【正文】 00環(huán)境管理保證體系組織生產(chǎn)，推廣無公害生產(chǎn)技術(shù)和生物防治病蟲害技術(shù)，合理保護(hù)和運(yùn)用天敵，降低防治成本，減少化學(xué)農(nóng)藥使用污染，改善水質(zhì)，實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)，本項(xiàng)目建設(shè)不會對外界生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生不利影響。嚴(yán)格執(zhí)行《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB3095－1996）等。項(xiàng)目在運(yùn)營部過程中所有職工不在內(nèi)部食宿，產(chǎn)生的主要污染物為生活污水和生活垃圾?；貎?nèi)部設(shè)置垃圾收集點(diǎn)一個(gè)，用于收集生活垃圾，定期由附近的環(huán)衛(wèi)部門清運(yùn)，統(tǒng)一處理。建議基地作業(yè)人員嚴(yán)格控制要科學(xué)合理使用培育肥料，堅(jiān)持以有機(jī)肥為主，實(shí)行配方施肥。本項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)計(jì)劃投資10萬元，主要為化糞池建及垃圾收集點(diǎn)建設(shè)。根據(jù)項(xiàng)目的組成，公司下設(shè)總經(jīng)理辦公室、技術(shù)開發(fā)部、市場部、財(cái)務(wù)部、培訓(xùn)部、良種繁育部和行政部。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員60人。 工作制度： 基地除試驗(yàn)區(qū)部分年工作時(shí)間為365天外，其余崗位年工作時(shí)間為300天。 技術(shù)培訓(xùn)聘請專家長期合作，積極推廣新成果、新技術(shù)，及時(shí)將新成果、新技術(shù)應(yīng)用到生產(chǎn)實(shí)踐中，基地內(nèi)部重點(diǎn)培養(yǎng)技術(shù)人員4名。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理根據(jù)《國家基本建設(shè)管理辦法》執(zhí)行。加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目的執(zhí) 法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用， 以確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。在基地內(nèi)部，逐級定崗、定人員、定目標(biāo)，制定各部門相關(guān)責(zé)任制。 第九章 節(jié)能節(jié)約能源是我國一項(xiàng)長期的戰(zhàn)略任務(wù)。因此，節(jié)約能源不僅極其必要，而且潛力很大。項(xiàng)目設(shè)備選型本著高效、先進(jìn)和適用的原則，采用國家推薦的節(jié)能型設(shè)備，杜絕高能耗設(shè)備。合理調(diào)整工藝路線，使得物流通暢、運(yùn)輸便捷，降低能源消耗。上述各項(xiàng)措施，將為本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后搞好節(jié)能工作創(chuàng)造有利條件。分月進(jìn)度安排2010年4月—5月前期工作；2010年6月—7月份勘察設(shè)計(jì)；2010年8月—2010年12月土建施工、種植區(qū)劃分、設(shè)備購置安裝、附屬設(shè)施建設(shè)；2011年1月—2011年2月人員培訓(xùn)、種苗采購。工程建設(shè)進(jìn)度表詳見表10－1。其估算依據(jù)如下：（1）根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費(fèi)參數(shù)。（3）設(shè)備費(fèi)用，根據(jù)設(shè)備廠家發(fā)布價(jià)、經(jīng)銷單位咨詢價(jià)格估算。（7）工程建設(shè)其他費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)算。（9）建設(shè)期利息：本項(xiàng)目資金來源為國家和地方財(cái)政扶持基金以及自籌資金，不計(jì)建設(shè)期利息。 投資估算 建設(shè)工程費(fèi)投資估算依據(jù)2006年國家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版），參照山東省建筑工程預(yù)算定額，并考慮本項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行編制，建筑工程投資根據(jù)設(shè)計(jì)的房屋結(jié)構(gòu)按當(dāng)?shù)亟趯?shí)際造價(jià)和當(dāng)?shù)亟诮ú氖袃r(jià)估算。國內(nèi)購買的定型設(shè)備價(jià)格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設(shè)備出廠價(jià)及市場詢價(jià)。－2 主要設(shè)備及安裝工程費(fèi)用估算表（萬元）序號項(xiàng)目結(jié)構(gòu)型號單位工程量金額 一主要設(shè)備3501水泵及配件4″ N=13KV臺692輸水管道DN110（含配件）m30013輸水管道DN50（含配件）m200074噴灌、施肥設(shè)施套4305旋耕機(jī)臺212噴藥設(shè)備套636檢測儀器設(shè)備成套套115710KV輸電線路Km2168電力變壓器50V臺139高低壓配電柜套1210農(nóng)機(jī)具小型611農(nóng)用車2t輛2812工具車輛1313其他輔助設(shè)施3514苗木購置費(fèi)及引種費(fèi)灌木、喬木等200二安裝費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用的2%7合計(jì)357 包括土地使用費(fèi)、工程勘測費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)等按國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，沒有規(guī)定數(shù)值的按現(xiàn)行市場價(jià)格協(xié)商解決。－4 固定資產(chǎn)投資費(fèi)用估算表（萬元）序號名稱金額1建筑工程費(fèi)1402設(shè)備及安裝3573工程建設(shè)及其他費(fèi)用4預(yù)備費(fèi)用1～3之和的5％合計(jì)，為便于計(jì)算，取660萬元。項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為：1）儲備資金。2）生產(chǎn)資金。3）成品資金。本項(xiàng)目流動(dòng)資金主要為用于種苗及肥料（第一批費(fèi)用計(jì)入設(shè)備投資）、藥物購買等方面，按項(xiàng)目開發(fā)資金周轉(zhuǎn)需求考慮，估算為340萬元。建設(shè)期內(nèi)籌集到位。設(shè)備折舊期按10年計(jì)算，建筑物折舊期按20年計(jì)算，殘值率均取5%；無形資產(chǎn)按10年攤銷；（12）其他費(fèi)用，包括其他種植費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等其它費(fèi)用，按年銷售收入的2%計(jì)算；（12）維修費(fèi)用按照固定資產(chǎn)年折舊的20％計(jì)算；（13）銷售稅金及附加估算根據(jù)國定現(xiàn)行有關(guān)稅費(fèi)規(guī)定（《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》），農(nóng)作物及苗木種植產(chǎn)品免征增值稅及附加稅，所得稅稅率取25%。設(shè)備折舊期按10年計(jì)算，建筑物折舊期按20年計(jì)算，殘值率均取5%。 項(xiàng)目盈利能力分析1）項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值（NPV）式中： CI——現(xiàn)金流入：第3年即可收回全部投資，即實(shí)現(xiàn)年?duì)I業(yè)收入1150萬元。稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=（萬元）0稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值NPV=（萬元）0ic——財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率：取10%。并根據(jù)《規(guī)范》，編制財(cái)務(wù)評價(jià)利潤表、現(xiàn)金流量表，見附表附表4。從以上的回收期、項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值、投資利潤率以及投資內(nèi)部收益率來看，投資效果良好，該項(xiàng)目可行。第十三章 風(fēng)險(xiǎn)分析 定性分析 本項(xiàng)目應(yīng)充分注意自然災(zāi)害和病蟲害等風(fēng)險(xiǎn)因素，建立有效的預(yù)防預(yù)警機(jī)制，可以有效減少風(fēng)險(xiǎn)損失。但基地仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強(qiáng)經(jīng)營管理，建立嚴(yán)格的管理制度和保障措施。通過以市場為導(dǎo)向的多元化產(chǎn)品布置方案，加強(qiáng)新品種引進(jìn)、開發(fā)、不斷保持產(chǎn)品的市場優(yōu)新特性，市場風(fēng)險(xiǎn)不大。 銷售收入曲線銷售收入或總成本費(fèi)用（萬元） 盈利 總成本曲線 BEP 可變總成本 虧損 固定總成本 0 % 經(jīng)營負(fù)荷完成率（%）盈虧平衡圖由于本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自估算和預(yù)測，存在一定的不確定性。1）敏感因素根據(jù)國內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項(xiàng)目的主要敏感因素是固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售價(jià)格。3）分析結(jié)果對該項(xiàng)目進(jìn)行所得稅前全部投資的敏感性分析，％，（含建設(shè)期）。 敏感性分析表序號變化因素+10%基本方案10%1固定資產(chǎn)投資變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)2經(jīng)營成本變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)3價(jià)格變化財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)4）敏感性分析結(jié)論從敏感性分析表可以看出，各因素的變化不同程度地影響了財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售價(jià)格最為敏感。企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì)，提高產(chǎn)品市場競爭力，其次應(yīng)加強(qiáng)成本管理，降低經(jīng)營成本，避免風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模立足資源優(yōu)勢，符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的戰(zhàn)略要求，通過加大科技投入、培肥地力、良種良法配套，取得較高的經(jīng)濟(jì)、社會，生態(tài)效益。 傳統(tǒng)工業(yè)化道路所造成的全球性資源緊缺、環(huán)境污染和生態(tài)惡化，對人類的生存環(huán)境和身心健康已構(gòu)成日益嚴(yán)重的威脅。因此，建設(shè)苗木基地，加快城鄉(xiāng)綠化一體化進(jìn)程，意義十分重大。本項(xiàng)目后開展，采用“基地+農(nóng)戶”的種植策略，有利于使周圍農(nóng)民打消相關(guān)顧慮，積極發(fā)展苗木培育，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益，帶動(dòng)周邊農(nóng)民致富。 第十五章 結(jié)論與建議 結(jié)論（1） 本項(xiàng)目符合國家級地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強(qiáng)的示范帶動(dòng)作用，項(xiàng)目的建設(shè)對于改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安置勞動(dòng)力就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境等均有重要的意義，屬于聊城市重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)范圍。（3） 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯，示范性強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效果明顯，項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏骄哂兄匾饬x。 故本項(xiàng)目建設(shè)是必要的，也是可行的。（2） 盡快完善項(xiàng)目相關(guān)研究工作，制定相關(guān)操作技術(shù)規(guī)程；抓緊科技攻關(guān)，制定內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)技術(shù)工作，保證產(chǎn)品順利生產(chǎn)。附表1 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算表 單位（萬元）序號年份項(xiàng)目折舊年限凈殘值率投產(chǎn)期生產(chǎn)期1 234567891011一建、構(gòu)筑物205%原值140 折舊費(fèi)凈值二機(jī)械設(shè)備105%原值350折舊費(fèi)凈值21784三合計(jì)390原值折舊費(fèi)凈值91四無形資產(chǎn)100原值111攤銷費(fèi)凈值0注：固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，建筑物按20年計(jì)，機(jī)械設(shè)備按10年計(jì)，凈殘值率按5%計(jì)，無形資產(chǎn)按10年攤銷