【正文】 制度內容（1） 業(yè)務招待費用的審批權限僅為酒店總經理所有；（2） 員工可以根據工作需要，適時開展交際應酬活動。業(yè)務招待費管理制度１、總則適當的業(yè)務招待是企業(yè)開展業(yè)務的必要環(huán)節(jié)，本著既促進酒店的業(yè)務拓展，又節(jié)約酒店費用的目的，根據新力凱控股公司的有關規(guī)定,制定本制度。⑧出差期間有業(yè)務招待費的，按照公司《業(yè)務招待費管理制度》執(zhí)行，并單獨報銷，同時相應扣減每人餐費補助 10 元。⑥出差到某地后又轉另地出差，按適用差旅費報銷標準分別計算。②補助類別：補助標準按國家現行區(qū)域劃分為四類地區(qū)地區(qū)類別 地區(qū)范圍一類地區(qū) 京、津、滬、渝、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省等二類地區(qū) 各省會城市、國家計劃單列城市三類地區(qū) 地級市四類地區(qū) 縣級市及縣以下地區(qū)③出差職員分類標準類別 對應職位1 總經理2 財務經理、總經理助理3 部門負責人5 其他人員④每日補助標準 單位:元 類別 1 2 3 4 5一類地區(qū) 450 410 370 330 300二類地區(qū) 350 310 270 230 200三類地區(qū) 250 210 170 150 150四類地區(qū) 150 150 140 120 120⑤執(zhí)行差旅費綜合報銷標準按照駐留出差目的地的實際時間計算，不含途中乘坐交通工具的時間。（2） 差旅費開支標準①總經理助理及以上人員連續(xù)乘車、船在 7 小時以上的，可乘坐飛機公務艙或 福成國際大酒店管理手冊142火車軟臥；連續(xù)乘車、船在 7 小時以下的，可乘坐火車硬臥（軟座） ；②酒店其他人員出差夜間連續(xù)乘車 7 小時以上，可乘坐火車硬臥；③因業(yè)務需要或特殊情況，經總經理批準，出差人員乘坐交通工具超出規(guī)定標準，可全額報銷交通費，除此之外超額部分全部由個人承擔。無故在規(guī)定期限內未報銷的，本人有個人借款的，當月發(fā)放工資優(yōu)先用于償還個人借款，超過一個月未報銷的，今后將不再報銷；③差旅費報銷單必須先由經辦人簽字，然后由安排出差的部門經理簽字，交財務部門稽核人員審核簽章，再由財務部經理和酒店總經理簽字后方可報銷。（1） 差旅費報銷的流程①出差前，為明確出差事項，填寫出差任務安排單，由部門負責人和分管總經理簽批，特殊情況事后補辦；②出差人員返回后,應在 3 天內按規(guī)定把報銷的單據歸類整理,并填寫費用報銷 單。適用范圍本制度適用于福成酒店所有員工。各部門經理應加強對各部門餐飲運作品的管理進行日常檢查，酒店開業(yè)后成立資產檢查小組，對酒店運作品進行定期及不定期抽查，酒店按照檢查結果對各部門的運作品管理進行考核、獎懲。、閑置各部門在平時將破損、不能對客使用的布草挑選出來，單獨存放，月末，經成本會計驗證后出具《破損/不足報告》 ，由財務部審批后予以報廢，進行相應處理。賠償單應注明賠償原因；若因員工造成，由責任人承擔損失。福成酒店的布草換洗采用外協(xié)代理清洗方式，各部門臟布草運由外協(xié)洗衣店來提取進行清洗，同時送回相同數量的新布草，保證新舊布草的有序循環(huán)，同時各部門應做好布草換洗數量的統(tǒng)計工作。各部門應對本部門內的布草按種類或責任人建立臺帳，對布草的增減進行統(tǒng)計，員工對自己所穿工服要珍惜，及時更換，損壞應照價賠償。鑒于酒店未設布草房對布草進行專項管理，在用布草由成本會計按布草類別分別設置二級明細帳進行總量核算，各使用部門按布草類別分別建立布草三級明細帳，對布草的領入、發(fā)出、報廢等進行明細分類統(tǒng)計。（4）餐飲運作品報廢、閑置因老化造成輕微破損，已不適合對客使用的運作品，也統(tǒng)計在破損之內，由各部門進行統(tǒng)計報財務部，月末，財務部匯總本月所有破損和丟失餐飲運作品填寫《各部門破損/丟失報告》 ，經餐飲部確認，財務部審核，財務經理批準后報廢后進行相應處理（價值超過 2022 元的須報總經理批準） ，對屬于人為原因的報廢，追究相關人員的責任；部門出現閑置餐飲運作品，及時說明原因進行處理，若屬部門直接采購形成運作品閑置，追究其部門主管的責任，財務部根據破損不足報告及資產閑置申請單分別調減運作品帳面數量。餐廳內設一專門登記當日的餐飲運作品破損丟失數量及原因的記錄本（含客戶賠償部分） ，洗碗間內貼破損記錄表，出現破損及時登記，并設一破損桶，專門存放，每日定時鑒定、統(tǒng)計，月末，財務部同各使用部門進行盤點，若出現盈虧，與日常破損統(tǒng)計數據核對，查明原因，統(tǒng)一出具《破損/不足報告》 ；規(guī)定該部分運作品的標準總破損率、丟失率為 %，各分部門破損率、丟失率由餐飲部自己控制，如果超出 %，財務部將因超出總破損率而損失的超出金額部分在超出的分部門經理、廚師長間按破損率比例分配，并把處罰結果通知各部門。（3）餐飲運作品的日常管理各部門需要的運作品由財務部統(tǒng)一填制領料單到一級庫領取，運作品進入倉庫，各部門再填寫領料單到倉庫領??；各部門對進入部門的運作品應細心愛護，輕拿輕 福成國際大酒店管理手冊140放，管理責任落實到人，按工作區(qū)域劃分運作品管理范圍，制訂運作品——責任人對應清單，由各責任人對所負責的運作品進行日常清點、整理。（1）餐飲運作品的范圍及管理部門餐飲運作品包括餐廳運作品及廚房運作品，包括：瓷器、玻璃制品、銀器、不銹鋼制品、塑制品、竹、藤、陶制品等；運作品未領用前，由倉庫統(tǒng)一管理，領用的餐飲運作品統(tǒng)一由財務部管理。 收貨倉庫部主管應加強對各倉庫存貨管理的日常檢查，酒店資產檢查小組對各倉庫的存貨管理進行定期及不定期抽查，酒店按照檢查結果對各倉庫存貨管理進行考核、獎懲。 直入廚房的食品材料采用定期盤存法盤點，其他存貨采用永續(xù)盤存法盤點。（1）員對所采購材料的質量負永久責任，對因收貨人把關不嚴出現質量問題或收貨部不按規(guī)定程序擅自收貨，給酒店造成損失的，追究收貨人的責任，并由其承擔全部損失；（2）經過雙重驗貨進入部門的存貨在部門內出現問題，部門沒有及時采取補救措施，給酒店造成損失的，追究部門主管及其相關責任人的責任，并由其承擔損失；（3）貨在倉庫內過期或保管不善導致存貨變質、丟失、損壞，由庫管員承擔全部責任； 福成國際大酒店管理手冊139（4）因過量采購造成存貨閑置或報廢，屬補倉的由倉庫部主管承擔責任，由部門申購（直入部門或辦理部門補倉通知單存放倉庫）的存貨，責任由部門主管承擔；（5）于各部門舉辦各種活動而采購的物品支出，部門應做好支出預算，在批準的支出限額內采購物品，物品直入部門，財務部對活動費用支出結合工作成果進行考核，部門主管對購入物品的過期報廢、費用超支承擔全部損失；（6）待報廢的存貨，應由使用部門填制《存貨報廢申請單》 ，注明原因，成本會計人員核實，財務經理審批后處理，對倉庫存貨的報廢，經總經理批準后方可。存貨的驗收實行雙重驗貨制度，收貨部根據必須具備的有效采購申請單與存貨的品牌、規(guī)格、數量、有效期等進行核對，對存貨的直觀表象質量進行驗收，對技術性強、質量不易鑒定、高檔貴重存貨，由收貨部出具質量檢驗單，使用部門主管到場驗貨，驗收合格，簽署意見后，收貨部方可出具收貨證明；直入部門的存貨，必須由使用部門主管對所收存貨與收貨證明所列項目進行復核，檢驗合格后簽收；對于抽檢合格但在使用過程中出現質量問題的存貨，使用部門必須在第一時間內通知采購收貨部，由收貨部辦理退貨手續(xù)。從倉庫領出的可規(guī)范管理的材料物品，特別是價值高的高檔原材料應單獨建立臺帳，登記使用、結存情況，作為月末盤點的參考記錄。各倉庫設置存貨數量帳及實物卡片，定期與財務部對帳，確保雙方帳帳相符。財務部按存貨的種類進行明細分類核算，每日根據入庫收貨證明及領料單、出庫單編制記帳憑證，登記存貨明細帳，同時編報《存貨購入、發(fā)出、結存報表》 ，序時反映存貨的動態(tài)狀況。本制度解釋權規(guī)財務部。各部門每月對所負責的低值易耗品進行盤點一次，財務部每半年組織一次全面盤點，確保酒店資產完好，財務部與各部門做到帳帳、帳實相符，對發(fā)現的問題，及時查明原因，及時處理。部門內不得存放閑置、報廢資產，退庫前必須對資產進行故障清除及清潔衛(wèi)生，否則，庫管員有權拒收；② 對存放于閑置倉內的閑置低值易耗品，由庫管員根據轉來的資產卡片分別建立帳頁，進行帳務管理。卡片隨資產轉移而轉移，雙方部門及時調整臺帳，在卡片中注明變動情況。（2）報修制度低值易耗品損壞，應及時報修，若屬正常原因損壞，持手續(xù)齊全的工程維修單交工程部維修；若屬人為因素，須出具損壞經過說明，部門主管簽字后，工程技術部門核實損壞原因，維修費用統(tǒng)計到每月《非正常原因損壞資產及發(fā)生維修費用明細表》中，每月匯總交財務部審核，報總經理審批，轉行政人事部，從工資中扣款。為了利于管理、分清責任、易于盤點，各部門低值易耗品按照卡片中的資產編號，進行資產標記，根據具體情況分別采用打鋼印、鋁制標牌、不干膠標簽三種形式，效果要求達到標記明顯、不影響觀瞻且不宜脫落。4. 低值易耗品制作各部門需自制低值易耗品，先由申請部門填制制作單，經工程部、財務部審核批準，總經理審批后，交工程部按照造價及技術要求制作，制作完畢，由工程部填制《工程移交單》 ，交使用部門驗收，驗收合格，將《工程移交單》一聯由工程部轉財務部資產管理員處，資產管理員填制低值易耗品卡片交使用部門資產管理員，確定責任人，按照低值易耗品的管理標準進行管理。3. 低值易耗品采購低值易耗品采購嚴格按照酒店年度采購計劃（特殊情況除外）進行，首先由申購部門提報申請，總經理批準，財務部協(xié)助核實酒店內不能調劑的，按照《物資比價采購管理規(guī)定》及《采購申請單》的規(guī)定程序進行采購。低值易耗品管理制度低值易耗品是酒店資產的重要組成部分，為了提高低值易耗品的管理質量，根據控股公司低值易耗品管理制度，結合酒店實際，特制訂以下酒店低值易耗品管理制度：1. 低值易耗品范圍低值易耗品指不作為固定資產核算的各種用具，包括家具、器具、營業(yè)設備、消防、通訊、維修工具等。（2）有下列行為之一者，酒店將對部門負責人、財務負責人、購建負責人、資產管理員、資產使用人按有關規(guī)定給予罰款、降職處分。未經中介機構的審核付款的，將追究公司負責人和財務負責人的責任。（6）審查預決算需提供的材料：合同、施工圖紙、現場簽證、材料差價、施工單位資質證明、承包方式等有關資料，經辦人員要配合中介機構審查。（4）酒店建設、維修工程合同必須審查中介機構預算后才能簽訂。（2）價值 5000 元以上的土建、安裝、裝修、維修等工程實行預決算審計制度。同時對于上述業(yè)務應當辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細賬進行明細核算。（5）確實不能重新利用或無利用價值的報廢資產，按規(guī)定進行報廢處理。屬非正常原因造成報廢損失的須追究責任人，賠償損失。（2）退庫的閑置固定資產設備，由倉庫保管員單獨存放，妥善管理，以備后用。（1）各部門因業(yè)務變更或其它原因出現閑置固定資產，部門資產管理員應及時辦理退庫手續(xù)，并說明閑置的原因。要弄清固定資產有無長期閑置、使用不當的情況；有無保管不善、維護不夠精心的情況；管理制度有無不完善之處。發(fā)現固定資產盤盈、盤虧，要認真記錄，查明原因，弄清責任，據實填寫《盤點報告單》 ，寫出書面報告，報企業(yè)相關部門和人員。酒店對固定資產每半年實地盤點一次，固定資產的清查主要抓好兩方面的工作：一是查物點數，核對賬目。（3）產除在日常使用中作好維護保養(yǎng)、發(fā)現問題及時報修外，工程部還要建立計劃檢修制度，分資產類別結合資產性質，制定詳細的年度、季度、月度檢修計劃，并嚴格執(zhí)行，對重點設備資產要制定單獨的維修保養(yǎng)及檢修計劃，由專人負責，重點對待。、保養(yǎng)與維修（1）新設備資產在投入使用之前必須由專業(yè)人員對使用人進行必要的操作培訓和日常維護保養(yǎng)培訓，資產的使用人必須嚴格按照操作規(guī)程進行操作，嚴禁違章使用；未經批準禁止利用公司設備做與公司經營管理無關的操作、使用；資產使用人負責對所使用的資產進行必要的日常維護、保養(yǎng)并作到天天進行例保，例保的內容包括檢查、調試、潤滑、緊固、清洗等，發(fā)現故障及時報修，并配合設備工程部門定期檢修，始終保持資產的 100%完好率。（6）各類資產應愛惜使用，領用部門負責人、資產管理員和使用個人應負保管責任，并盡力延長其使用期限。（5）部門資產調動須統(tǒng)一部署并經部門資產管理員和財務部資產管理員辦理交接手續(xù)，盤點后填寫《資產移交單》一式三份，財務部、調出和調入部門的資產管理員各執(zhí)一份。（4）員工調出本部門或本酒店須交回“個人資產卡” ，由部門資產管理員核實無誤后簽字，方可辦理其他手續(xù)。（3）對外接待用物品或因客戶因素領用的物品不能挪作他用，不得用作辦公用品，更不能個人所用。（2）建立資產實物管理責任制，按照使用者、使用部門落實使用、保管責任。（1）建立資產管理員制度，各部門應指定資產管理員，對資產進行專人專管，由資產管理員負責各部門資產的實物保管工作。⑤ 工程竣工， 《工程決算報告》審定后，財務部門憑《工程預算報告》 、建設合同、工程驗收證明書、審定認可的《工程決算報告》進行工程決算，并根據合同規(guī)定至少留出 10%20%的工程款作為質保金。 福成國際大酒店管理手冊133④工