信用證欺詐和防范措施分析研究畢業(yè)論文-資料下載頁(yè)
2025-06-28 03:16本頁(yè)面
【正文】 要明確、具體，避免出口商利用信用證條款的粗略、含糊而提交不符合合同要求但符合信用證要求的單據(jù)詐取貨物款項(xiàng)的情況發(fā)生。，認(rèn)真審核單證出口商在收到銀行交來(lái)的信用證后，應(yīng)對(duì)照買(mǎi)賣(mài)合同全面審核，防止信用證條款與合同的規(guī)定不符或有“軟條款”陷阱或假冒信用證。審核單證應(yīng)重點(diǎn)審查信用證的性質(zhì)、類(lèi)別、開(kāi)證方式、金額、受益人名稱(chēng)、商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、包裝、交貨期、裝運(yùn)港、目的港，貨物運(yùn)輸是否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)，有無(wú)指定標(biāo)簽以及信用證的格式、內(nèi)容款項(xiàng)有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、剪貼、復(fù)制、描繪等方面的跡象，信用證是否需要隨附匯票、發(fā)票，提單種類(lèi)與合同規(guī)定是否相符等。進(jìn)口商在付款贖單前對(duì)賣(mài)方提交的單據(jù)應(yīng)全面、及時(shí)審核，審核單據(jù)是否和信用證要求相符，是否屬于偽造、變?cè)?、過(guò)期作廢的單據(jù)。進(jìn)口商應(yīng)委托有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)人員咨詢(xún)和調(diào)查，如有可疑之處，應(yīng)致電國(guó)際海事局協(xié)查。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出修改意見(jiàn)并要求修改；對(duì)于有詐騙嫌疑的單據(jù)，應(yīng)請(qǐng)求銀行止付或請(qǐng)求法院發(fā)布禁付令強(qiáng)制銀行拒付；對(duì)假冒作廢的信用證，對(duì)照UCP600條款，認(rèn)真審核單證。及時(shí)、充分地把握貨物航運(yùn)動(dòng)態(tài)，是防止信用證詐騙的又一重要環(huán)節(jié)。進(jìn)口商可根據(jù)合同中的運(yùn)輸條款，了解與船運(yùn)有關(guān)的情況，如船名、船東、噸數(shù)、貨物是否上船、起航日期、航行計(jì)劃、抵達(dá)日期、提單號(hào)碼、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，以便通過(guò)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)如倫敦海事局或有關(guān)船運(yùn)公司查詢(xún)追蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。一旦查到提單有詐，即可在開(kāi)證行付款或承兌之前由法院止付信用證項(xiàng)下貨款。對(duì)于對(duì)方派船或?qū)Ψ椒庋b的集裝箱貨物或量大值高的貨物，可以派人監(jiān)裝監(jiān)卸，按信用證要求檢查貨物的正確性，其中包括廠名、品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和包裝情況，或委托港口代理進(jìn)行監(jiān)裝。在選擇好商檢標(biāo)準(zhǔn)方法的同時(shí)，選擇獨(dú)立的檢驗(yàn)人或當(dāng)?shù)貦z查機(jī)構(gòu)或可靠的代理人對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，出具證明。[11]結(jié)束語(yǔ)通過(guò)本文的簡(jiǎn)要敘述，我們可以了解到在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中信用證詐騙發(fā)生的原因以及在信用證結(jié)算方式下會(huì)遇到的各種形式的欺詐。讓我們認(rèn)識(shí)到使用信用證作為結(jié)算方式可以給我們的貿(mào)易活動(dòng)帶來(lái)便利，但是同時(shí)也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)只要國(guó)際貿(mào)易商和銀行能夠加強(qiáng)警惕，采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?，相信可以將信用證結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)相對(duì)較低的水平，減少信用證詐騙的發(fā)生，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的正常穩(wěn)定發(fā)展。參考文獻(xiàn)[1]跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)(中國(guó)民主法制出版社，2006)[2]段東輝，獨(dú)立抽象原則—信用證的基礎(chǔ)和靈魂[期刊]，[3]田麗莉，信用證的獨(dú)立性原則探究[J]大眾商務(wù)，2009，（08）：5457[4]金賽波，最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》點(diǎn)評(píng)，2007[5]中國(guó)新聞網(wǎng)，[6]吳玉亮，信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范，法律園地，[7]吳仁波，信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2009，（08）：8183[8]陳建平，信用證欺詐與法律救濟(jì)[期刊]（安徽大學(xué)2002）[9]陳云峰，信用證欺詐與防范研究，（山東大學(xué)2008）[10]易明，國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐與風(fēng)險(xiǎn)防范[期刊]（現(xiàn)代商業(yè)2010）[11]田興華，論信用證欺詐的種類(lèi)、形式及防范措施，大連大學(xué)學(xué)報(bào)，英文摘要Forms of the L/C fraud and Preventive Measures Chen Yang College Of Economics And Management AnHui Agricultural University,Hefei 230036Abstract:As an important payment method in international trade, Letter of credit (L/C) is widely used in international trade whether in developed or developing countries. In China, L/C is also widely used in both import and export trade. However, L/C business is very plex and it is separate form the underlying contract. Therefore,it is diffclut to manage , international legislation and International trade practices are not supportive enough to fight against L/C frauds. So the L/C frauds often happened in many countries around the world, especially in the developing countries. L/C fraud involves large sum of money and often results in serious , it is necessary to conduct indepth analysis of the causes and characteristics as well as the form of the letter of credit fraud, to better inform people of letter of credit for the prevention of this paper, the author first introduces the conception and characteristics of L/C. Next, the author analyzes the main reasons of the L/C fraud. Through illustration of different forms of the L/C fraud and cases study, the author finally presents some suggestions to prevent the L/C frauds.Key words: L/C Independent and Abstraction plying on surface L/C fraud Prevention measures致謝在此論文撰寫(xiě)過(guò)程中，要特別感謝王學(xué)惠老師的指導(dǎo)與督促，同時(shí)感謝她的諒解與包容。本論文的選題以及撰寫(xiě)都是在王老師的悉心指導(dǎo)下完成的，她嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度和精益求精的工作作風(fēng)深深的感染并激勵(lì)著我。從選題到完稿王老師層層把關(guān)，嚴(yán)格要求，不厭其煩的指出每一稿中存在的問(wèn)題，才有了這篇論文。對(duì)此，我再次表示由衷的感謝。同時(shí)，也要感謝在這四年來(lái)每一位教導(dǎo)過(guò)我的老師們，謝謝你們無(wú)私的傳道、授業(yè)、解惑，讓我在人生的長(zhǎng)路上向前邁進(jìn)一大步。最后還要感謝長(zhǎng)期以來(lái)給我諸多幫助的同學(xué)們，謝謝你們的關(guān)
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