【正文】 用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人；7. 快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)；8. 認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞；9. 嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開(kāi)具發(fā)票，不得多開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；10. 負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，以便稽核；11. 對(duì)于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)，不得擅自處理；12. 對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一班完成；13. 未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；14. 對(duì)假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則，不得長(zhǎng)吞短缺；15. 嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能；16. 未經(jīng)許可，不得將與工作無(wú)關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位；17. 按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門例會(huì)；18. 尊重上級(jí)，服從分配，按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作；七、應(yīng)收帳款管理制度1. 應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等；2. 酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷的限額和期限；3. 酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)追款，誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠；4. 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任；5. 擔(dān)保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳，擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；6. 擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財(cái)務(wù)人員予以配合；7. 收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù)，不得坐支和挪用；八、固定資產(chǎn)管理制度1. 酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開(kāi)管理，購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財(cái)務(wù)部一份）。5． 賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。3． 營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。并于次月1日前將部門盤點(diǎn)結(jié)果及報(bào)損報(bào)告交財(cái)務(wù)部；5. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)與各部門二級(jí)資產(chǎn)管理員（部門指定專人負(fù)責(zé)、兼職）一起對(duì)各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、物品編號(hào)、擺放地點(diǎn)及損壞情況進(jìn)行認(rèn)真記錄，并與原始記錄核對(duì)；6. 盤點(diǎn)完畢后，財(cái)務(wù)成本核算會(huì)計(jì)撰寫盤點(diǎn)報(bào)告，真實(shí)反映物品的盤盈、盤虧，于次月8日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批示后作相應(yīng)部門實(shí)物帳，并作帳務(wù)處理；l 發(fā)票管理程序1. 將購(gòu)買回的發(fā)票按類別造冊(cè)登記；2. 領(lǐng)用時(shí)順號(hào)發(fā)放，并標(biāo)明領(lǐng)用時(shí)間、地點(diǎn)、領(lǐng)用人；3. 不得跳號(hào)使用，住宿發(fā)票作廢時(shí)加注“作廢”章，應(yīng)三聯(lián)齊全；4. 回銷時(shí)，在發(fā)票登記本上填寫使用金額、時(shí)間、地點(diǎn)、回銷人，發(fā)票存根應(yīng)保存五年；5. 發(fā)票應(yīng)根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)出，不多開(kāi)、偽開(kāi)，核單員根據(jù)存根每日進(jìn)行復(fù)核；6. 每日做出發(fā)票使用報(bào)告；l 帳單管理程序1. 由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理；2. 發(fā)放時(shí)做好登記，包括使用地點(diǎn)、時(shí)間、領(lǐng)用人、號(hào)碼；3. 發(fā)放時(shí)順號(hào)發(fā)放，使用順號(hào)使用，不得跳號(hào)、缺號(hào)，作廢兩聯(lián)齊全，且標(biāo)注原因，請(qǐng)部門經(jīng)理簽字；4. 審計(jì)根據(jù)日?qǐng)?bào)回銷，存根應(yīng)保存五年；第四節(jié) 財(cái)務(wù)部管理制度 為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度： 一、貨幣管理制度1. 酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；2. 酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定；3. 酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；1） 現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會(huì)計(jì)核算憑證，通過(guò)會(huì)計(jì)相互監(jiān)督；2） 空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開(kāi)保管，不得一個(gè)人兼任；4. 建立健全嚴(yán)格的開(kāi)支審核、審批制度：1） 在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)；2） 所有開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度；5. 出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；6. 出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16：00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；7. 出納保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得存放個(gè)人財(cái)物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒(méi)收；8. 周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；9. 各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報(bào)表上加蓋私章，以示責(zé)任；10. 出納報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章 ，以示原始單據(jù)已報(bào)銷；11. 收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則；12. 核定庫(kù)存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接），庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；13. 嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記；14. 酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來(lái)結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存 ，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)；15. 實(shí)行對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次）， 并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；16. 會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對(duì)后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；17. 嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中；18. 嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；19. 嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款；二．外匯管理制度1． 外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的“外匯管理?xiàng)l例”執(zhí)行，嚴(yán)格 收支管理工作。避免在盤點(diǎn)進(jìn)程中發(fā)貨、領(lǐng)貨及部門間轉(zhuǎn)物等，以保證盤點(diǎn)工作的順利完成；2. 倉(cāng)庫(kù)的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)人員以日常收貨入庫(kù)單、領(lǐng)料單、內(nèi)部調(diào)撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，在帳帳相符的前提下對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行盤點(diǎn)，如有疑問(wèn)及時(shí)查出原因，核對(duì)帳實(shí)相符后，財(cái)務(wù)部打出收發(fā)存匯總表，盤點(diǎn)雙方簽字認(rèn)可，年終裝訂成冊(cè)；3. 餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當(dāng)期實(shí)際結(jié)存物品的盤點(diǎn)，由部門盤點(diǎn)人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)物品數(shù)量，財(cái)務(wù)盤點(diǎn)人員監(jiān)督清點(diǎn)并負(fù)責(zé)對(duì)所盤物資的品名、規(guī)格、數(shù)量，做好記錄。l 簽單（掛帳）操作程序1. 收銀臺(tái)備有酒店與協(xié)議單位確定的有效簽單人名單并在消費(fèi)協(xié)議上附簽字模式（可為一個(gè)，也可為多人）；2. 結(jié)帳時(shí)，收銀員必須仔細(xì)核對(duì)協(xié)議號(hào)和簽字模式；3. 不在此協(xié)議上的該單位任何人無(wú)權(quán)簽字（除酒店部門經(jīng)理級(jí)以上人員擔(dān)保外）；4. 熟悉該單位主要領(lǐng)導(dǎo)，消費(fèi)簽字后并通知該單位相關(guān)人員；l VIP（貴賓）客人的結(jié)帳程序1. 前臺(tái)收銀根據(jù)“VIP接待單”確定客人的付費(fèi)情況和VIP客人的離店時(shí)間；2. 前臺(tái)收銀將各種費(fèi)用及時(shí)入機(jī)；3. 前臺(tái)收銀在客人離店之前將所有的帳務(wù)清理整齊交給大堂副理及房務(wù)經(jīng)理；4. 由大堂經(jīng)理或房務(wù)經(jīng)理將所有的帳務(wù)親自送到VIP房，以便客人結(jié)帳；l 客賠操作程序1. 前臺(tái)收銀接到“物品損壞賠償表”后，檢查是否有該房客簽字確認(rèn)，若有及時(shí)入帳；2. 結(jié)帳時(shí)按所賠金額收款，若客人堅(jiān)持要求賠償物品帶走，收銀應(yīng)在“物品損壞賠償表”上注明“此物品已帶走”，并有部門主管簽字為證；l 客人拒付操作程序1. 首先了解客人拒付的原因，并耐心、仔細(xì)地向客人做好解釋工作；2. 如客人堅(jiān)持拒付，則收銀將詳細(xì)情況及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，由主管人員根據(jù)情況作出相應(yīng)的處理；3. 收銀對(duì)超出自己范圍的問(wèn)題，不要強(qiáng)行處理，要及時(shí)匯報(bào)或向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映；l 外幣兌換操作程序（僅限住店客人）1. 現(xiàn)金兌換1） 主動(dòng)向客人問(wèn)好，辨別外幣種類及真?zhèn)危c(diǎn)清金額；2） 請(qǐng)客人出示鑰匙牌和護(hù)照，根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)計(jì)算出可兌換人民幣金額，并填寫外匯單（并注明外幣的編號(hào)）；3） 請(qǐng)客人在外匯兌換憑證上簽字確認(rèn)，并核對(duì)簽名與護(hù)照上的簽名是否一致；4） 將兌換的人民幣點(diǎn)清，并將現(xiàn)金、護(hù)照及兌換單第三聯(lián)一同交給客人；2. 登記外幣兌換日?qǐng)?bào)表1） 前臺(tái)收銀如有外幣兌換應(yīng)在下班前登記“外幣兌換日?qǐng)?bào)表”（一式兩份），一份作為前臺(tái)存根，一份交出納；2） 前臺(tái)收銀按照“外幣兌換日?qǐng)?bào)表”內(nèi)容逐一填寫；3） 前臺(tái)收銀將日?qǐng)?bào)表，外幣和外幣兌換憑證單一起裝入投幣袋中進(jìn)行投幣；l 信用卡結(jié)算程序1. 接受酒店規(guī)定受理的信用卡種類2. 核對(duì)信用卡1） 核對(duì)信用卡是否在本酒店的接受范圍之內(nèi)（根據(jù)各自的標(biāo)志來(lái)識(shí)別）；2） 核對(duì)信用卡正后面是否有疑點(diǎn)（大小、原料、圖案、顏色等）；3） 核對(duì)信用卡的起止日期是否有效、過(guò)期或未到期卡沒(méi)有支付能力不予受理；3. 刷卡1） 手工刷卡a) 在“簽購(gòu)單據(jù)”上壓印信用卡號(hào)，注意壓印清晰，無(wú)顛倒，并將日期調(diào)至壓卡當(dāng)日；b) 準(zhǔn)確填寫“簽購(gòu)單據(jù)”各項(xiàng)目（證件號(hào)碼）；c) 如需要授權(quán)，應(yīng)打電話到銀行申請(qǐng)授權(quán)，并將授權(quán)號(hào)碼填寫在“簽購(gòu)單”上；d) 客人結(jié)帳時(shí)，應(yīng)將消費(fèi)金額（大寫）填寫在“簽購(gòu)單”上，請(qǐng)客人確認(rèn)并簽字，將顧客聯(lián)給客人；2） 使用POS機(jī)a) 按POS機(jī)使用方法進(jìn)行操作；b) 根據(jù)客人入住天數(shù)預(yù)刷授權(quán)金額，打印簽購(gòu)單據(jù)，填寫有效證件號(hào)碼；c) 結(jié)帳時(shí)，按實(shí)際消費(fèi)金額重新打印簽購(gòu)單，并請(qǐng)客人確認(rèn)簽字將顧客聯(lián)連同原授權(quán)簽購(gòu)單一起交給客人；l 支票結(jié)算程序1. 接受支票1） 辨別支票的真?zhèn)危?） 檢查支票是否過(guò)期，不得接收過(guò)期及超過(guò)限額的支票；3） 檢查支票上的印鑒是否清楚、完整；4） 及時(shí)統(tǒng)計(jì)限額支票的消費(fèi)，一旦超出限額，立即通知各營(yíng)業(yè)點(diǎn)停止簽單消費(fèi)；5） 告知客戶其消費(fèi)已超出支票金額，及時(shí)補(bǔ)交，以免影響其消費(fèi)；2. 填寫支票1） 使用碳素墨水填寫；2） 正確填寫支票，包括日期（年、月、日）本單位名稱、消費(fèi)金額、用途等；3） 注意事項(xiàng)a) 支票結(jié)算時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客人出示身份證；b) 收銀員應(yīng)讓客人在帳單上簽字；c) 收銀員應(yīng)把客人的姓名、聯(lián)系電話抄錄在交接本上；d) 支票的有效期為10天（從簽發(fā)日起）；l 雜項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)單操作程序1. 由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，登記造冊(cè)；2. 領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)登記號(hào)碼、領(lǐng)用地點(diǎn)、時(shí)間、領(lǐng)用人；3. 雜項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)單使用于代收款項(xiàng)目、客賠償、加床、手續(xù)費(fèi)等雜項(xiàng)收入；4. 隨帳單及收款報(bào)表投財(cái)務(wù)部審計(jì)（核單）；5. 審計(jì)（核單）根據(jù)單號(hào)及時(shí)回銷，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)追查；l 現(xiàn)金結(jié)算程序1. 將收集齊的原始單據(jù)復(fù)核，統(tǒng)計(jì)總數(shù)交客人審核；2. 收回押金收據(jù)，與電腦中記錄核對(duì)；3. 當(dāng)客人將現(xiàn)金交給收銀員時(shí)，收銀員應(yīng)唱收現(xiàn)金數(shù)量，并當(dāng)面驗(yàn)收現(xiàn)金真?zhèn)危?. 依據(jù)客單復(fù)核錢款數(shù)無(wú)誤后，收下現(xiàn)金并配好唱付找零；5. 在客單上蓋“現(xiàn)金付訖”后，將客人聯(lián)與找零一同給客人；6. 保存、裝訂好客單的其余聯(lián)，以備審核、統(tǒng)計(jì)；l 商務(wù)中心結(jié)帳程序1. 客人到商務(wù)中心消費(fèi)后，商務(wù)中心人員填寫“商務(wù)中心收款單”，注明付款方式，如是轉(zhuǎn)帳，請(qǐng)客人出示房卡，并在轉(zhuǎn)帳單上簽字后送往前臺(tái)收銀處；2. 前臺(tái)收銀接到“轉(zhuǎn)帳單”后，核對(duì)客人的房號(hào)和簽名無(wú)誤后輸入電腦，一聯(lián)留存，一聯(lián)交商務(wù)中心；如是現(xiàn)付，收銀員應(yīng)在“商務(wù)中心收款單”上蓋上“現(xiàn)金收訖”章，然后交給商務(wù)中心；3. 商務(wù)中心每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，憑“商務(wù)中心收款單”編制“商務(wù)中心日?qǐng)?bào)表”，一并交財(cái)務(wù)審核；l 住店客人押金的催收程序1. 當(dāng)客人實(shí)際消費(fèi)金額超出所交預(yù)付款時(shí)：1） 收銀員應(yīng)電話通知客人到前臺(tái)補(bǔ)交押金，收銀員在打電話時(shí)應(yīng)注意語(yǔ)氣柔和、委婉，注意表達(dá)方式，且隨時(shí)注意住客的消費(fèi)情況等；2） 收銀員打電話之后，如客人還沒(méi)有到前臺(tái)補(bǔ)交款，收銀員應(yīng)再次打電話通知客人，且每次打電話時(shí)應(yīng)做好相應(yīng)記錄；3） 如電話通知客人三次，但客人仍未到前臺(tái)補(bǔ)交押金，收銀員應(yīng)及時(shí)將此情況通知前廳主管，必要時(shí)可請(qǐng)示房務(wù)部經(jīng)理解決；l 檢查帳夾的操作程序1. 收銀員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查帳夾，檢查帳夾時(shí)，應(yīng)注意：a) 應(yīng)將費(fèi)用單逐筆與電腦中核對(duì)；b) 檢查登記單的房?jī)r(jià)是否符合有關(guān)規(guī)定，如會(huì)員價(jià)是否已刷會(huì)員卡簿；c) 檢查接待指示單所填寫的內(nèi)容是否完整，是否有接待員的簽字；d) 檢查帳夾中是否有費(fèi)用漏入機(jī)；e) 檢查帳夾中帳單是否符合規(guī)定；2. 檢查帳夾完以后，應(yīng)將相應(yīng)的情況做好記錄并及時(shí)處理；l 賓客預(yù)收房租收據(jù)單遺失程序1. 客人在退房時(shí)，憑預(yù)收房租收據(jù)退款，如無(wú)預(yù)收房租收據(jù)單，一般不能退款；2. 如預(yù)收房租收據(jù)單遺失，應(yīng)按以下幾方面來(lái)操作：a) 首先要確認(rèn)，客人是否為該房間住客；b) 收銀員應(yīng)詢問(wèn)客人所交的押金金額與電腦中的金額核對(duì)；c) 收銀員應(yīng)開(kāi)出“遺失預(yù)收房租收據(jù)證明單”，并讓客人簽字；d)