【正文】 在發(fā)票登記本上填寫使用金額、時間、地點、回銷人，發(fā)票存根應(yīng)保存五年； 5. 發(fā)票應(yīng)根據(jù)實際消費金額開出，不多開、偽開，核單員根據(jù)存根每日進行復(fù)核； 6. 每日做出發(fā)票使用報告； ? 帳單管理程序 1. 由財務(wù)部統(tǒng)一管理； 2. 發(fā)放時做好登記，包括使用地點、時間、領(lǐng)用人、號碼； 3. 發(fā)放時順號發(fā)放，使用順號使用，不得跳號、缺號，作廢兩聯(lián)齊全，且標注原因，請部門經(jīng)理簽字； 4. 審計根據(jù)日報回銷，存根應(yīng)保存五年； 第四節(jié) 財務(wù)部管理制度 為加強酒店管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》制定本制度： 一、貨幣管理制度 1. 酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金； 2. 酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定； 3. 酒店管理當局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度； 1） 現(xiàn)金內(nèi)部控制，實行分工負責(zé)制，相互牽制，實行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會計核算憑證，通過會計相互監(jiān)督； 2） 空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個人 兼任； 4. 建立健全嚴格的開支審核、審批制度： 1） 在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準，方可付現(xiàn)； 2） 所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報送總經(jīng)理批準，實行一支筆的審批制度； 5. 出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關(guān)規(guī)定，認真審核每筆 業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償； 6. 出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金，必須于當日 16： 00 時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用 現(xiàn)金，違者按偷竊論處； 7. 出納保險柜內(nèi)，不得存放個人財物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收； 8. 周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收錢找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任； 9. 各營業(yè)點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責(zé)任； 10. 出納報帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章 ，以示原始單據(jù)已報銷； 11. 收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則； 12. 核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實行三 班交接），庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留 3000 元（待定），嚴禁用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金； 13. 嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況，嚴格登記； 14. 酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項，應(yīng)及時入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存 ，嚴禁白條抵庫； 15. 實行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次）， 并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生； 16. 會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)， 交接時，應(yīng)有監(jiān)交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份； 17. 嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應(yīng)將小費投入小費箱中； 18. 嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處； 19. 嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當事人及部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款； 二．外匯管理制度 1． 外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的“外匯管理條 例”執(zhí)行，嚴格 收支管理工作。避免在盤點進程中發(fā)貨、領(lǐng)貨及部門間轉(zhuǎn)物等，以保證盤點工作的順利完成； 2. 倉庫的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤點，由財務(wù)人員以日常收貨入庫單、領(lǐng)料單、內(nèi)部調(diào)撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，在帳帳相符的前提下對實物逐一進行盤點，如有疑問及時查出原因，核對帳實相符后，財務(wù)部打出收發(fā)存匯總表，盤點雙方簽字認可，年終裝訂成冊； 3. 餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當期實際結(jié)存 物品的盤點，由部門盤點人員負責(zé)清點物品數(shù)量，財務(wù)盤點人員監(jiān)督清點并負責(zé)對所盤物資的品名、規(guī)格、數(shù)量，做好記錄。 ? 簽單（掛帳）操作程序 1. 收銀臺備有酒店與協(xié)議單位確定的有效簽單人名單并在消費協(xié)議上附簽字模式（可為一個，也可為多人）； 2. 結(jié)帳時，收銀員必須仔細核對協(xié)議號和簽字模式； 3. 不在此協(xié)議上的該單位任何人無權(quán)簽字（除酒店部門經(jīng)理級以上人員擔(dān)保外）； 4. 熟悉該單位主 要領(lǐng)導(dǎo)，消費簽字后并通知該單位相關(guān)人員； ? VIP（貴賓）客人的結(jié)帳程序 1. 前臺收銀根據(jù)“ VIP 接待單”確定客人的付費情況和 VIP客人的離店時間； 2. 前臺收銀將各種費用及時入機； 3. 前臺收銀在客人離店之前將所有的帳務(wù)清理整齊交給大堂副理及房務(wù)經(jīng)理； 4. 由大堂經(jīng)理或房務(wù)經(jīng)理將所有的帳務(wù)親自送到 VIP 房，以便客人結(jié)帳； ? 客賠操作程序 1. 前臺收銀接到“物品損壞賠償表”后，檢查是否有該房客簽字確認，若有及時入帳； 2. 結(jié)帳時按所賠金額收款，若客人堅持要求賠償物品帶走，收銀應(yīng)在“物品損壞賠償表”上注明“此物品已帶走”，并有部門主管 簽字為證； ? 客人拒付操作程序 1. 首先了解客人拒付的原因，并耐心、仔細地向客人做好解釋工作； 2. 如客人堅持拒付，則收銀將詳細情況及時向上級匯報，由主管人員根據(jù)情況作出相應(yīng)的處理； 3. 收銀對超出自己范圍的問題，不要強行處理，要及時匯報或向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映； ? 外幣兌換操作程序（僅限住店客人） 1. 現(xiàn)金兌換 1） 主動向客人問好，辨別外幣種類及真?zhèn)?，點清金額； 2） 請客人出示鑰匙牌和護照，根據(jù)當日外匯牌價計算出可兌換人民幣金額，并填寫外匯單（并注明外幣的編號）； 3） 請客人在外匯兌換憑證上簽字確認，并核對簽名與護照上的簽名是否一致； 4） 將兌 換的人民幣點清，并將現(xiàn)金、護照及兌換單第三聯(lián)一同交給客人； 2. 登記外幣兌換日報表 1） 前臺收銀如有外幣兌換應(yīng)在下班前登記“外幣兌換日報表”（一式兩份），一份作為前臺存根，一份交出納； 2） 前臺收銀按照“外幣兌換日報表”內(nèi)容逐一填寫； 3） 前臺收銀將日報表，外幣和外幣兌換憑證單一起裝入投幣袋中進行投幣； ? 信用卡結(jié)算程序 1. 接受酒店規(guī)定受理的信用卡種類 2. 核對信用卡 1） 核對信用卡是否在本酒店的接受范圍之內(nèi)（根據(jù)各自的標志來識別）； 2） 核對信用卡正后面是否有疑點（大小、原料、圖案、顏色等）； 3） 核對信用卡的起止日期是否有效、過期或未到 期卡沒有支付能力不予受理； 3. 刷卡 1） 手工刷卡 a) 在“簽購單據(jù)”上壓印信用卡號，注意壓印清晰，無顛倒，并將日期調(diào)至壓卡當日； b) 準確填寫“簽購單據(jù)”各項目（證件號碼）； c) 如需要授權(quán)，應(yīng)打電話到銀行申請授權(quán)，并將授權(quán)號碼填寫在“簽購單”上； d) 客人結(jié)帳時，應(yīng)將消費金額（大寫）填寫在“簽購單”上，請客人確認并簽字，將顧客聯(lián)給客人； 2） 使用 POS 機 a) 按 POS 機使用方法進行操作； b) 根據(jù)客人入住天數(shù)預(yù)刷授權(quán)金額，打印簽購單據(jù)，填寫有效證件號碼； c) 結(jié)帳時，按實際消費金額重新打印簽購單，并請客人確認簽字將顧客聯(lián)連同原授權(quán)簽購單一起交 給客人； ? 支票結(jié)算程序 1. 接受支票 1） 辨別支票的真?zhèn)危? 2） 檢查支票是否過期，不得接收過期及超過限額的支票； 3） 檢查支票上的印鑒是否清楚、完整； 4） 及時統(tǒng)計限額支票的消費，一旦超出限額，立即通知各營業(yè)點停止簽單消費； 5） 告知客戶其消費已超出支票金額，及時補交，以免影響其消費； 2. 填寫支票 1） 使用碳素墨水填寫； 2） 正確填寫支票，包括日期（年、月、日）本單位名稱、消費金額、用途等； 3） 注意事項 a) 支票結(jié)算時，應(yīng)請客人出示身份證； b) 收銀員應(yīng)讓客人在帳單上簽字； c) 收銀員應(yīng)把客人的姓名、聯(lián)系電話抄錄在交接本上； d) 支票的有效期為 10天（從簽發(fā) 日起）； ? 雜項服務(wù)收費單操作程序 1. 由財務(wù)部統(tǒng)一管理，登記造冊； 2. 領(lǐng)用時，應(yīng)登記號碼、領(lǐng)用地點、時間、領(lǐng)用人； 3. 雜項服務(wù)收費單使用于代收款項目、客賠償、加床、手續(xù)費等雜項收入； 4. 隨帳單及收款報表投財務(wù)部審計（核單）； 5. 審計（核單）根據(jù)單號及時回銷，發(fā)現(xiàn)問題及時追查； ? 現(xiàn)金結(jié)算程序 1. 將收集齊的原始單據(jù)復(fù)核，統(tǒng)計總數(shù)交客人審核； 2. 收回押金收據(jù)，與電腦中記錄核對； 3. 當客人將現(xiàn)金交給收銀員時，收銀員應(yīng)唱收現(xiàn)金數(shù)量，并當面驗收現(xiàn)金真?zhèn)危? 4. 依據(jù)客單復(fù)核錢款數(shù)無誤后，收下現(xiàn)金并配好唱付找零； 5. 在客單上蓋“現(xiàn)金付訖”后，將 客人聯(lián)與找零一同給客人； 6. 保存、裝訂好客單的其余聯(lián)，以備審核、統(tǒng)計； ? 商務(wù)中心結(jié)帳程序 1. 客人到商務(wù)中心消費后，商務(wù)中心人員填寫“商務(wù)中心收款單”，注明付款方式，如是轉(zhuǎn)帳，請客人出示房卡，并在轉(zhuǎn)帳單上簽字后送往前臺收銀處； 2. 前臺收銀接到“轉(zhuǎn)帳單”后，核對客人的房號和簽名無誤后輸入電腦，一聯(lián)留存，一聯(lián)交商務(wù)中心；如是現(xiàn)付，收銀員應(yīng)在“商務(wù)中心收款單”上蓋上“現(xiàn)金收訖”章，然后交給商務(wù)中心； 3. 商務(wù)中心每日營業(yè)結(jié)束后，憑“商務(wù)中心收款單”編制“商務(wù)中心日報表”，一并交財務(wù)審核； ? 住店客人押金的催收程序 1. 當客人實際消 費金額超出所交預(yù)付款時： 1） 收銀員應(yīng)電話通知客人到前臺補交押金，收銀員在打電話時應(yīng)注意語氣柔和、委婉，注意表達方式，且隨時注意住客的消費情況等； 2） 收銀員打電話之后，如客人還沒有到前臺補交款，收銀員應(yīng)再次打電話通知客人，且每次打電話時應(yīng)做好相應(yīng)記錄； 3） 如電話通知客人三次，但客人仍未到前臺補交押金，收銀員應(yīng)及時將此情況通知前廳主管，必要時可請示房務(wù)部經(jīng)理解決； ? 檢查帳夾的操作程序 1. 收銀員應(yīng)負責(zé)檢查帳夾，檢查帳夾時，應(yīng)注意： a) 應(yīng)將費用單逐筆與電腦中核對； b) 檢查登記單的房價是否符合有關(guān)規(guī)定，如會員價是否已刷會員卡簿； c) 檢查接待指示單所填寫的內(nèi)容是否完整，是否有接待員的簽 字； d) 檢查帳夾中是否有費用漏入機； e) 檢查帳夾中帳單是否符合規(guī)定； 2. 檢查帳夾完以后，應(yīng)將相應(yīng)的情況做好記錄并及時處理； ? 賓客預(yù)收房租收據(jù)單遺失程序 1. 客人在退房時，憑預(yù)收房租收據(jù)退款，如無預(yù)收房租收據(jù)單，一般不能退款； 2. 如預(yù)收房租收據(jù)單遺失，應(yīng)按以下幾方面來操作： a) 首先要確認，客人是否為該房間住客； b) 收銀員應(yīng)詢問客人所交的押金金額與電腦中的金額核對； c) 收銀員應(yīng)開出“遺失預(yù)收房租收據(jù)證明單”，并讓客人簽字； d) 收銀員應(yīng)將“遺失預(yù)收房租收據(jù)證明單”的簽字與“預(yù)收房 租收據(jù)單”存根聯(lián)簽字相核對； e) 經(jīng)收銀領(lǐng)班審核無誤后，再將預(yù)收房租退還給客人； ? 收銀員交接班程序 1. 交接班時，應(yīng)點清周轉(zhuǎn)金，查看所交現(xiàn)金是否與交接本上的金額一致； 2. 仔細核對保險箱的鑰匙和各部門鑰匙是否正確； 3. 查看其他單據(jù)與交班本上登記的是否一致； 4. 仔細查看交班本，如有不清楚的事宜應(yīng)及時詢問上一班收銀； 5. 交接完畢后，雙方應(yīng)在交班本上簽字； ? 繳款袋投入及提取控制程序 1. 繳款袋投入： 1） 收銀員于每班下班前根據(jù)電腦打出的收銀日報表、應(yīng)交收款數(shù)額，按幣類、幣值、面額歸類整理，分別把現(xiàn)金、支票填寫在繳款單及繳款袋的規(guī)定欄內(nèi)，各 幣類的合計數(shù)額應(yīng)與袋內(nèi)的總金額相等； 2） 把裝袋的現(xiàn)金、支票數(shù)額再次與收銀繳款單及繳款袋相核對，三者亦相等； 3） 核對無誤后，把現(xiàn)金、支票、收銀員繳款單一并裝入袋內(nèi)封好，并在封口中簽封，將“繳款信封”投入保險箱內(nèi)見證； 4） 認真填寫登記表； 5） 當班收銀員的當值時間，前廳主管或其見證人（見證人兩名）檢查繳款單、繳款袋是否填妥，收銀員在規(guī)定的位置上簽名，最后見證人其“繳款信封”及“繳款信封”投入保險箱見證登記表上，并監(jiān)督收銀員將繳款袋投入保險箱； 2. 繳款袋提取 1） 每天一上班應(yīng)由核單員或其委托人（見證人兩名）和出納共同檢查“繳款信 封”投入保險箱見證登記表內(nèi)容； 2） 出納掌握保險柜密碼，核單員作為監(jiān)點員見證人掌握保險柜鑰匙，兩人同時開啟保險柜； 3） “繳款信封”投入保險箱，打開保險柜后，按照見證登記表的內(nèi)容逐一點收交款袋，如發(fā)現(xiàn)見證登記表上有投入登記，而保險柜內(nèi)并無該交款袋，則立即追查原因，并同時追究投供認人和見證人