【導(dǎo)讀】山西省XXXX棗業(yè)有限公司成立于1998年9月21日，投資成立的股份制企業(yè)，注冊(cè)資金萬(wàn)元。業(yè)中被確定為省、地、縣紅棗產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)731萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元。收入為萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬(wàn)元，上交稅金萬(wàn)元。銀行資信等級(jí)為AA級(jí)。公司占地面積1300m2，建筑面積6300m2。駿棗示范園和良種苗木繁育基地1050畝。近年來(lái)承擔(dān)并完成。了國(guó)家、省、地、科研項(xiàng)目7項(xiàng)。西農(nóng)業(yè)大學(xué)、省農(nóng)科院等單位建立長(zhǎng)期的技術(shù)合作關(guān)系。名，中級(jí)職稱人員30名，其余為初級(jí)科技人員。項(xiàng)，省部科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)1項(xiàng)，二等獎(jiǎng)15項(xiàng)。圳等地設(shè)立5個(gè)辦事處。計(jì)，萬(wàn)元；建設(shè)單位管理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資2%計(jì)，年平均銷售收入萬(wàn)元，稅金及附加萬(wàn)元。公斤，年產(chǎn)仁19萬(wàn)公斤，每公斤10元，收入190萬(wàn)元。35萬(wàn)公斤，每公斤10元，收入350萬(wàn)元。萬(wàn)公斤，每公斤元，采果收入19萬(wàn)元。此外，文冠果、元寶楓等既是生態(tài)樹(shù)種又是很好的經(jīng)。等六大工程，以實(shí)現(xiàn)林業(yè)發(fā)展的整體推進(jìn)。

　　

【正文】 定資產(chǎn)投資 2%計(jì)， 萬(wàn)元；不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)按固定資產(chǎn)投資 5%計(jì)， 。 本項(xiàng)目生產(chǎn)的苗木都是一年生或二年生苗木。所以，流動(dòng)資金就是經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，即 萬(wàn)元。其中，鋪墊流動(dòng)資金 。 資金籌措 總投資 。申請(qǐng)國(guó)家基本建設(shè)基金投資 萬(wàn)元，占總投資的 %；單位自籌 ,占總投資的 %。 資金使 用計(jì)劃 總投資 。 2021年一年完成。 詳見(jiàn)表 表 4。 第九章 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 計(jì)算期 13 年。 （ 1）參照林業(yè)廳計(jì)財(cái)處下發(fā)的《苗圃建設(shè)項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容及參考定額》。 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 29～ （ 2）其它材料按國(guó)內(nèi)現(xiàn)行價(jià)格估算。 ：本次經(jīng)濟(jì)效益分析僅新建部分。 ①美國(guó)扁桃 二年生苗。 第一年 781 元 /畝，第二年 6730 元 /畝。詳見(jiàn)表 表 6。 ②沙棘嫩枝扦插苗 二年生苗。 第一年 1038 元 /畝，第二年 790 元 /畝，不包括溫室管理 費(fèi)。詳見(jiàn)表 表 6。 ③四倍體刺槐 二年生苗。 第一年 1550 元 /畝，第二年 420 元 /畝。詳見(jiàn)表 表 6。 ④文冠果 一年生苗。 1147元 /畝。詳見(jiàn)表 表 6。 ⑤元寶楓 一年生苗。 1353元 /畝。詳見(jiàn)表 表 6。 ⑥火炬樹(shù) 一年生苗。 947 元 /畝。詳見(jiàn)表 表 6。 ⑦駿棗組培擴(kuò)繁苗 二年生苗。 第一年 8610 元 /畝，第二年 440 元 /畝。詳見(jiàn)表 表 6。 ⑧溫室管理費(fèi)用 10000元 /550平方米。詳見(jiàn)表 表 6。 年平均總成本費(fèi) 萬(wàn)元。其中：固定成本 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 30～ 萬(wàn)元，變動(dòng) 成本 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 8。 苗木成本見(jiàn)單位成本估算。工資和辦公管理費(fèi)，按每個(gè)管理和技術(shù)人員（共 31 人， 60 名工人的工資打入苗工成本）每年 萬(wàn)元計(jì)，銷售費(fèi)按銷售收入的 5%計(jì)，廣告費(fèi) 5萬(wàn)元，維修費(fèi)按固定資產(chǎn)的 2%計(jì)。 固定資產(chǎn) 萬(wàn)元，按 20 年折舊，每年折舊 萬(wàn)元；殘值 萬(wàn)元。遞延資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，按 5年攤銷，年攤銷額 萬(wàn)元?？傆?jì)年折舊和攤銷 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 7。 按照產(chǎn)品方案和投入物價(jià) 格計(jì)算銷售收入，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，小型企業(yè)增值稅按銷售收入的 6%計(jì)。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加、價(jià)格調(diào)控基金分別按增值稅的 5%、 3%、 %計(jì)。 美國(guó)扁桃 元 /株，沙棘嫩枝扦插 元 /株，四倍體刺槐 元 /株，文冠果 元 /株，元寶楓 元 /株，火炬樹(shù) /株，駿棗組培擴(kuò)繁苗 /株。 詳見(jiàn)表 6。 年平均：銷售收入 萬(wàn)元。稅金及附加 萬(wàn)元。其中：增值稅 萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅 萬(wàn)元，教育附加 ，價(jià)格調(diào)控基金 。 詳 見(jiàn)表 9。 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 31～ 所得稅按利潤(rùn)總額的 30%計(jì)。年平均：利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，所得稅 ，稅后利潤(rùn) 。 詳見(jiàn)表 10。 所得稅后凈現(xiàn)值（ 12%） 萬(wàn)元，所得稅后內(nèi)部收益率 % , 所得稅后靜態(tài)回收期 年，所得稅后動(dòng)態(tài)回收期 。 投資利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額 /總投資 100％ =% 成本利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額 /年總成本 100％ =% 產(chǎn)值利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額 /年總銷售收入 100％ =% 投資 利稅率＝ （年利潤(rùn)總額＋銷售稅金） /總投資 100％ =% 綜合以上，財(cái)務(wù)指標(biāo)是很高的。 詳見(jiàn)表 11。 生態(tài)效益分析和評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目培育的沙棘、文冠果、元寶楓、四倍體刺槐、火炬樹(shù)等都是極好的生態(tài)樹(shù)種。其中沙棘、文冠果、元寶楓十分耐旱，特適用于呂梁地區(qū)，四倍體刺槐和火炬樹(shù)種的根蘗性很強(qiáng) ,對(duì)于自然林業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)大森林資源有著重要的意義。該基地建成后，每年可為社會(huì)提供苗木 ，在本縣的保持水土、庇護(hù)農(nóng)田、防風(fēng)固沙、供氧及凈化大氣、綠化、美化等方面都將產(chǎn)生較大的生態(tài)效益。 社 會(huì)效益分析 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 32～ 該基地的建設(shè)每年為社會(huì)提供 萬(wàn)株優(yōu)質(zhì)苗木，其中：美國(guó)扁桃 萬(wàn)株，造林 1858 畝，每畝產(chǎn)仁 100 公斤，年產(chǎn)仁 19 萬(wàn)公斤，每公斤 10 元，收入 190 萬(wàn)元。駿棗，造林 1419 畝，每畝產(chǎn)棗 250 公斤，年產(chǎn)棗 35 萬(wàn)公斤，每公斤 10 元，收入 350 萬(wàn)元。大果沙棘 萬(wàn)株，造林 619 畝，每畝產(chǎn)鮮果 500 公斤，年產(chǎn)鮮果 31 萬(wàn)公斤，每公斤 元，采果收入 19 萬(wàn)元。共計(jì)收入 559 萬(wàn)元。此外，文冠果、元寶楓等既是生態(tài)樹(shù)種又是很好的經(jīng)濟(jì)樹(shù)種，也可產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)效益。 此外，基地還可以為農(nóng) 戶提供組培苗木，并提供育苗生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)，同時(shí)與農(nóng)戶簽訂回收協(xié)議，以此帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入。 第十章 風(fēng)險(xiǎn)因素分析 盈虧平衡分析 固定成本是指在一定的生產(chǎn)規(guī)模內(nèi)不隨產(chǎn)量變動(dòng)的費(fèi)用，主要包括工資及其附加、折舊費(fèi)、維修費(fèi)、管理費(fèi)等的部分費(fèi)用。經(jīng)計(jì)算年生產(chǎn)固定成本為 。 年可變成本 =年總成本費(fèi)用 年固定成本 = 盈虧平衡點(diǎn) =年固定成本 /（年銷售收入 年可變成本） 100%=% 盈虧平衡產(chǎn)量 =年總產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) = 盈虧平衡銷售收 入 =年銷售收入盈虧平衡點(diǎn) = 萬(wàn)元 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 33～ 經(jīng)營(yíng)決策安全點(diǎn)：（年總產(chǎn)量 盈虧平衡產(chǎn)量） /年總產(chǎn)量 100%=% 盈虧平衡產(chǎn)量計(jì)算表明 萬(wàn)株為保本產(chǎn)量，當(dāng)產(chǎn)銷量大于 萬(wàn)株即可盈利，達(dá)此產(chǎn)銷量是很容易的。經(jīng)營(yíng)決策安全點(diǎn)達(dá) %，相當(dāng)大。因此，風(fēng)險(xiǎn)不大。 敏感性分析 本項(xiàng)目分別選取銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資三個(gè)不確定性因素作了變化177。 10%的財(cái)務(wù)敏感性分析，結(jié)果見(jiàn)下表： 序號(hào) 項(xiàng)目 基本方案 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 固定資產(chǎn)投資 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 （ %） 2 較基本方案增減 （ %） + + 從上表可見(jiàn)：當(dāng)銷售收入減少 10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %； 經(jīng)營(yíng)成本增加 10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %；固定資產(chǎn)投資增加 10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。各項(xiàng)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率。 從以上分析風(fēng)險(xiǎn)不大。但是，必須注意要及時(shí)更新品種，才能使企業(yè)的經(jīng)濟(jì) 效益不斷提高。 綜合評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目建設(shè)單位經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有擴(kuò)展生產(chǎn)規(guī)模的基礎(chǔ)。建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模適當(dāng)，品種和生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，市場(chǎng)定位準(zhǔn)確，經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益顯著。建議實(shí)施。 山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 34～ 第十一章 項(xiàng)目建設(shè)組織保證措施 經(jīng)營(yíng)形式 山西省 XX縣 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地?cái)U(kuò)建后，仍為股份制企業(yè)，采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”的組織經(jīng)營(yíng)形式。基地與農(nóng)戶的關(guān)系為：由基地提供組培苗，由農(nóng)戶代為培育成品苗，同時(shí)基地為農(nóng)戶提供各項(xiàng)技術(shù)咨詢服務(wù)，并簽訂回收協(xié)議，為此帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入。 組織機(jī)構(gòu) 為了達(dá)到該建設(shè)項(xiàng)目管理及生產(chǎn)工藝的科學(xué)化、質(zhì)量穩(wěn)定化、產(chǎn)銷一體化，并保證組織機(jī)構(gòu)精干、高效、責(zé)權(quán)利明確，特對(duì)該育苗生產(chǎn)基地進(jìn)行如下機(jī)構(gòu)設(shè)置： 擬建立由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、經(jīng)營(yíng)銷售部。人員組成詳見(jiàn)附表 1。 資金管理 資金由國(guó)家資助和企業(yè)自籌。在資金使用上，實(shí)行財(cái)務(wù)專戶管理，所有資金全部按設(shè)計(jì)項(xiàng)目安排，花一分的錢辦一分的事，確保資金專款專用。引進(jìn)先進(jìn)的資金管理辦法，采用工程招標(biāo)，與施工單位簽訂承包合同。按照合同預(yù)付 30%資金，工程竣工后提供決算報(bào)告，經(jīng)驗(yàn)收合格 后付清其余 70%資金。 組織措施 在施工期間，成立工程質(zhì)量驗(yàn)收督查組，專門負(fù)責(zé)施工山西省 XX 棗業(yè)有限公司種苗基地建設(shè)可行性研究 ～ 35～ 質(zhì)量檢查，保證工程進(jìn)度等。 經(jīng)營(yíng)措施 項(xiàng)目投入使用后，為使設(shè)備處于完好狀態(tài)，發(fā)揮其最大經(jīng)濟(jì)效益，必須先進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，后上崗。做到專人管理，專人使用。 信息管理 為適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)的需要，同時(shí)努力開(kāi)拓市場(chǎng)，應(yīng)建立項(xiàng)目信息反饋系統(tǒng)，將技術(shù)含量較高的新技術(shù)、新品種、新工藝進(jìn)行收集，并及時(shí)應(yīng)用于生產(chǎn)中。 經(jīng)營(yíng)技術(shù)管理及人員培訓(xùn) （ 1）嚴(yán)把苗木生產(chǎn)的各個(gè)技術(shù)環(huán)節(jié)，由技術(shù)人員跟班作業(yè)指導(dǎo)。 （ 2）植物材料的 選擇，要引進(jìn)名特優(yōu)新樹(shù)種、品種。 （ 3）基建期要嚴(yán)把設(shè)備和材料購(gòu)置關(guān)、施工質(zhì)量關(guān)和檢查驗(yàn)收關(guān)。 （ 4）建立生產(chǎn)技術(shù)檔案，對(duì)育苗人員及所帶動(dòng)農(nóng)戶進(jìn)行基本常識(shí)和技術(shù)培訓(xùn)，使其掌握育苗工作的全部技術(shù)。