中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總97-資料下載頁
2025-06-28 23:49本頁面
【正文】 損失。財務(wù)部確定中介機(jī)構(gòu)，評估報告由股權(quán)所屬單位蓋章。由股份公司管理的長期股權(quán)評估結(jié)果，財務(wù)部負(fù)責(zé)出具審定意見；由分（子）公司管理的長期股權(quán)投資評估結(jié)果，分（子）公司財務(wù)部門提出初審意見，報財務(wù)部審定，財務(wù)部辦理評估備案手續(xù)。財務(wù)部分（子）公司8評估機(jī)構(gòu)確認(rèn)表長期股權(quán)評估報告√長期股權(quán)投資6. 長期股權(quán)投資核算財務(wù)風(fēng)險：會計核算錯誤，影響財務(wù)報告。，應(yīng)對控股子公司合并會計報表，反映投資股權(quán)及收益情況，并按時、足額收取投資收益。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核報表并監(jiān)督收益是否足額、及時收回。財務(wù)部分（子）公司記賬審核8投資收益銀行回單長期投資合同√√長期股權(quán)投資投資收益財務(wù)風(fēng)險：減值準(zhǔn)備未按規(guī)定計提或未經(jīng)審批，影響財務(wù)報告。，至少每半年進(jìn)行減值分析，需計提減值準(zhǔn)備的及時進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上報財務(wù)部會同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分(子)公司按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。財務(wù)部有關(guān)事業(yè)部分（子）公司記賬稽核審批6半年減值分析減值報告及批復(fù) √√√√長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備資產(chǎn)減值損失財務(wù)風(fēng)險：權(quán)屬變更辦理不及時或會計核算不準(zhǔn)確，影響財務(wù)報告。 各級法律事務(wù)部門根據(jù)發(fā)生股權(quán)變動的事項，按照股權(quán)交易協(xié)議及被投資子公司股東會決議、董事會決議等有關(guān)法律文件，辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)。各級財務(wù)部門按照股份公司內(nèi)部會計制度及有關(guān)股權(quán)變動憑證，調(diào)整長期股權(quán)投資有關(guān)項目，及時更新長期股權(quán)投資增減變動記錄。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對更新后的賬目及權(quán)屬進(jìn)行審核。財務(wù)部按照協(xié)議要求對股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項收回情況進(jìn)行監(jiān)督。財務(wù)部分（子）公司5權(quán)屬變更登記資料 監(jiān)督記錄√√√√長期股權(quán)投資2 / 2
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