【正文】 用和管理密押器、壓數(shù)機(jī)的人員不得同時(shí)使用或保管相關(guān)的印章和單證。使用和保管密押的人員在堅(jiān)持定期輪崗的同時(shí)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)。人員離崗，重要物品、機(jī)具應(yīng)當(dāng)落鎖入柜，妥善保管，非營(yíng)業(yè)時(shí)間統(tǒng)一入庫(kù)（或保險(xiǎn)柜）。 重要物品、機(jī)具的領(lǐng)用、上繳應(yīng)堅(jiān)持雙人辦理，備用、停用的重要物品、機(jī)具應(yīng)由雙人封包入庫(kù)保管。會(huì)計(jì)主管每月至少對(duì)會(huì)計(jì)重要物品及機(jī)具的保管使用情況檢查一次。（三）主要責(zé)任人重要物品保管人員、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人（四）有關(guān)制度《興業(yè)銀行呼和浩特分行資金匯劃清算制度》《關(guān)于加強(qiáng)中國(guó)工商銀行代理密押器管理的通知》（興銀〔2003〕313號(hào)）十五、會(huì)計(jì)檔案管理控制要點(diǎn)（一）控制目標(biāo)規(guī)范會(huì)計(jì)檔案保管、移交、調(diào)閱、銷毀程序，保證已入檔和未入檔各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、安全、有序。（二）控制措施設(shè)置符合安全條件的專用檔案保管庫(kù)和檔案箱、架，技術(shù)上符合檔案庫(kù)房技術(shù)管理的有關(guān)規(guī)定。按規(guī)定及時(shí)向上級(jí)管轄行檔案管理部門移交已過(guò)規(guī)定保管期限的檔案。配備會(huì)計(jì)檔案保管員負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)檔案保管員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。各類會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表、專夾保管聯(lián)及各類會(huì)計(jì)管理資料應(yīng)定期及時(shí)入檔，同時(shí)，每年要定期檢查核對(duì)，做到記錄與實(shí)物相符。收進(jìn)、移出會(huì)計(jì)檔案均須按規(guī)定登記，辦理交接手續(xù)，嚴(yán)防會(huì)計(jì)檔案散失；會(huì)計(jì)檔案管理員對(duì)不符合規(guī)范要求的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)要求整改合格后方可入檔。內(nèi)部和外部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)。外部調(diào)閱由調(diào)閱單位出具正式公文，經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，由會(huì)計(jì)檔案保管員審核調(diào)閱人身份證件并做好登記手續(xù)；內(nèi)部人員調(diào)閱經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后辦理。入檔前會(huì)計(jì)賬證表簿應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案加強(qiáng)管理，防止丟失、被抽換等情況。（三）主要責(zé)任人會(huì)計(jì)檔案裝訂員、會(huì)計(jì)檔案管理員、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人（四）有關(guān)制度《興業(yè)銀行呼和浩特分行會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。 十六、交接管理控制要點(diǎn)（一）控制目標(biāo)保證交接手續(xù)規(guī)范完整，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，明確工作責(zé)任。（二）控制措施工作變動(dòng)或者臨時(shí)離崗，必須辦理交接手續(xù)，登記交接登記簿和交接清冊(cè)。交接內(nèi)容括管理的會(huì)計(jì)資料、重要物品及未了事項(xiàng)。工作交接必須由有權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接的監(jiān)交人為會(huì)計(jì)主管，會(huì)計(jì)主管交接的監(jiān)交人為會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人交接的監(jiān)交人為管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或授權(quán)的人員。工作交接的人員必須不違反崗位職責(zé)分離規(guī)定。與外部人員、外部機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)工作交接，必須在本行保管的登記簿上記錄，并經(jīng)雙方簽章確認(rèn)。加強(qiáng)對(duì)各交接環(huán)節(jié)，尤其是跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)務(wù)事項(xiàng)交接的檢查、監(jiān)督和管理。（三）主要責(zé)任人交接人員、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 十七、反洗錢控制要點(diǎn)（一）控制目標(biāo)按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，加強(qiáng)反洗錢管理，防止客戶在本行實(shí)施洗錢行為，維護(hù)本行利益。（二）控制措施建立客戶身份登記制度，審查在本機(jī)構(gòu)辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的客戶的身份。不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，不得為身份不明確的客戶提供存款結(jié)算服務(wù)。為個(gè)人客戶開立存款賬戶，辦理結(jié)算，應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記其身份證件上的姓名和號(hào)碼。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號(hào)碼。對(duì)不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，不得為其開立存款賬戶。為單位客戶辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對(duì)并登記。對(duì)為按照規(guī)定提供本單位有效證明文件和資料的，不得為其辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。為客戶提供金融服務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)大額交易的，應(yīng)該按照《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》等規(guī)定向中國(guó)人民銀行或國(guó)家外匯管理局報(bào)告。為客戶提供金融服務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)該按照《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定向中國(guó)人民銀行或者國(guó)家外匯管理局報(bào)告。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將大額交易和可疑交易情況，按照規(guī)定的程序報(bào)告并報(bào)告其上級(jí)單位。應(yīng)按規(guī)定對(duì)大額、可疑資金交易進(jìn)行審查、分析，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的及時(shí)向當(dāng)?shù)毓膊块T報(bào)告。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定保存客戶的賬戶資料和交易紀(jì)錄。（三）主要責(zé)任人全體會(huì)計(jì)人員、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（四）有關(guān)制度《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》十八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告控制要點(diǎn)（一）控制目標(biāo)真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確地提供反映資金營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)告，防止竄改數(shù)據(jù)，提供虛假信息。（二）控制措施編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須以真實(shí)且審核過(guò)的會(huì)計(jì)資料為依據(jù)，向不同使用者提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的依據(jù)應(yīng)當(dāng)一致，任何人不得授意或接受編制虛假、失真的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表之間的相應(yīng)勾稽關(guān)系應(yīng)符合會(huì)計(jì)等式、邏輯關(guān)系。各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在規(guī)定的有效期限內(nèi)完成編制和報(bào)送，單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管等有關(guān)責(zé)任人應(yīng)簽章負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定定期裝訂歸檔。（三）主要責(zé)任人報(bào)表管理員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人十九、外匯資金清算控制要點(diǎn)（一）控制目標(biāo)：保證本行與其他行資金清算及時(shí)準(zhǔn)確，保證本行資金安全。（二）控制措施應(yīng)每日核對(duì)我行與各境內(nèi)賬戶行、境外賬戶行之間的賬務(wù)以及清算中心與各機(jī)構(gòu)間的賬務(wù)。如發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并通知相關(guān)人員采取相應(yīng)措施。應(yīng)認(rèn)真審核資金中心出具的《資金調(diào)撥單》，必須填寫正確，有效簽章齊全。資金調(diào)撥交易完成后，應(yīng)跟蹤調(diào)出行和調(diào)入行是否及時(shí)記賬。當(dāng)調(diào)入行已入賬后，再完成銷賬交易。日終前，應(yīng)核查確保已完成所有資金拆借業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)確認(rèn)交易，并經(jīng)有效授權(quán)。需加蓋我行預(yù)留印鑒的劃出資金應(yīng)經(jīng)逐級(jí)有效審批簽章。在他行賬戶的付款預(yù)留簽章應(yīng)與空白重要憑證使用分離。應(yīng)由非經(jīng)辦人員定期與開戶行核對(duì)本行賬戶資金情況，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)編制對(duì)賬調(diào)節(jié)表，認(rèn)真查明原因，并向有關(guān)主管人員匯報(bào)。發(fā)出SWIFT報(bào)文應(yīng)嚴(yán)格按照各類報(bào)文簽發(fā)的授權(quán)權(quán)限執(zhí)行。（三）主要責(zé)任人經(jīng)辦人員、主辦人員、會(huì)計(jì)主管二十、單證業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)（一）單證業(yè)務(wù)授權(quán)管理嚴(yán)格遵循《業(yè)務(wù)授權(quán)書》單證處理權(quán)限處理業(yè)務(wù)。按審批條件嚴(yán)格使用各分項(xiàng)額度。對(duì)首次來(lái)我行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)審查其工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營(yíng)范圍是否包含進(jìn)出口業(yè)務(wù)。根據(jù)行內(nèi)審批制度經(jīng)有權(quán)人審批同意后方能辦理業(yè)務(wù)。（二）進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)應(yīng)審查進(jìn)口信用證開立所需文件是否齊全、內(nèi)容是否一致，是否符合國(guó)家有關(guān)進(jìn)口配額、進(jìn)口登記等規(guī)定以及外匯管理政策。不得開立無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的進(jìn)口信用證，如融資信用證等（通過(guò)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)走訪了解企業(yè)和審查貿(mào)易合同及單據(jù)條款來(lái)確定）。開證申請(qǐng)書及修改申請(qǐng)書等必須加蓋申請(qǐng)人公章。單證部門在收到信貸部門交來(lái)的業(yè)務(wù)聯(lián)系單、業(yè)務(wù)審批意見書復(fù)印件/副本、其它所需的具體材料之前，不得自行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。應(yīng)按信用證最大金額計(jì)算應(yīng)交納的保證金，并確認(rèn)已按業(yè)務(wù)審批條件落實(shí)開證保證金、抵押、質(zhì)押等措施后開出或修改信用證。非全額保證金的進(jìn)口信用證應(yīng)按開證最大金額全額占用額度。開證保證金的管理應(yīng)一一對(duì)應(yīng)，保證金的支用、劃回應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行審批，不得隨意挪用。單證相符情況下應(yīng)在UCP500規(guī)定的期限內(nèi)安排付款或承兌，即在收到議付單據(jù)次日起七個(gè)銀行工作日內(nèi)付款或承兌。如單證不符，決定對(duì)外拒付，應(yīng)在UCP500規(guī)定的期限內(nèi)發(fā)出拒付通知，提出所有不符點(diǎn)并表明“保留單據(jù)、聽候處理”或在拒付同時(shí)退單。在“保留單據(jù)、聽候處理”期間，在收到議付行進(jìn)一步指示前，不得擅自處理單據(jù)；或在信用證附加條款中加列以下內(nèi)容：“THE DOCUMENTS PRESENTED WITH DISCREPANCY（IES） WILL BE REFUSED BY US AND WILL BE HELD AT THE PRESENTING BANK’S RISKS AND DISPOSAL PENDING THEIR INSTRUCTIONS. UNLESS WE RECEIVE THE PRESENTING BANK’S PRIOR INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY, DOCUMENTS WILL BE RELEASED WITHOUT FURTHER NOTICE WHEN THEY ARE ACCEPTED/，并保留單據(jù)，聽候處理，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)由交單行承擔(dān)。除非我們預(yù)先收到交單行的相反指示，否則，單據(jù)一俟被接受，我們將立即放單，而不再另外通知交單行。”1本行已為申請(qǐng)人辦理提貨擔(dān)保的情況下，即使單據(jù)不符也不能向交單行發(fā)出拒付通知；申請(qǐng)人已通過(guò)法律途徑取得受益人欺詐的證據(jù)且單據(jù)同時(shí)有不符點(diǎn)的情況例外。1出具提貨擔(dān)保書應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批同意。1撤銷信用證應(yīng)在收到通知行加押確認(rèn)電文后辦理退還保證金和恢復(fù)授信額度。（三）出口信用證業(yè)務(wù)收到國(guó)外開來(lái)的以電傳、信函形式開立的信用證，通知前應(yīng)核對(duì)密押、印鑒，在通知正本上加蓋“密押核對(duì)相符、印鑒核對(duì)相符”的簽章，并留存副本?？蛻艚粏螒?yīng)同時(shí)出具正本信用證及修改情況，應(yīng)核實(shí)信用證議付單據(jù)。不符點(diǎn)寄單應(yīng)取得客戶書面確認(rèn)。存在償付行的情況下，有不符點(diǎn)的單據(jù)應(yīng)經(jīng)開證行加押電文確認(rèn)后才向償付行索償。收到開證行拒付電文后應(yīng)及時(shí)通知受益人。押匯收匯必須用于歸還押匯款，不得挪作他用或重復(fù)入客戶賬。（四）保函、備用信用證業(yè)務(wù)保函應(yīng)按審批條件開立。開立保函應(yīng)符合外匯管理政策。開立保函申請(qǐng)書及修改申請(qǐng)書等必須加蓋申請(qǐng)人公章。確認(rèn)已按業(yè)務(wù)審批條件落實(shí)保證金、抵押、質(zhì)押等措施后開出或修改保函。國(guó)外開來(lái)的各類保函應(yīng)核對(duì)真實(shí)有效性后通知客戶，核對(duì)無(wú)誤的應(yīng)在通知正本上加蓋“密押核對(duì)相符、印鑒核對(duì)相符”的簽章，并留存副本。（五）進(jìn)口代收業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)外銀行托收面函的指示處理進(jìn)口代收單據(jù)。在符合外匯政策的情況下，經(jīng)付款人同意付款并確定資金到位后方能對(duì)外付款。（六）出口托收業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按客戶托收申請(qǐng)書的內(nèi)容繕制托收面函。應(yīng)在托收面函上說(shuō)明托收費(fèi)用的承擔(dān)情況。押匯收匯必須用于歸還押匯款，不得挪作他用或重復(fù)入客戶賬。（七）光票托收業(yè)務(wù)辦理光票托收業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)與客戶簽定聲明我行保留追索權(quán)的協(xié)議。根據(jù)票據(jù)的情況選擇正確的托收方式。辦理立即入賬方式的光票托收，收匯資金應(yīng)按照《興業(yè)銀行光票托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的規(guī)定區(qū)別不同情況掛賬一定期限后解付。買入票據(jù)收匯必須用于歸還買入款，不得挪作他用或重復(fù)入客戶賬。54 /