中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總97-資料下載頁
2025-06-28 23:49本頁面
【正文】 損失。財(cái)務(wù)部確定中介機(jī)構(gòu)，評(píng)估報(bào)告由股權(quán)所屬單位蓋章。由股份公司管理的長(zhǎng)期股權(quán)評(píng)估結(jié)果，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具審定意見；由分（子）公司管理的長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估結(jié)果，分（子）公司財(cái)務(wù)部門提出初審意見，報(bào)財(cái)務(wù)部審定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手續(xù)。財(cái)務(wù)部分（子）公司8評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)表長(zhǎng)期股權(quán)評(píng)估報(bào)告√長(zhǎng)期股權(quán)投資6. 長(zhǎng)期股權(quán)投資核算財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，應(yīng)對(duì)控股子公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表，反映投資股權(quán)及收益情況，并按時(shí)、足額收取投資收益。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)表并監(jiān)督收益是否足額、及時(shí)收回。財(cái)務(wù)部分（子）公司記賬審核8投資收益銀行回單長(zhǎng)期投資合同√√長(zhǎng)期股權(quán)投資投資收益財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：減值準(zhǔn)備未按規(guī)定計(jì)提或未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，至少每半年進(jìn)行減值分析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部有關(guān)事業(yè)部分（子）公司記賬稽核審批6半年減值分析減值報(bào)告及批復(fù) √√√√長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：權(quán)屬變更辦理不及時(shí)或會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 各級(jí)法律事務(wù)部門根據(jù)發(fā)生股權(quán)變動(dòng)的事項(xiàng)，按照股權(quán)交易協(xié)議及被投資子公司股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等有關(guān)法律文件，辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)。各級(jí)財(cái)務(wù)部門按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及有關(guān)股權(quán)變動(dòng)憑證，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)項(xiàng)目，及時(shí)更新長(zhǎng)期股權(quán)投資增減變動(dòng)記錄。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)更新后的賬目及權(quán)屬進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部按照協(xié)議要求對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)收回情況進(jìn)行監(jiān)督。財(cái)務(wù)部分（子）公司5權(quán)屬變更登記資料 監(jiān)督記錄√√√√長(zhǎng)期股權(quán)投資2 / 2
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