【導讀】成各項生產(chǎn)、工作任務，維護公司的聲譽。積極參加技術(shù)業(yè)務的培訓學習和科研活動，努。力提高技術(shù)業(yè)務水平。率、節(jié)能降耗、降低成本等積極合理化建議、開展技術(shù)革新活動。嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度。生產(chǎn)人員要按指示要求使用原。度要求把好質(zhì)量關。堅守生產(chǎn)、工作崗位，不遲到、早退和。未經(jīng)允許不得隨意向外提供車間、要敢于抵制一切不良傾向，維護公司和集體利益，維護正常生產(chǎn)。出書面檢查后，再行安排工作，若態(tài)度惡劣情節(jié)嚴重者，給予開除處理。并扣發(fā)當月工資，情節(jié)嚴重者給予行政處分，觸犯法律的移交公安機關處理。連續(xù)三天曠工或一個月內(nèi)累計曠工三天者，立即開除并扣發(fā)當月工資。應及時通報上級及相關人員。

　　

【正文】 事處。 編制納稅申報表并及時申報。 負責記帳憑證整理、裝訂及保管。 北京分公司財務管理制度 文件編號 京樂飲懷財字 [20xx]001 號 版 本 A 修改日期 標 題 財務部員工崗位責任制 頁 碼 共 2 頁 第 2 頁 編 制 財務部 編 制 20xx97 審 核 20xx46 批 準 20xx51 部 門 日期 日 期 日 期 完成領導交辦的其他工作。 出納員：（許進） 根據(jù)提貨單和發(fā)票收款。 負責費用的報銷并根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款． 按時登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，并做到日清月結(jié)。 及時編制貨幣資金日報表，并與次日中午１２時發(fā)郵件到事業(yè)部財務處。 及時將款項送存銀行，并按規(guī)定留存?zhèn)溆媒稹? 保管各種有價證券及保險柜鑰匙。 每月 26 日編制 銀行余額調(diào)節(jié)表。 樂 百 氏 北 京 分 公 司 二００一年九月七日 北京分公司財務管理制度 文件編號 京樂飲懷財字 [20xx]002 號 版 本 A 修改日期 標 題 倉庫管理制度 頁 碼 共 3 頁 第 1 頁 編 制 財務部 編 制 20xx1010 審 核 20xx46 批 準 20xx51 部 門 日 期 日 期 日 期 為加強倉庫的管理工作，規(guī)范進出倉程序，提高管理水平，維護公司財產(chǎn)的安全、完整，在參照飲用水事業(yè)部倉儲管理制度的基礎上，結(jié)合工廠的實際情況，特制定本辦法，望共同遵守。 (一 )材料倉管理制度 1．原、輔料進倉： 《計劃進貨通知單》或《采購訂單》和供應商的《送貨單》及《出貨檢驗報告》和工廠品管人員檢驗單驗收貨物后，并將合格的原、輔料移至規(guī)定區(qū)域儲放，以 綠色的方形標牌 標識；將不合格的原、輔料，掛 紅 色標牌， 并通知有關部門作退貨處理；待生產(chǎn)試用的原、輔料， 倉庫掛暫收藍色標牌 。 ：經(jīng)檢驗合格和數(shù)量無誤的原、輔料開具專用進倉單或普通進倉單。進倉單為一式五聯(lián)，倉管員每天把前一天的進倉單財務聯(lián)連同相應的送貨單和計劃進貨通知單交到財 務部。 2．原、輔料出倉 A．倉管員根據(jù)生產(chǎn)通知單開具領料單，并辦理領料手續(xù)，使用部門應指定專人辦理領用料手續(xù)。 B．領用的材料必須是合格的材料 , 倉管員發(fā)料時必須嚴格按標志牌上標識發(fā)料，領料后要馬上結(jié)算填寫材料卡數(shù)量，凡標識不清或無標識的原、輔料，倉管員嚴禁發(fā)料， 使用部門必須拒領，倉管員應及時查明原因再作處理。 C．月末車間須把剩余原、輔料退回倉庫辦理假退料，用紅字《領料單》填寫， 由車間負責人審批，倉管員驗收，清點數(shù)量無誤后，辦理退倉手續(xù)。但在月初倉管員必須開出同樣找藍單沖回， （二）成品 進出倉 1．成品進倉 : （ 1）產(chǎn)成品入庫時，倉管員檢查包裝是否完好，堆碼是否合理，并安排好堆碼位置，分清班次，批號，對包裝或堆垛不合要求的有權(quán)拒收。 （ 2）每一板成品入庫時， 由生產(chǎn)車間成品記錄人在備查薄上填寫入庫數(shù)，倉管員檢查外包裝質(zhì)量、確認數(shù)量后簽名，安排進倉。 （ 3）每日交班前，倉庫根據(jù)車間備查薄上確認數(shù)統(tǒng)計當班成品入庫數(shù)量，倉管員填寫《產(chǎn)品入庫單》雙方簽名，產(chǎn)品入庫單為一式三聯(lián)，車間聯(lián)送統(tǒng)計員，自留倉庫聯(lián)及財務聯(lián)。 北京分公司財務管理制度 文件編號 京樂飲懷財字 [20xx]002 號 版 本 A 修改日期 標 題 倉庫管理制度 頁 碼 共 3 頁 第 2 頁 編 制 財務部 編 制 20xx1010 審 核 20xx46 批 準 20xx51 部 門 日 期 日 期 日 期 2．成品 出倉： （ 1）倉庫憑《產(chǎn)品提貨單》按“先進先出”原則發(fā)貨，同時準確地在《產(chǎn)品提貨單》上填寫產(chǎn) 品批號及數(shù)量，并簽上當班經(jīng)辦倉管員姓名。 （ 2）銷售發(fā)出：憑蓋有出納收款戳記章的產(chǎn)品提貨單發(fā)貨， 并登記周轉(zhuǎn)桶備查帳。 （ 3）非銷售發(fā)貨：在權(quán)限范圍內(nèi)，憑區(qū)域銷售經(jīng)理（或廠長）以上主管簽名的批示，財務開具 《產(chǎn)品提貨單》 。 倉庫發(fā)貨， 并登記周轉(zhuǎn)桶備查帳 （ 4）送外檢驗取樣：憑品管部主管和廠長簽名的《產(chǎn)品提貨單》發(fā)貨。 并登記周轉(zhuǎn)桶備查帳。 3．成品水銷售退貨及換水 發(fā)生成品退貨及換水，由品管部門檢驗并出具 通知單，財務部開具產(chǎn)品提貨單，倉管員按提貨單發(fā)貨。并于次日上午 9： 00 以前單據(jù)交 4成品出廠，保安根據(jù)產(chǎn) 品提貨單與出廠貨物核對無誤后，留下《產(chǎn)品提貨單》出廠聯(lián)方可放 （三）五加侖 桶 出 入倉 1在用周轉(zhuǎn)桶入倉時 : A．客戶回桶時，倉管員根據(jù)周轉(zhuǎn)桶驗收標準進行驗收，并根據(jù)經(jīng)銷商送回的合格周轉(zhuǎn)桶數(shù)量開具“桶裝水容器專用收據(jù)”，辦理入倉手續(xù)。 B．周轉(zhuǎn)桶裝水入倉：每日交班前， 倉庫根據(jù)車間備查薄上確認入庫數(shù)統(tǒng)計當班成品入庫數(shù)量，倉管員填寫《產(chǎn)品入庫單》雙方簽名，產(chǎn)品入庫單為一式三聯(lián)，車間聯(lián)送車間統(tǒng)計員，自 留倉庫聯(lián)和財務聯(lián)。 倉管員根據(jù)產(chǎn)品入庫單登記車間在用周轉(zhuǎn)桶備查賬，作為減少車間周轉(zhuǎn)桶數(shù)量的依據(jù)，同時也作為增加倉庫周轉(zhuǎn)桶的依據(jù)。 2．周轉(zhuǎn)桶出倉： （ 1）生產(chǎn)領用庫存未用新桶 ：倉 管員開具領料單發(fā)料，倉管員根據(jù)“領料單” 登記車間在用周轉(zhuǎn)桶的備查帳，增加車間周轉(zhuǎn)桶數(shù)量。 （ 2）生產(chǎn)領用庫存已用周轉(zhuǎn)桶： 倉管員根據(jù)“排產(chǎn)單”安排發(fā)料，由車間并注明“庫存已用”字樣，倉管員開具根據(jù)領料單發(fā)料，并 登記周轉(zhuǎn)桶備查帳。 （ 3）客戶退回壞桶換在用周轉(zhuǎn)桶 : 由倉管員開具“ 桶裝水容器專用收據(jù) ”， 并注明客戶壞桶 數(shù)量。 北京分公司財務管理制度 文件編號 京樂飲懷財字 [20xx]002 號 版 本 A 修改日期 標 題 倉庫管理制度 頁 碼 共 3 頁 第 3 頁 編 制 財務部 編 制 20xx1010 審 核 20xx46 批 準 20xx51 部 門 日 期 日 期 日 期 （ 4）車間發(fā)現(xiàn)壞桶退回倉庫：車間開具紅字“領料單 ”并注明車間壞桶入庫數(shù)量， 增加倉庫壞 桶數(shù)量，減少車間在用周轉(zhuǎn)桶數(shù)量。 (5)向經(jīng)銷商轉(zhuǎn)讓周轉(zhuǎn)桶： 會計人員根據(jù)出售數(shù)量向 經(jīng)銷商開具“材料轉(zhuǎn)讓通知單”，出納人員辦 理收款手續(xù)，倉庫人員根據(jù)“材料轉(zhuǎn)讓通知單”發(fā)貨。 （四）五金雜耗品及辦公用品的進出倉 1．進倉管理： 倉管員憑采購部門或設備部門審批的《采購訂單》作好倉位和其它所需準備的工作。材料進倉時， 倉管員對物料外觀和包裝進行檢查，機械專用件、閥門、柴油等物料會同維修班驗收，儀表、儀 器等會同計量室驗收。驗收不合格的 ,倉庫協(xié)同有關部門辦理退貨手續(xù)。驗收合格的五金材料倉 管員認真清點件數(shù)和登記好標簽，倉管員根據(jù)《采購訂單》與《送貨單》認真核對 ,檢查無誤后， 倉 管員開具《進倉單》。 物料進倉時，不符合驗收標準或未確定價格等原因 ,不能即時開具進倉單的，填寫《臨時寄存單》 并通知采購部門，一般于三天內(nèi)處理完畢。 2．五金出倉： 物料領用： A．倉庫憑部門主管簽名的《領料單》 (按有關權(quán)限審批的規(guī)定 )按計劃發(fā)料，實發(fā)數(shù)量不能超過 計劃數(shù)量。計量器具、零配件和簽字筆須以舊換新。 B．發(fā)放五金材料時應認真核對單據(jù) ,清點件數(shù) ,要分清同類型不同規(guī)格的材料 ,發(fā)貨后在《領料單》 上填寫實發(fā)數(shù)，同時登記物品標簽薄。 C． 內(nèi)部借用物品倉管員登記《借用物品登記薄》 ,借 用人和倉庫批準人簽名并規(guī)定完好無損歸 還日期 ,如有損壞按有關規(guī)定賠償。若借出廠外 ,須經(jīng)廠長審批。 3．審批項目范圍： （ 1）一般日常的清潔、消毒用品、及其他生產(chǎn)雜物，由車間主管或以上主管審批。 （ 2）辦公用品的領用由行政部門統(tǒng)一審批。 （ 3）機電零件及產(chǎn)品，由廠長審批。假日或夜班若廠長不在，可由車間主管或廠長指定人員審 批，但需二天內(nèi)必須由廠長補批確認。化學試劑藥品由品控部主管負責。 北京分公司財務管理制度 文件編號 京樂飲懷財字 [20xx]003 號 版 本 A 修改日期 標 題 固定資產(chǎn)管理制度 頁 碼 共 1 頁 第 1 頁 編 制 財務部 編 制 20xx115 審 核 20xx46 批 準 20xx51 部 門 日 期 日 期 日 期 根據(jù)企業(yè)會計準則和飲用水事業(yè)部財務管理制度要求，結(jié)合工廠實際情況，特制定此管理辦 法，望共同尊守。 嚴格按照飲用 水 事業(yè)部關于固定資產(chǎn)目錄、分類方法、予計凈殘值、予計使用年限、折舊方 法核算。 對固定資產(chǎn)應建立卡片，應寫明產(chǎn)地、出廠日期、購進時間、存放地點、數(shù) 量、價格等。 根據(jù)固定資產(chǎn)所在區(qū)域明確維修、保養(yǎng)責任人。 在固定資產(chǎn)責任人發(fā)生變更時，雙方當事人要有移交記錄，并詳細注明各種設備運行狀況。 財務部應組織有關人員每月對固定資產(chǎn)進行清查，根據(jù)清查結(jié)果上報有關人員審批后進行帳 務處理。 樂 百 氏 北 京 分 公 司 二 00 一年十一月五日 北京分公司財務管理制度 文件編號 京樂飲懷財字 [20xx]004 號 版 本 A 修改日期 標 題 廢舊物資管理制度 頁 碼 共 1 頁 第 1 頁 編 制 財務部 編 制 20xx1025 審 核 20xx46 批 準 20xx51 部 門 日 期 日 期 日 期 因桶裝水在生產(chǎn)過程產(chǎn)生大量的廢、破、舊物資，并且有利用的價值，根據(jù)事業(yè)部的有關規(guī) 定，廢品是公司有形財產(chǎn)的一種存在形式，為使之保全不流失，有利于工廠管理，特制定本制度 廢舊物資的范圍： （ 1）報廢桶； （ 2）回收 桶撬下的聰明蓋； （ 3）回收桶、新購桶的外包裝袋； （ 4）聰明蓋的紙包裝箱； （ 5）其它報廢的金屬件、木料、報紙等。 廢舊物資的管理形式： 根據(jù)工廠廢舊物資的存在特點，實行一級倉庫管理，保管納入原材料倉庫。 管理程序： （ 1）入庫：生產(chǎn)線將廢舊物資（不包括桶）交倉庫，由倉管員過磅，填具一式三聯(lián)廢品入庫單 （由原材料入庫單替代），簽字確認后入庫，碼放于倉管員指定地點，生產(chǎn)帶班、財務、留存各 一聯(lián)。 （ 2）出庫外售：對于無法再利用的廢舊物資，工廠應隨行就市組織外賣，臨時出售須 經(jīng)廠長簽 字同意，出售廢舊物資須有倉管員、財務、買主三方過磅驗秤，由倉管員開出廢品出庫單一式三 聯(lián)，買主、財務、留存各一聯(lián)，由買主到出納處交款，由出納開具收款收據(jù)，收取金額，并在出 庫聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，保安員見單、章后放行。 （ 3）出納將出庫單、收款收據(jù)財務聯(lián)交會計。按“其它業(yè)務收入”做帳務處理。倉管員根據(jù)入 庫單、出庫單按廢品明細登記帳簿，做到日清月結(jié)。 樂 百 樂 北 京 分 公 司 二 00 一年十月二十五日 北京分公司財務管理制度 文件編號 京樂飲懷財字 [20xx]005 號 版 本 A 修改日期 標 題 貨幣資金管理制度 頁 碼 共 1 頁 第 1 頁 編 制 財務部 編 制 20xx923 審 核 20xx46 批 準 20xx51 部 門 日 期 日 期 日 期 根據(jù)集團公司財務制度及飲用水事業(yè)部財務管理制度要求，結(jié)合工廠實際情況，特制定 此辦 法，望共同遵守。 當日現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，根據(jù)總公司財務規(guī)定最高庫存現(xiàn)金限額為 500 元， 一般情況下不得超過最高限額，超過部分應及時送存開戶銀行，以保證現(xiàn)金管理安全。 支付現(xiàn)金時，一律從本單位的庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從企業(yè)的現(xiàn)金 收入中直接支付（即坐支）。 納員從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應在取款憑證上寫明用途，由財務主管簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行 審核批準后，方可支付現(xiàn)金。 納員不準用不符合制度的憑證頂替（庫存現(xiàn)金），不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準用銀行帳戶 代 其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅 查處。