(jì)算出可兌換人民幣金額使用的單據(jù)； 2． 外匯兌換憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)收銀員留底，第二聯(lián)給財(cái)務(wù)，第三聯(lián)給客人。 四、支票領(lǐng)用申請(qǐng)單 1． 支票領(lǐng)用申請(qǐng)單：一式一聯(lián)，用于支付同城結(jié)算，提供勞務(wù)費(fèi)等業(yè)務(wù)； 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 2． 經(jīng)辦人填寫→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款→會(huì)計(jì)入帳。 二、領(lǐng)款單 1． 領(lǐng)款單：一式一聯(lián)，用于酒店內(nèi)部及對(duì)外結(jié)算付款的單據(jù)； 2． 領(lǐng)款人填寫→部門經(jīng)辦人簽字→部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→ 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款→會(huì)計(jì)入帳； 3． 原始單據(jù)附后（做附件） 三、費(fèi)用報(bào)銷單 1． 費(fèi)用報(bào)銷單：一式一聯(lián)，用零碎支出的報(bào)銷，即不能用支票結(jié)算的單據(jù)。 2．收銀員會(huì)議： 1）時(shí)間：原則上為每周 五 15:00（如遇特殊情況另作調(diào)整）； 2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級(jí)以上人員； 3）主題：協(xié)調(diào)會(huì)議 雙方反映一周的工作情況，提出須與其他部門協(xié)調(diào)、溝通的問題以及工作中有待解決的問題。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。 十三、酒店廢品處理制度 1. 廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等； 2. 各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理，金額全額上交財(cái)務(wù)（需有二人以上為證）； 3. 倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時(shí)，應(yīng)做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量； 4. 各種廢舊物料（屬酒店設(shè)備方面）的處理收入，要沖銷營業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配； 十四、 財(cái)務(wù)部例會(huì)制度 建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問題、解決問題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會(huì)規(guī)范化，特?cái)M定以下制度： 1．部門例會(huì)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 1）時(shí)間：原則上定為每周五 17:00 點(diǎn)（如遇到特殊情況另作調(diào)整） 2）參加人：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持，會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。 十二、倉庫防火安全制度 1． 倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入 倉庫（設(shè)置明顯的告示牌）； 2． 倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品； 3． 根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。 十一、倉庫安全管理制度 1. 倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉庫； 2. 因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先 辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉管員的陪同下進(jìn)行，不能獨(dú)自進(jìn)倉。 三．借支款項(xiàng)規(guī)定 1． 借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款； 2． 酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細(xì)說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級(jí)送審； 3． 按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi) 或一周內(nèi)（待定），辦理報(bào)銷沖抵手續(xù)，還款或報(bào)銷抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止； 4. 借款人第一次借款尚未報(bào)銷，原則上不予辦理再借； 5. 一律不準(zhǔn)私人借用公款； 6. 超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 要承擔(dān)全部責(zé)任； 四、發(fā)票管理規(guī)定 為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定： ? 發(fā)票的使用 1． 各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營活動(dòng)，原則上不能對(duì)外提供發(fā)票； 2． 對(duì)于發(fā) 生經(jīng)營活動(dòng)要求多開發(fā)票，收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下： a) 房務(wù)部：住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過 1000 元），由部門經(jīng)理簽字，按 10%代扣稅金； b) 餐飲部：客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較小（不超過 500 元），由部門經(jīng)理簽字，并按 10%代扣稅金； c) 沒有消費(fèi)，客人要求虛開不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部辦理； ? 發(fā)票的領(lǐng)用 1. 發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷； 2. 收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額， 到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷； ? 發(fā)票的保管 1. 發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員； 2. 不能缺頁； 3. 開票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明“填錯(cuò)作廢”； 4. 不得拆本使用發(fā)票； 五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定 1. 收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放：財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來； 2. 收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須 經(jīng)財(cái)務(wù)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 部經(jīng)理、總經(jīng)理審批； 3. 收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財(cái)務(wù)部和各使用部門共同控制； a) 各營業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案； b) 各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況； c) 各部門指定專人須定期檢查核對(duì)本營業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄； d) 財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)； 4. 業(yè)務(wù)備用金的交回： a) 如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部； b) 如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)（需 2 名監(jiān)交人在場）； 六、收銀管理規(guī)定 1. 嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》； 2. 嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度； 3. 嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作； 4. 嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定； 5. 嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應(yīng)的記錄； 6. 嚴(yán)禁私自兌換外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人； 7. 快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)； 8. 認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞； 9. 嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票 ，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人； 10. 負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營業(yè)單據(jù)，以便稽核； 11. 對(duì)于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)，不得擅自處理； 12. 對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一班完成； 13. 未經(jīng)許可，不得私自換班、改班； 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 14. 對(duì)假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則，不得長吞短缺； 15. 嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能； 16. 未經(jīng)許可，不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位； 17. 按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門例會(huì)； 18. 尊重上級(jí)，服從分配，按時(shí)完成上級(jí) 安排的其他工作； 七、應(yīng)收帳款管理制度 1. 應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等； 2. 酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限； 3. 酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠； 4. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任； 5. 擔(dān)保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳， 擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效； 6. 擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財(cái)務(wù)人員予以配合； 7. 收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù)，不得坐支和挪用； 八、固定資產(chǎn)管理制度 1. 酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開管理，購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財(cái)務(wù)部一份）。 5． 賓客交 外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。 3． 營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。并于次月 1 日前將部門盤點(diǎn)結(jié)果及報(bào)損報(bào)告交財(cái)務(wù)部； 5. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)與各部門二級(jí)資產(chǎn)管理員（部門指定專人負(fù)責(zé)、兼職）一起對(duì)各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、物品編號(hào)、擺放地點(diǎn)及損壞情況 進(jìn)行認(rèn)真記錄，并與原始記錄核對(duì)； 6. 盤點(diǎn)完畢后，財(cái)務(wù)成本核算會(huì)計(jì)撰寫盤點(diǎn)報(bào)告，真實(shí)反映物品的盤盈、盤虧，于次月 8 日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批示后作相應(yīng)部門實(shí)物帳，并作帳務(wù)處理； ? 發(fā)票管理程序 1. 將購買回的發(fā)票按類別造冊(cè)登記； 2. 領(lǐng)用時(shí)順號(hào)發(fā)放，并標(biāo)明領(lǐng)用時(shí)間、地點(diǎn)、領(lǐng)用人； 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 3. 不得跳號(hào)使用，住宿發(fā)票作廢時(shí)加注“作廢”章，應(yīng)三聯(lián)齊全； 4. 回銷時(shí)，在發(fā)票登記本上填寫使用金額、時(shí)間、地點(diǎn)、回銷人，發(fā)票存根應(yīng)保存五年； 5. 發(fā)票應(yīng)根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額開出，不多開、偽開，核單員根據(jù)存根每日進(jìn)行復(fù)核； 6. 每日做出發(fā)票使用報(bào)告； ? 帳單管理 程序 1. 由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理； 2. 發(fā)放時(shí)做好登記，包括使用地點(diǎn)、時(shí)間、領(lǐng)用人、號(hào)碼； 3. 發(fā)放時(shí)順號(hào)發(fā)放，使用順號(hào)使用，不得跳號(hào)、缺號(hào)，作廢兩聯(lián)齊全，且標(biāo)注原因，請(qǐng)部門經(jīng)理簽字； 4. 審計(jì)根據(jù)日?qǐng)?bào)回銷，存根應(yīng)保存五年； 第四節(jié) 財(cái)務(wù)部管理制度 為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度： 一、貨幣管理制度 1. 酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金； 2. 酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金 管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定； 3. 酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度； 1） 現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會(huì)計(jì)核算憑證，通過會(huì)計(jì)相互監(jiān)督； 2） 空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個(gè)人兼任； 4. 建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度： 1） 在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)； 2） 所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度； 5. 出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和 費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定