【正文】 (%)投資回收期(年)3價(jià)格變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)4）敏感性分析結(jié)論從敏感性分析表可以看出，各因素的變化不同程度地影響了財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售價(jià)格最為敏感。因此，當(dāng)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本提高時，要相應(yīng)提高銷售收入以確保項(xiàng)目獲得預(yù)期效益；反之，也可通過降低固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本來達(dá)到降低水價(jià)或提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì)，提高產(chǎn)品市場競爭力，其次應(yīng)加強(qiáng)成本管理，降低經(jīng)營成本，避免風(fēng)險(xiǎn)。第十四章 社會效益分析14．1社會評價(jià)基本結(jié)論項(xiàng)目區(qū)內(nèi)自然、生態(tài)、和社會條件優(yōu)越，項(xiàng)目實(shí)施見效快、潛力大，具備該項(xiàng)目實(shí)施的基礎(chǔ)條件。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模立足資源優(yōu)勢，符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的戰(zhàn)略要求，通過加大科技投入、培肥地力、良種良法配套，取得較高的經(jīng)濟(jì)、社會，生態(tài)效益。本項(xiàng)目建設(shè)目的旨在發(fā)展綠化林木的種植沒項(xiàng)目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和水土保持，能夠產(chǎn)生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動作用 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活質(zhì)量的不斷提高，人民對生活環(huán)境的需求越來越高，實(shí)行基地花卉苗木生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，可以促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。 傳統(tǒng)工業(yè)化道路所造成的全球性資源緊缺、環(huán)境污染和生態(tài)惡化，對人類的生存環(huán)境和身心健康已構(gòu)成日益嚴(yán)重的威脅。同時，城市化伴隨著諸多的心理和生理疾病，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，讓森林進(jìn)城、園林下鄉(xiāng)，創(chuàng)造和諧的居住環(huán)境正成為當(dāng)今社會的共識。因此，建設(shè)苗木基地，加快城鄉(xiāng)綠化一體化進(jìn)程，意義十分重大。建立苗木基地，培育大量花卉苗木，美化、綠化景點(diǎn)，提升城市品位，改善生態(tài)環(huán)境、提升城市品位，能夠促進(jìn)新沂旅游業(yè)及城市可持續(xù)發(fā)展。本項(xiàng)目后開展，采用“基地+農(nóng)戶”的種植策略，有利于使周圍農(nóng)民打消相關(guān)顧慮，積極發(fā)展苗木培育，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益，帶動周邊農(nóng)民致富。 增加稅收、解決勞動力就業(yè) 項(xiàng)目建成后，能夠增加地方稅收，同時，項(xiàng)目內(nèi)部人員達(dá)60人，多數(shù)從周邊農(nóng)村地區(qū)招聘，一定程度上緩解了勞動力的就業(yè)問題。 第十五章 結(jié)論與建議 結(jié)論（1） 本項(xiàng)目符合國家級地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強(qiáng)的示范帶動作用，項(xiàng)目的建設(shè)對于改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安置勞動力就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境等均有重要的意義，屬于聊城市重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)范圍。（2） 項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景好，規(guī)模適中，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求，具有較強(qiáng)的市場競爭力，符合環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的要求。（3） 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯，示范性強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效果明顯，項(xiàng)目建成后，可帶動項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏骄哂兄匾饬x。（4） 項(xiàng)目具有優(yōu)越的自然資源，良好的建設(shè)條件，地方政府也積極支持花卉苗木的發(fā)展。 故本項(xiàng)目建設(shè)是必要的，也是可行的。 （1）抓緊項(xiàng)目下階段的設(shè)計(jì)、規(guī)劃等工作，建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護(hù)要求。（2） 盡快完善項(xiàng)目相關(guān)研究工作，制定相關(guān)操作技術(shù)規(guī)程；抓緊科技攻關(guān)，制定內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)技術(shù)工作，保證產(chǎn)品順利生產(chǎn)。（3） 鑒于本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，應(yīng)積極爭取各級政府和有關(guān)部門的支持。附表1 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算表 單位（萬元）序號年份項(xiàng)目折舊年限凈殘值率投產(chǎn)期生產(chǎn)期1 234567891011一建、構(gòu)筑物205%原值140 折舊費(fèi)凈值二機(jī)械設(shè)備105%原值350折舊費(fèi)凈值21784三合計(jì)390原值折舊費(fèi)凈值91四無形資產(chǎn)100原值111攤銷費(fèi)凈值0注：固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，建筑物按20年計(jì)，機(jī)械設(shè)備按10年計(jì)，凈殘值率按5%計(jì)，無形資產(chǎn)按10年攤銷。附表2 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元序號 年份項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷(%)01001001001001001001001001001001土地租金02苗木更新費(fèi)01151151151151151151151151151153外購原輔料費(fèi)用555555555555555555554管護(hù)費(fèi)用272727272727272727275出苗費(fèi)用及基地維修費(fèi)用6工資及福利費(fèi)07折舊費(fèi)08維修費(fèi)09攤銷費(fèi)010財(cái)務(wù)支出0000000000011其他費(fèi)用02323232323232323232312總成本費(fèi)用0其中：可變成本0220220220220220220220220220220固定成本014經(jīng)營成本015BEP=年總固定成本/年?duì)I業(yè)收入年總可變成本年?duì)I業(yè)稅金與附加=%附表3 利潤及利潤分配表（單位：萬元）序號 年份項(xiàng)目1234567891011生產(chǎn)能力0100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入011501150115011501150115011501150115011502稅金及附加00000000000增值稅00000000000城建稅00000000000教育附加稅000000000003總成本費(fèi)用04利潤總額05所得稅06稅后利潤0附表4 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號 年份項(xiàng)目合計(jì)12345678910111現(xiàn)金流入1193101150115011501150115011501150115011501581銷售收入1150001150115011501150115011501150115011501150其他現(xiàn)金流入000000000000回收固定資產(chǎn)余值91000000000091回收流動資金34000000000003402現(xiàn)金流出1000建設(shè)投資6606600000000000流動資金3403400000000000經(jīng)營成本0銷售稅金及附加000000000000所得稅0其他現(xiàn)金流出0000000000003凈現(xiàn)金流量10004累計(jì)凈現(xiàn)金流量10005稅前凈現(xiàn)金流量10006稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量1000計(jì)算指標(biāo)： 稅前 稅后 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）： 項(xiàng)目投資回收期（年，包括建設(shè)期）