【正文】 用和管理密押器、壓數(shù)機(jī)的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。使用和保管密押的人員在堅持定期輪崗的同時應(yīng)當(dāng)保持相對穩(wěn)定，人員變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。人員離崗，重要物品、機(jī)具應(yīng)當(dāng)落鎖入柜，妥善保管，非營業(yè)時間統(tǒng)一入庫（或保險柜）。 重要物品、機(jī)具的領(lǐng)用、上繳應(yīng)堅持雙人辦理，備用、停用的重要物品、機(jī)具應(yīng)由雙人封包入庫保管。會計主管每月至少對會計重要物品及機(jī)具的保管使用情況檢查一次。（三）主要責(zé)任人重要物品保管人員、會計主管、會計負(fù)責(zé)人（四）有關(guān)制度《興業(yè)銀行呼和浩特分行資金匯劃清算制度》《關(guān)于加強(qiáng)中國工商銀行代理密押器管理的通知》（興銀〔2003〕313號）十五、會計檔案管理控制要點（一）控制目標(biāo)規(guī)范會計檔案保管、移交、調(diào)閱、銷毀程序，保證已入檔和未入檔各項會計資料的真實、完整、安全、有序。（二）控制措施設(shè)置符合安全條件的專用檔案保管庫和檔案箱、架，技術(shù)上符合檔案庫房技術(shù)管理的有關(guān)規(guī)定。按規(guī)定及時向上級管轄行檔案管理部門移交已過規(guī)定保管期限的檔案。配備會計檔案保管員負(fù)責(zé)保管會計檔案，會計檔案保管員應(yīng)保持相對穩(wěn)定。各類會計賬簿、憑證、報表、專夾保管聯(lián)及各類會計管理資料應(yīng)定期及時入檔，同時，每年要定期檢查核對，做到記錄與實物相符。收進(jìn)、移出會計檔案均須按規(guī)定登記，辦理交接手續(xù)，嚴(yán)防會計檔案散失；會計檔案管理員對不符合規(guī)范要求的會計檔案應(yīng)要求整改合格后方可入檔。內(nèi)部和外部調(diào)閱會計檔案，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)。外部調(diào)閱由調(diào)閱單位出具正式公文，經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，由會計檔案保管員審核調(diào)閱人身份證件并做好登記手續(xù)；內(nèi)部人員調(diào)閱經(jīng)會計主管審批后辦理。入檔前會計賬證表簿應(yīng)視同會計檔案加強(qiáng)管理，防止丟失、被抽換等情況。（三）主要責(zé)任人會計檔案裝訂員、會計檔案管理員、會計主管、會計負(fù)責(zé)人（四）有關(guān)制度《興業(yè)銀行呼和浩特分行會計檔案管理辦法》。 十六、交接管理控制要點（一）控制目標(biāo)保證交接手續(xù)規(guī)范完整，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，明確工作責(zé)任。（二）控制措施工作變動或者臨時離崗，必須辦理交接手續(xù)，登記交接登記簿和交接清冊。交接內(nèi)容括管理的會計資料、重要物品及未了事項。工作交接必須由有權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交。一般會計人員交接的監(jiān)交人為會計主管，會計主管交接的監(jiān)交人為會計負(fù)責(zé)人，會計負(fù)責(zé)人交接的監(jiān)交人為管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或授權(quán)的人員。工作交接的人員必須不違反崗位職責(zé)分離規(guī)定。與外部人員、外部機(jī)構(gòu)的各項工作交接，必須在本行保管的登記簿上記錄，并經(jīng)雙方簽章確認(rèn)。加強(qiáng)對各交接環(huán)節(jié)，尤其是跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)務(wù)事項交接的檢查、監(jiān)督和管理。（三）主要責(zé)任人交接人員、會計主管、會計負(fù)責(zé)人、管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 十七、反洗錢控制要點（一）控制目標(biāo)按照國家法律法規(guī)規(guī)定，加強(qiáng)反洗錢管理，防止客戶在本行實施洗錢行為，維護(hù)本行利益。（二）控制措施建立客戶身份登記制度，審查在本機(jī)構(gòu)辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的客戶的身份。不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，不得為身份不明確的客戶提供存款結(jié)算服務(wù)。為個人客戶開立存款賬戶，辦理結(jié)算，應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人身份證件，進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，不得為其開立存款賬戶。為單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對并登記。對為按照規(guī)定提供本單位有效證明文件和資料的，不得為其辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。為客戶提供金融服務(wù)時，發(fā)現(xiàn)大額交易的，應(yīng)該按照《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》等規(guī)定向中國人民銀行或國家外匯管理局報告。為客戶提供金融服務(wù)時，發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)該按照《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》規(guī)定向中國人民銀行或者國家外匯管理局報告。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將大額交易和可疑交易情況，按照規(guī)定的程序報告并報告其上級單位。應(yīng)按規(guī)定對大額、可疑資金交易進(jìn)行審查、分析，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的及時向當(dāng)?shù)毓膊块T報告。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定保存客戶的賬戶資料和交易紀(jì)錄。（三）主要責(zé)任人全體會計人員、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（四）有關(guān)制度《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》十八、財務(wù)會計報告控制要點（一）控制目標(biāo)真實、完整、及時、準(zhǔn)確地提供反映資金營運(yùn)、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的會計報告，防止竄改數(shù)據(jù)，提供虛假信息。（二）控制措施編制財務(wù)會計報告必須以真實且審核過的會計資料為依據(jù)，向不同使用者提供財務(wù)會計報告的依據(jù)應(yīng)當(dāng)一致，任何人不得授意或接受編制虛假、失真的財務(wù)會計報告。各種財務(wù)會計報表之間的相應(yīng)勾稽關(guān)系應(yīng)符合會計等式、邏輯關(guān)系。各種財務(wù)會計報告應(yīng)在規(guī)定的有效期限內(nèi)完成編制和報送，單位負(fù)責(zé)人、會計主管等有關(guān)責(zé)任人應(yīng)簽章負(fù)責(zé)。財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定定期裝訂歸檔。（三）主要責(zé)任人報表管理員、會計負(fù)責(zé)人、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十九、外匯資金清算控制要點（一）控制目標(biāo)：保證本行與其他行資金清算及時準(zhǔn)確，保證本行資金安全。（二）控制措施應(yīng)每日核對我行與各境內(nèi)賬戶行、境外賬戶行之間的賬務(wù)以及清算中心與各機(jī)構(gòu)間的賬務(wù)。如發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符，應(yīng)及時查明原因，并通知相關(guān)人員采取相應(yīng)措施。應(yīng)認(rèn)真審核資金中心出具的《資金調(diào)撥單》，必須填寫正確，有效簽章齊全。資金調(diào)撥交易完成后，應(yīng)跟蹤調(diào)出行和調(diào)入行是否及時記賬。當(dāng)調(diào)入行已入賬后，再完成銷賬交易。日終前，應(yīng)核查確保已完成所有資金拆借業(yè)務(wù)的會計確認(rèn)交易，并經(jīng)有效授權(quán)。需加蓋我行預(yù)留印鑒的劃出資金應(yīng)經(jīng)逐級有效審批簽章。在他行賬戶的付款預(yù)留簽章應(yīng)與空白重要憑證使用分離。應(yīng)由非經(jīng)辦人員定期與開戶行核對本行賬戶資金情況，發(fā)現(xiàn)不符，及時編制對賬調(diào)節(jié)表，認(rèn)真查明原因，并向有關(guān)主管人員匯報。發(fā)出SWIFT報文應(yīng)嚴(yán)格按照各類報文簽發(fā)的授權(quán)權(quán)限執(zhí)行。（三）主要責(zé)任人經(jīng)辦人員、主辦人員、會計主管二十、單證業(yè)務(wù)控制要點（一）單證業(yè)務(wù)授權(quán)管理嚴(yán)格遵循《業(yè)務(wù)授權(quán)書》單證處理權(quán)限處理業(yè)務(wù)。按審批條件嚴(yán)格使用各分項額度。對首次來我行辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)審查其工商營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營范圍是否包含進(jìn)出口業(yè)務(wù)。根據(jù)行內(nèi)審批制度經(jīng)有權(quán)人審批同意后方能辦理業(yè)務(wù)。（二）進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)應(yīng)審查進(jìn)口信用證開立所需文件是否齊全、內(nèi)容是否一致，是否符合國家有關(guān)進(jìn)口配額、進(jìn)口登記等規(guī)定以及外匯管理政策。不得開立無真實貿(mào)易背景的進(jìn)口信用證，如融資信用證等（通過經(jīng)營機(jī)構(gòu)走訪了解企業(yè)和審查貿(mào)易合同及單據(jù)條款來確定）。開證申請書及修改申請書等必須加蓋申請人公章。單證部門在收到信貸部門交來的業(yè)務(wù)聯(lián)系單、業(yè)務(wù)審批意見書復(fù)印件/副本、其它所需的具體材料之前，不得自行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。應(yīng)按信用證最大金額計算應(yīng)交納的保證金，并確認(rèn)已按業(yè)務(wù)審批條件落實開證保證金、抵押、質(zhì)押等措施后開出或修改信用證。非全額保證金的進(jìn)口信用證應(yīng)按開證最大金額全額占用額度。開證保證金的管理應(yīng)一一對應(yīng)，保證金的支用、劃回應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行審批，不得隨意挪用。單證相符情況下應(yīng)在UCP500規(guī)定的期限內(nèi)安排付款或承兌，即在收到議付單據(jù)次日起七個銀行工作日內(nèi)付款或承兌。如單證不符，決定對外拒付，應(yīng)在UCP500規(guī)定的期限內(nèi)發(fā)出拒付通知，提出所有不符點并表明“保留單據(jù)、聽候處理”或在拒付同時退單。在“保留單據(jù)、聽候處理”期間，在收到議付行進(jìn)一步指示前，不得擅自處理單據(jù)；或在信用證附加條款中加列以下內(nèi)容：“THE DOCUMENTS PRESENTED WITH DISCREPANCY（IES） WILL BE REFUSED BY US AND WILL BE HELD AT THE PRESENTING BANK’S RISKS AND DISPOSAL PENDING THEIR INSTRUCTIONS. UNLESS WE RECEIVE THE PRESENTING BANK’S PRIOR INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY, DOCUMENTS WILL BE RELEASED WITHOUT FURTHER NOTICE WHEN THEY ARE ACCEPTED/，并保留單據(jù)，聽候處理，有關(guān)風(fēng)險由交單行承擔(dān)。除非我們預(yù)先收到交單行的相反指示，否則，單據(jù)一俟被接受，我們將立即放單，而不再另外通知交單行?！?本行已為申請人辦理提貨擔(dān)保的情況下，即使單據(jù)不符也不能向交單行發(fā)出拒付通知；申請人已通過法律途徑取得受益人欺詐的證據(jù)且單據(jù)同時有不符點的情況例外。1出具提貨擔(dān)保書應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批同意。1撤銷信用證應(yīng)在收到通知行加押確認(rèn)電文后辦理退還保證金和恢復(fù)授信額度。（三）出口信用證業(yè)務(wù)收到國外開來的以電傳、信函形式開立的信用證，通知前應(yīng)核對密押、印鑒，在通知正本上加蓋“密押核對相符、印鑒核對相符”的簽章，并留存副本?？蛻艚粏螒?yīng)同時出具正本信用證及修改情況，應(yīng)核實信用證議付單據(jù)。不符點寄單應(yīng)取得客戶書面確認(rèn)。存在償付行的情況下，有不符點的單據(jù)應(yīng)經(jīng)開證行加押電文確認(rèn)后才向償付行索償。收到開證行拒付電文后應(yīng)及時通知受益人。押匯收匯必須用于歸還押匯款，不得挪作他用或重復(fù)入客戶賬。（四）保函、備用信用證業(yè)務(wù)保函應(yīng)按審批條件開立。開立保函應(yīng)符合外匯管理政策。開立保函申請書及修改申請書等必須加蓋申請人公章。確認(rèn)已按業(yè)務(wù)審批條件落實保證金、抵押、質(zhì)押等措施后開出或修改保函。國外開來的各類保函應(yīng)核對真實有效性后通知客戶，核對無誤的應(yīng)在通知正本上加蓋“密押核對相符、印鑒核對相符”的簽章，并留存副本。（五）進(jìn)口代收業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照國外銀行托收面函的指示處理進(jìn)口代收單據(jù)。在符合外匯政策的情況下，經(jīng)付款人同意付款并確定資金到位后方能對外付款。（六）出口托收業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按客戶托收申請書的內(nèi)容繕制托收面函。應(yīng)在托收面函上說明托收費(fèi)用的承擔(dān)情況。押匯收匯必須用于歸還押匯款，不得挪作他用或重復(fù)入客戶賬。（七）光票托收業(yè)務(wù)辦理光票托收業(yè)務(wù)時應(yīng)與客戶簽定聲明我行保留追索權(quán)的協(xié)議。根據(jù)票據(jù)的情況選擇正確的托收方式。辦理立即入賬方式的光票托收，收匯資金應(yīng)按照《興業(yè)銀行光票托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的規(guī)定區(qū)別不同情況掛賬一定期限后解付。買入票據(jù)收匯必須用于歸還買入款，不得挪作他用或重復(fù)入客戶賬。54 /