【正文】 程竣工后，須由基建部門、工程部門驗(yàn)收合格、提出驗(yàn)收證明書后，方允許承建單位進(jìn)行工程決算。③程建設(shè)過程中，以基建、工程部門為主，協(xié)同財(cái)務(wù)部門，對(duì)工程進(jìn)行事中控制。如果超出預(yù)算，要寫出書面報(bào)告，寫明超支的原因、數(shù)額。②購建部門根據(jù)會(huì)簽意見，確定承建單位，簽定建設(shè)合同，合同中注明：在工程預(yù)算價(jià)格范圍內(nèi)僅供參考，一切結(jié)算以最后審定的工程決算價(jià)格為準(zhǔn)。③固定資產(chǎn)購建后，財(cái)務(wù)部門憑固定資產(chǎn)采購方案、手續(xù)完備的發(fā)票、供貨合同、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單作固定資產(chǎn)帳務(wù)處理。對(duì)合同中有關(guān)設(shè)備維修等售后服務(wù)要明確規(guī)定，并在付款條件中預(yù)留 10%20%的質(zhì)保金（即設(shè)備到貨驗(yàn)收合格后最多付全部價(jià)款的 90%） 。（3）外購設(shè)備及管理工具①對(duì)于外購置設(shè)備以及管理工具，要分別比較兩家以上的廠商報(bào)價(jià)，從性能質(zhì)量、公司信譽(yù)、售后服務(wù)等情況擇優(yōu)編制采購方案，交工程部審核和財(cái)務(wù)部門備案。②購建計(jì)劃報(bào)酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理簽署意見。②購建固定資產(chǎn)要上報(bào)酒店審批，沒有酒店的批準(zhǔn)，各部門不得擅自購建固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的 福成國際大酒店管理手冊(cè)132物品，單位價(jià)值在 2022 元以上，并且使用年限超過 2 年的，也作為固定資產(chǎn)。第三節(jié) 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度一、 財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理制度 為了提高固定資產(chǎn)投資效益，保證固定資產(chǎn)有效使用及其安全完整，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況制定本辦法。九、保管員崗位職責(zé)職 位：保管員直屬上級(jí)：采購收貨主管崗位職責(zé)：，符合要求后方可入庫，并分類碼入整齊；，落實(shí)防火及衛(wèi)生措施，杜絕不安全因素；，擺放合理整齊美觀；，保持貨物的合理存量，保證物資的供應(yīng)；，及時(shí)入帳；；，掌握貨物的供需情況；，做到物卡相符，帳卡相符，帳帳相符；，收到提貨單后，保管員應(yīng)該核查所要求的數(shù)量以及有無批準(zhǔn)人簽字，如無有效人簽字不得發(fā)放任何物品；；；，保管員應(yīng)將提貨單副本送交成本控制部；，必須得 到其上級(jí)主管批準(zhǔn)后方可辦理； 福成國際大酒店管理手冊(cè)131，嚴(yán)禁擅自為非相關(guān)人員查找、透露任何庫存物資資料；?！?收貨崗位、食品、飲品、工程用品等物資的申購、驗(yàn)收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理；、倉庫部的各項(xiàng)工作進(jìn)行檢查；；，監(jiān)督檢查貨物存放問題；，協(xié)調(diào)各部門的供求關(guān)系?！?餐飲收銀員崗位職責(zé)，做好收款、入帳工作，填寫各類銷售報(bào)告；；；；：收取現(xiàn)金的、準(zhǔn)確無誤、無假鈔、掛帳的手續(xù)齊全，信用卡結(jié)帳的，確認(rèn)信用卡不在黑名單內(nèi)，并填寫好有效的信用卡單據(jù)，確信所有客人簽名的單都已記入客人帳內(nèi)；；；；， 填寫香煙銷售報(bào)表；；；；；；，填寫《調(diào)整單》 ，并經(jīng)營業(yè)部門經(jīng)理簽署證明；、ORDER 單及所做的營業(yè)報(bào)告是否一致、正確，并結(jié)束更期、退出電腦系統(tǒng)；17. 檢查各銀行 POS 機(jī)系統(tǒng)是否結(jié)帳，與實(shí)收信用卡金額是否相符。 福成國際大酒店管理手冊(cè)127● 審計(jì)崗位職責(zé)，保證酒店各項(xiàng)政策、制度的貫徹執(zhí)行保證政令暢通；；，由日審發(fā)送至相關(guān)管理人員；，是否有前堂經(jīng)理及相關(guān)管理人員的簽批；；；，是否有調(diào)整單及批準(zhǔn)；；，防止濫用；；；、使用情況，避免濫用；；、監(jiān)督部屬，確保酒店政策執(zhí)行；；；、財(cái)務(wù)報(bào)告正確；。 福成國際大酒店管理手冊(cè)126五、運(yùn)作主管崗位職責(zé)職 位：運(yùn)作主管和審計(jì)員直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬下級(jí)：收銀領(lǐng)班和收銀員● 運(yùn)作崗位職責(zé)，負(fù)責(zé)收銀收款服務(wù)工作，負(fù)責(zé)收款結(jié)算臺(tái)各項(xiàng)工作的組織、指揮和協(xié)調(diào)，保證收款臺(tái)工作有條不紊，準(zhǔn)確及時(shí)；，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)，對(duì)拖欠帳款的客戶要組織進(jìn)行監(jiān)督；，對(duì)于部門工作完成質(zhì)量，報(bào)表正確與否負(fù)有全部責(zé)任；、對(duì)帳，盤查工作并將情況報(bào)告給財(cái)務(wù)經(jīng)理；，報(bào)表等分別送有關(guān)部門，屬前廳留存的應(yīng)妥善保管，以便查閱；、團(tuán)體、協(xié)議單位、公司長包房以及各記帳單位的帳務(wù)結(jié)算是否正確及時(shí)，并督促員工對(duì)應(yīng)收帳款及時(shí)追收入庫；，核對(duì)出納現(xiàn)金票據(jù)，按時(shí)編制平衡表；，外幣兌換規(guī)定，現(xiàn)金管理制度，銀行信用卡使用規(guī)定，帳單及發(fā)票管理規(guī)定情況；，票證及時(shí)交收，年個(gè)定期和不定期抽查收款人員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金；，重點(diǎn)防范逃帳，錯(cuò)帳的情況發(fā)生，對(duì)工作中出現(xiàn)的較 大問題，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，有必要時(shí)報(bào)保安部經(jīng)理；，發(fā)生問題要立即與有關(guān)人員共同研究解決， 并及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。四、出納崗位職責(zé)職 位：出納直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)：；，整理并清點(diǎn)由收銀交來的所有現(xiàn)款、支票和外幣兌換款項(xiàng)；；， 開出收據(jù)；、現(xiàn)金、信用卡憑證存入銀行；；；；、支票及其它銀行入帳通知單等有關(guān)增加銀行存款或現(xiàn)金流入的情況輸入電腦， 做出總出納日?qǐng)?bào)表；， 確保報(bào)表與回單相對(duì)；、保管備用金；《零用現(xiàn)金單》數(shù)額向指定的人員支付零用現(xiàn)金；《零用現(xiàn)金單》匯總，向應(yīng)付款報(bào)帳取回相應(yīng)的現(xiàn)金款項(xiàng)補(bǔ)回備用金?！?應(yīng)付職責(zé)；；；；、文件，并統(tǒng)計(jì)其執(zhí)行情況；、報(bào)表。● 稅務(wù)崗位職責(zé)：、帳務(wù)處理；、交納各項(xiàng)稅金；、核銷；。 福成國際大酒店管理手冊(cè)123二、總帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職 位：總帳會(huì)計(jì)（兼應(yīng)收、稅務(wù)崗位）直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理● 總帳崗位職責(zé)、政策法規(guī)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制訂有關(guān)的財(cái)務(wù)制度；，具體負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行反映和監(jiān)督，并將問題及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)；、出納等工作制導(dǎo)和定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正；，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)分析工作，及時(shí)反映問題；、整理，隨時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供資料依據(jù)；、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和年、季、月收支計(jì)劃并組織實(shí)施；，保管好重要憑證，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的安全衛(wèi)生工作； 、統(tǒng)計(jì)方面工作；、應(yīng)收、出納人員的工作，對(duì)出納、應(yīng)收的帳實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；，確保日清月結(jié)；（含日記帳）的余額核對(duì)；，審核所有記帳憑證及所附原始憑證；、對(duì)外報(bào)表的編制或?qū)徍?；、季度、年度?cái)務(wù)分析；、平衡。：負(fù)責(zé)本部員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，在職員工每季度進(jìn)行一次考核，試卷評(píng)閱存檔，作為員工業(yè)績的資料和升職晉級(jí)的參考。，利用電腦儲(chǔ)存客戶、財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)等資料，編報(bào)各種報(bào)表。并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費(fèi)用，以保證資產(chǎn)的資金來源，達(dá)到更新?lián)Q代的目的；、保存各種企業(yè)的資料和文件、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和本酒店財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)的資料、報(bào)表帳冊(cè)、憑證、報(bào)告、總結(jié)，隨時(shí)向總經(jīng)理提供有關(guān)資料。根據(jù)董事會(huì)、總經(jīng)理的指令，結(jié)合酒店的情況，進(jìn)行綜合平衡，編制酒店的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書面報(bào)告呈總經(jīng)理；，根據(jù)總經(jīng)理的指令，完善酒店的財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，并督導(dǎo)財(cái)務(wù)人員遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算營業(yè)成本、費(fèi)用、利潤；按時(shí)、準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，做出財(cái)務(wù)分析。具體職責(zé)是：記錄、分析酒店經(jīng)營活動(dòng)、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料，定期向總經(jīng)理、投資方報(bào)告。二、 財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍福成酒店財(cái)務(wù)部是對(duì)整個(gè)酒店經(jīng)營管理工作的參謀和管家的職能機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)酒店資金核算，監(jiān)督和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資金運(yùn)用和管理，增加營業(yè)收入，節(jié)約費(fèi)用開支的職責(zé)。收銀員 1 名（收銀點(diǎn)設(shè)立 3 個(gè)，最少需要 7名收銀員） ，夜審員 1 名（現(xiàn)在僅有 1 名運(yùn)作主管兼審計(jì)，無法實(shí)施夜審的功能，缺少必要的監(jiān)督環(huán)節(jié)） 。采購、收貨、保管物品采購　注：此配置為酒店核定定編，由于北京店規(guī)模比較比濰坊店大（又有客房業(yè)務(wù)） ，同時(shí)在北京辦理對(duì)外業(yè)務(wù)需要時(shí)間比較多，因此財(cái)務(wù)工作量比較大，再加上北京財(cái)務(wù)人員對(duì)工作時(shí)間要求比較敏感（前期雅悅招聘的分店會(huì)計(jì)和區(qū)域會(huì)計(jì)因?yàn)楣ぷ髁看蠖o職） ，因此上述人員很難保證正常業(yè)務(wù)的管理和控制要求，總體上缺 3 個(gè)崗 福成國際大酒店管理手冊(cè)121位（現(xiàn)濰坊店配置為 18 人） 。⑩ 采購員：負(fù)責(zé)安排工程物品、食品、飲料、日用辦公用品的采購單的報(bào)價(jià)、招標(biāo)比價(jià)、擇商、訂貨，貨物的把關(guān)，市場(chǎng)的調(diào)研，新產(chǎn)品的開發(fā)，供應(yīng)商關(guān)系的維護(hù)等工作。⑧ 收貨員：負(fù)責(zé)貨物的核對(duì)驗(yàn)收，收貨證明的開具，庫存帳的登記等工作。⑥ 收銀員：負(fù)責(zé)為客人提供完善的服務(wù)，做好客人結(jié)帳的收款工作，上交收入現(xiàn)金支票及信用卡憑證，餐飲銷售分析報(bào)告， 香煙銷售報(bào)表編制等工作?？値?huì)計(jì)收銀員采購收貨部主管運(yùn)作運(yùn)作審計(jì)主管主管財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理采購員保管員收貨員會(huì)計(jì)出納 福成國際大酒店管理手冊(cè)120④ 出納：負(fù)責(zé)每日現(xiàn)金收入的回收及清點(diǎn)，銀行存款與支票的核對(duì)管理，總出納日?qǐng)?bào)表的制作，費(fèi)用的核實(shí)與報(bào)銷等工作。② 總帳會(huì)計(jì)：協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理搞好會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，具體負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行反映和監(jiān)督，并將問題及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)；負(fù)責(zé)記帳、出納等工作制導(dǎo)和定期檢查負(fù)責(zé)編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)分析；分管總帳及總帳與明細(xì)帳的核對(duì)，憑證審核，年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制、平衡；應(yīng)收帳款的管理及稅務(wù)方面相關(guān)工作。 福成國際大酒店管理手冊(cè) 財(cái) 務(wù) 部管 理 手 冊(cè)(人員結(jié)構(gòu)、崗位職責(zé)、規(guī)章制度、操作流程匯編) 福成國際大酒店管理手冊(cè)117目 錄第一節(jié) 財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍 ................................................119一、 財(cái)務(wù)部架構(gòu)和編制 ..................................................................................................................119二、 財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍 ......................................................................................................................121第二節(jié) 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) ............................................122一、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) ................................................................................................................122二、總帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ................................................................................................................122三、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ................................................................................................................124四、出納崗位職責(zé) ........................................................................................................................125五、運(yùn)作主管崗位職責(zé) ................................................................................................................125六、收銀員崗位職責(zé) ....................................................................................................................127七、采購收貨主管崗位職責(zé) ........................................................................................................129八、收貨員崗位職責(zé) ..............................................................................................