【導(dǎo)讀】山西省XXXX棗業(yè)有限公司成立于1998年9月21日，投資成立的股份制企業(yè)，注冊資金萬元。業(yè)中被確定為省、地、縣紅棗產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。萬元，遞延資產(chǎn)731萬元，流動資產(chǎn)萬元。收入為萬元，實現(xiàn)利潤萬元，上交稅金萬元。銀行資信等級為AA級。公司占地面積1300m2，建筑面積6300m2。駿棗示范園和良種苗木繁育基地1050畝。近年來承擔(dān)并完成。了國家、省、地、科研項目7項。西農(nóng)業(yè)大學(xué)、省農(nóng)科院等單位建立長期的技術(shù)合作關(guān)系。名，中級職稱人員30名，其余為初級科技人員。項，省部科技進(jìn)步一等獎1項，二等獎15項。圳等地設(shè)立5個辦事處。計，萬元；建設(shè)單位管理費按固定資產(chǎn)投資2%計，年平均銷售收入萬元，稅金及附加萬元。公斤，年產(chǎn)仁19萬公斤，每公斤10元，收入190萬元。35萬公斤，每公斤10元，收入350萬元。萬公斤，每公斤元，采果收入19萬元。此外，文冠果、元寶楓等既是生態(tài)樹種又是很好的經(jīng)。等六大工程，以實現(xiàn)林業(yè)發(fā)展的整體推進(jìn)。

　　

【正文】 定資產(chǎn)投資 2%計， 萬元；不可預(yù)見費按固定資產(chǎn)投資 5%計， 。 本項目生產(chǎn)的苗木都是一年生或二年生苗木。所以，流動資金就是經(jīng)營費用，即 萬元。其中，鋪墊流動資金 。 資金籌措 總投資 。申請國家基本建設(shè)基金投資 萬元，占總投資的 %；單位自籌 ,占總投資的 %。 資金使 用計劃 總投資 。 2021年一年完成。 詳見表 表 4。 第九章 經(jīng)濟(jì)效益分析 財務(wù)分析與評價 計算期 13 年。 （ 1）參照林業(yè)廳計財處下發(fā)的《苗圃建設(shè)項目主要建設(shè)內(nèi)容及參考定額》。 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 29～ （ 2）其它材料按國內(nèi)現(xiàn)行價格估算。 ：本次經(jīng)濟(jì)效益分析僅新建部分。 ①美國扁桃 二年生苗。 第一年 781 元 /畝，第二年 6730 元 /畝。詳見表 表 6。 ②沙棘嫩枝扦插苗 二年生苗。 第一年 1038 元 /畝，第二年 790 元 /畝，不包括溫室管理 費。詳見表 表 6。 ③四倍體刺槐 二年生苗。 第一年 1550 元 /畝，第二年 420 元 /畝。詳見表 表 6。 ④文冠果 一年生苗。 1147元 /畝。詳見表 表 6。 ⑤元寶楓 一年生苗。 1353元 /畝。詳見表 表 6。 ⑥火炬樹 一年生苗。 947 元 /畝。詳見表 表 6。 ⑦駿棗組培擴(kuò)繁苗 二年生苗。 第一年 8610 元 /畝，第二年 440 元 /畝。詳見表 表 6。 ⑧溫室管理費用 10000元 /550平方米。詳見表 表 6。 年平均總成本費 萬元。其中：固定成本 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 30～ 萬元，變動 成本 萬元。經(jīng)營成本 萬元。詳見表 8。 苗木成本見單位成本估算。工資和辦公管理費，按每個管理和技術(shù)人員（共 31 人， 60 名工人的工資打入苗工成本）每年 萬元計，銷售費按銷售收入的 5%計，廣告費 5萬元，維修費按固定資產(chǎn)的 2%計。 固定資產(chǎn) 萬元，按 20 年折舊，每年折舊 萬元；殘值 萬元。遞延資產(chǎn)總額 萬元，按 5年攤銷，年攤銷額 萬元。總計年折舊和攤銷 萬元。詳見表 7。 按照產(chǎn)品方案和投入物價 格計算銷售收入，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，小型企業(yè)增值稅按銷售收入的 6%計。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加、價格調(diào)控基金分別按增值稅的 5%、 3%、 %計。 美國扁桃 元 /株，沙棘嫩枝扦插 元 /株，四倍體刺槐 元 /株，文冠果 元 /株，元寶楓 元 /株，火炬樹 /株，駿棗組培擴(kuò)繁苗 /株。 詳見表 6。 年平均：銷售收入 萬元。稅金及附加 萬元。其中：增值稅 萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅 萬元，教育附加 ，價格調(diào)控基金 。 詳 見表 9。 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 31～ 所得稅按利潤總額的 30%計。年平均：利潤總額 萬元，所得稅 ，稅后利潤 。 詳見表 10。 所得稅后凈現(xiàn)值（ 12%） 萬元，所得稅后內(nèi)部收益率 % , 所得稅后靜態(tài)回收期 年，所得稅后動態(tài)回收期 。 投資利潤率＝年利潤總額 /總投資 100％ =% 成本利潤率＝年利潤總額 /年總成本 100％ =% 產(chǎn)值利潤率＝年利潤總額 /年總銷售收入 100％ =% 投資 利稅率＝ （年利潤總額＋銷售稅金） /總投資 100％ =% 綜合以上，財務(wù)指標(biāo)是很高的。 詳見表 11。 生態(tài)效益分析和評價 本項目培育的沙棘、文冠果、元寶楓、四倍體刺槐、火炬樹等都是極好的生態(tài)樹種。其中沙棘、文冠果、元寶楓十分耐旱，特適用于呂梁地區(qū)，四倍體刺槐和火炬樹種的根蘗性很強(qiáng) ,對于自然林業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)大森林資源有著重要的意義。該基地建成后，每年可為社會提供苗木 ，在本縣的保持水土、庇護(hù)農(nóng)田、防風(fēng)固沙、供氧及凈化大氣、綠化、美化等方面都將產(chǎn)生較大的生態(tài)效益。 社 會效益分析 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 32～ 該基地的建設(shè)每年為社會提供 萬株優(yōu)質(zhì)苗木，其中：美國扁桃 萬株，造林 1858 畝，每畝產(chǎn)仁 100 公斤，年產(chǎn)仁 19 萬公斤，每公斤 10 元，收入 190 萬元。駿棗，造林 1419 畝，每畝產(chǎn)棗 250 公斤，年產(chǎn)棗 35 萬公斤，每公斤 10 元，收入 350 萬元。大果沙棘 萬株，造林 619 畝，每畝產(chǎn)鮮果 500 公斤，年產(chǎn)鮮果 31 萬公斤，每公斤 元，采果收入 19 萬元。共計收入 559 萬元。此外，文冠果、元寶楓等既是生態(tài)樹種又是很好的經(jīng)濟(jì)樹種，也可產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)效益。 此外，基地還可以為農(nóng) 戶提供組培苗木，并提供育苗生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)，同時與農(nóng)戶簽訂回收協(xié)議，以此帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入。 第十章 風(fēng)險因素分析 盈虧平衡分析 固定成本是指在一定的生產(chǎn)規(guī)模內(nèi)不隨產(chǎn)量變動的費用，主要包括工資及其附加、折舊費、維修費、管理費等的部分費用。經(jīng)計算年生產(chǎn)固定成本為 。 年可變成本 =年總成本費用 年固定成本 = 盈虧平衡點 =年固定成本 /（年銷售收入 年可變成本） 100%=% 盈虧平衡產(chǎn)量 =年總產(chǎn)量盈虧平衡點 = 盈虧平衡銷售收 入 =年銷售收入盈虧平衡點 = 萬元 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 33～ 經(jīng)營決策安全點：（年總產(chǎn)量 盈虧平衡產(chǎn)量） /年總產(chǎn)量 100%=% 盈虧平衡產(chǎn)量計算表明 萬株為保本產(chǎn)量，當(dāng)產(chǎn)銷量大于 萬株即可盈利，達(dá)此產(chǎn)銷量是很容易的。經(jīng)營決策安全點達(dá) %，相當(dāng)大。因此，風(fēng)險不大。 敏感性分析 本項目分別選取銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個不確定性因素作了變化177。 10%的財務(wù)敏感性分析，結(jié)果見下表： 序號 項目 基本方案 銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 （ %） 2 較基本方案增減 （ %） + + 從上表可見：當(dāng)銷售收入減少 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %； 經(jīng)營成本增加 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %；固定資產(chǎn)投資增加 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %。各項財務(wù)內(nèi)部收益率仍遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率。 從以上分析風(fēng)險不大。但是，必須注意要及時更新品種，才能使企業(yè)的經(jīng)濟(jì) 效益不斷提高。 綜合評價 本項目建設(shè)單位經(jīng)營狀況良好，具有擴(kuò)展生產(chǎn)規(guī)模的基礎(chǔ)。建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模適當(dāng)，品種和生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，市場定位準(zhǔn)確，經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會效益顯著。建議實施。 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 34～ 第十一章 項目建設(shè)組織保證措施 經(jīng)營形式 山西省 XX縣 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地擴(kuò)建后，仍為股份制企業(yè)，采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”的組織經(jīng)營形式?；嘏c農(nóng)戶的關(guān)系為：由基地提供組培苗，由農(nóng)戶代為培育成品苗，同時基地為農(nóng)戶提供各項技術(shù)咨詢服務(wù)，并簽訂回收協(xié)議，為此帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入。 組織機(jī)構(gòu) 為了達(dá)到該建設(shè)項目管理及生產(chǎn)工藝的科學(xué)化、質(zhì)量穩(wěn)定化、產(chǎn)銷一體化，并保證組織機(jī)構(gòu)精干、高效、責(zé)權(quán)利明確，特對該育苗生產(chǎn)基地進(jìn)行如下機(jī)構(gòu)設(shè)置： 擬建立由公司董事會、監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)財務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、經(jīng)營銷售部。人員組成詳見附表 1。 資金管理 資金由國家資助和企業(yè)自籌。在資金使用上，實行財務(wù)專戶管理，所有資金全部按設(shè)計項目安排，花一分的錢辦一分的事，確保資金?？顚Ｓ谩ＲM(jìn)先進(jìn)的資金管理辦法，采用工程招標(biāo)，與施工單位簽訂承包合同。按照合同預(yù)付 30%資金，工程竣工后提供決算報告，經(jīng)驗收合格 后付清其余 70%資金。 組織措施 在施工期間，成立工程質(zhì)量驗收督查組，專門負(fù)責(zé)施工山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 35～ 質(zhì)量檢查，保證工程進(jìn)度等。 經(jīng)營措施 項目投入使用后，為使設(shè)備處于完好狀態(tài)，發(fā)揮其最大經(jīng)濟(jì)效益，必須先進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，后上崗。做到專人管理，專人使用。 信息管理 為適應(yīng)項目建設(shè)的需要，同時努力開拓市場，應(yīng)建立項目信息反饋系統(tǒng)，將技術(shù)含量較高的新技術(shù)、新品種、新工藝進(jìn)行收集，并及時應(yīng)用于生產(chǎn)中。 經(jīng)營技術(shù)管理及人員培訓(xùn) （ 1）嚴(yán)把苗木生產(chǎn)的各個技術(shù)環(huán)節(jié)，由技術(shù)人員跟班作業(yè)指導(dǎo)。 （ 2）植物材料的 選擇，要引進(jìn)名特優(yōu)新樹種、品種。 （ 3）基建期要嚴(yán)把設(shè)備和材料購置關(guān)、施工質(zhì)量關(guān)和檢查驗收關(guān)。 （ 4）建立生產(chǎn)技術(shù)檔案，對育苗人員及所帶動農(nóng)戶進(jìn)行基本常識和技術(shù)培訓(xùn)，使其掌握育苗工作的全部技術(shù)。