中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總8-資料下載頁
2025-06-29 00:37本頁面
【正文】 風(fēng)險：物資質(zhì)量不合格、交貨不及時，造成損失。，物資供應(yīng)部門依據(jù)檢驗結(jié)果辦理讓步接收、退貨、索賠等事宜。對延遲交貨造成生產(chǎn)建設(shè)損失的，物資供應(yīng)部門要按照合同約定索賠。物資裝備部（國際事業(yè)公司）分（子）公司3質(zhì)量檢驗報告書不符合合同要求的物資處理記錄《》。分（子）公司經(jīng)營風(fēng)險：資金分散使用，影響資金調(diào)度。（子）公司采購資金集中使用。由物資裝備部（國際事業(yè)公司）實施采購的貨款，委托中國石化財務(wù)有限公司實行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。物資裝備部（國際事業(yè)公司）分（子）公司物資供應(yīng)部門財務(wù)部門2內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算委托協(xié)議資產(chǎn)安全風(fēng)險：未按規(guī)定程序和權(quán)限審批付款，造成損失。財務(wù)風(fēng)險：會計核算有誤，影響財務(wù)報告。、入庫單（【ERP】或寄售采購物資結(jié)算清單）、發(fā)票等付款憑據(jù)填制付款申請，按規(guī)定權(quán)限審批后提交分（子）公司財務(wù)部門，財務(wù)人員核實無誤（【ERP】在ERP系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票檢驗）后付款，并進行賬務(wù)處理，相關(guān)會計憑證由不相容崗位人員進行稽核。物資裝備部（國際事業(yè)公司）分（子）公司物資供應(yīng)部門財務(wù)部門7付款申請√√√應(yīng)付賬款貨幣資金資產(chǎn)安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定程序和權(quán)限付款，造成損失，影響財務(wù)報告。，采用預(yù)付款、分期付款、信用證等特殊付款方式的，按權(quán)限和財務(wù)有關(guān)規(guī)定審批。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和財務(wù)人員對預(yù)付款等負責(zé)跟蹤，參見《》。物資裝備部（國際事業(yè)公司）分（子）公司物資供應(yīng)部門財務(wù)部門6付款審批表√預(yù)付款項應(yīng)付賬款貨幣資金、考核與監(jiān)督經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定分析，導(dǎo)致管理信息失真。（子）公司物資供應(yīng)部門每季度開展一次針對物資計劃、采購渠道、采購價格、采購質(zhì)量、采購成本、協(xié)議或合同簽約與履行情況等物資采購供應(yīng)活動專項分析，并形成報告。物資裝備部分（子）公司2專項分析報告經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定考核，降低物資供應(yīng)管理控制效果。(子)公司實施季度物資供應(yīng)管理績效考核。分（子）公司將物資需求計劃管理、供應(yīng)商管理、儲備管理等方面的關(guān)鍵指標納入經(jīng)濟責(zé)任制考核，獎懲兌現(xiàn)。分（子）公司對需求計劃提報不準確、不及時、造成物資積壓或影響生產(chǎn)建設(shè)的，追究提報單位和審核部門責(zé)任。物資裝備部分（子）公司物資供應(yīng)部門績效考核部門2考核記錄經(jīng)濟責(zé)任制考核辦法 3 / 3
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