【正文】 最后還要感謝長(zhǎng)期以來(lái)給我諸多幫助的同學(xué)們，謝謝你們的關(guān)懷。對(duì)此，我再次表示由衷的感謝。本論文的選題以及撰寫都是在王老師的悉心指導(dǎo)下完成的，她嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度和精益求精的工作作風(fēng)深深的感染并激勵(lì)著我。不過(guò)只要國(guó)際貿(mào)易商和銀行能夠加強(qiáng)警惕，采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧嘈趴梢詫⑿庞米C結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)相對(duì)較低的水平，減少信用證詐騙的發(fā)生，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的正常穩(wěn)定發(fā)展。[11]結(jié)束語(yǔ)通過(guò)本文的簡(jiǎn)要敘述，我們可以了解到在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中信用證詐騙發(fā)生的原因以及在信用證結(jié)算方式下會(huì)遇到的各種形式的欺詐。對(duì)于對(duì)方派船或?qū)Ψ椒庋b的集裝箱貨物或量大值高的貨物，可以派人監(jiān)裝監(jiān)卸，按信用證要求檢查貨物的正確性，其中包括廠名、品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和包裝情況，或委托港口代理進(jìn)行監(jiān)裝。進(jìn)口商可根據(jù)合同中的運(yùn)輸條款，了解與船運(yùn)有關(guān)的情況，如船名、船東、噸數(shù)、貨物是否上船、起航日期、航行計(jì)劃、抵達(dá)日期、提單號(hào)碼、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，以便通過(guò)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)如倫敦海事局或有關(guān)船運(yùn)公司查詢追蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出修改意見并要求修改；對(duì)于有詐騙嫌疑的單據(jù)，應(yīng)請(qǐng)求銀行止付或請(qǐng)求法院發(fā)布禁付令強(qiáng)制銀行拒付；對(duì)假冒作廢的信用證，對(duì)照UCP600條款，認(rèn)真審核單證。進(jìn)口商在付款贖單前對(duì)賣方提交的單據(jù)應(yīng)全面、及時(shí)審核，審核單據(jù)是否和信用證要求相符，是否屬于偽造、變?cè)?、過(guò)期作廢的單據(jù)。，認(rèn)真審核單證出口商在收到銀行交來(lái)的信用證后，應(yīng)對(duì)照買賣合同全面審核，防止信用證條款與合同的規(guī)定不符或有“軟條款”陷阱或假冒信用證。買賣合同中，信用證條款是買方申請(qǐng)開立信用證的依據(jù)。因此，出口商極有可能要承擔(dān)違約和違反信用證條款的責(zé)任，從而使進(jìn)口商達(dá)到欺詐的目的。貿(mào)易雙方一旦確定信用證支付方式，作為受益人，出口商應(yīng)要求進(jìn)口商盡快開立信用證，并使信用證有合理、適當(dāng)?shù)挠行?，以使受益人有合理充分的時(shí)間要求修改不合理?xiàng)l款及安排裝運(yùn)。這樣，可防止在單據(jù)上做手腳。在一般貿(mào)易中，盡量不開可轉(zhuǎn)讓的信用證，以防止信用證轉(zhuǎn)入不法商人之手，對(duì)銀行實(shí)施詐騙；另外，應(yīng)避免使用自由議付的信用證，堅(jiān)持使用限制議付的信用證。這樣，不管是作為進(jìn)口商還是出口商，租船訂艙、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)以及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)均可控制在自己手中，有效防止受益人自謀或與船東共謀實(shí)施信用證欺詐。INCOTERMS2010規(guī)定了4組11種國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，為了防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用C組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，C組術(shù)語(yǔ)的共同點(diǎn)是，出口商須負(fù)責(zé)簽訂從交貨地點(diǎn)將貨物暈倒目的地的運(yùn)輸合同。要選擇資信能力強(qiáng)和商業(yè)信譽(yù)好的貿(mào)易商作為交易伙伴，對(duì)于那些商業(yè)信譽(yù)不好、資信能力不強(qiáng)的貿(mào)易商，一定要認(rèn)真對(duì)待，否則就有可能受騙，造成經(jīng)濟(jì)損失。除此之外，還要認(rèn)真審核貿(mào)易背景，防止貿(mào)易背景不真實(shí)，被進(jìn)、出口商或二者聯(lián)合起來(lái)詐騙。加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)審單人員的培養(yǎng)。對(duì)此，銀行也有必要采取一些措施來(lái)防范信用證欺詐。但是在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，電子提單應(yīng)用的越來(lái)越頻繁，解決了傳統(tǒng)提單的一些缺點(diǎn)，提高了交易的安全性，能有效的防止信用證欺詐。各有關(guān)當(dāng)事人憑密碼通過(guò)EDI進(jìn)行電子提單相關(guān)數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)，既解決了因傳統(tǒng)提單晚于船舶到達(dá)目的港，不便于收貨人提取貨物的問(wèn)題，又具有一定的交易安全性，因而有著廣闊的應(yīng)用前景。電子提單，是指通過(guò)電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)傳遞的有關(guān)海上貨物運(yùn)輸合同的數(shù)據(jù)。 信用證業(yè)務(wù)涉及金融、外貿(mào)、外語(yǔ)、法律等方方面面的知識(shí)，熟悉信用證業(yè)務(wù)是防范信用證詐騙的基礎(chǔ)。在它的網(wǎng)站上專門開立了一個(gè)專欄，對(duì)世界各地的信用證詐騙情況做及時(shí)的報(bào)警。由于信用證詐騙通常是跨國(guó)作案，因此國(guó)際間的信息溝通對(duì)防止信用證犯罪非常重要。如果已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，法院就不應(yīng)再干涉銀行的付款責(zé)任，以免事態(tài)擴(kuò)大，矛盾進(jìn)一步激化。因?yàn)檫@時(shí)案件很可能已經(jīng)涉及到了國(guó)外善意的持票人，國(guó)外持票人不服，肯定要起訴銀行，到時(shí)候，不但該付的要付，而且銀行的信譽(yù)也受到了不良影響。顯然這是一種最有力最有效的防止信用證欺詐的防范措施。銀行由于受到一國(guó)法律的管轄，在收到止付令時(shí)必須執(zhí)行法院的決定。因此有必要加重對(duì)信用證詐騙的處罰力度，起到威懾信用證詐騙的作用。[8] 信用證詐騙具有復(fù)雜性和隱蔽性的特點(diǎn)，而且往往又是跨國(guó)界的作案，有時(shí)還涉及到三、四個(gè)國(guó)家，因此常常出現(xiàn)捉拿不到騙徒，或者沒(méi)有足夠證據(jù)指控，致使騙徒逍遙法外的情況。對(duì)于已經(jīng)存在的某些法律規(guī)定，要根據(jù)不斷變化的國(guó)際貿(mào)易形式及時(shí)修訂；另外，長(zhǎng)久以來(lái)，限于國(guó)內(nèi)結(jié)算的實(shí)際情況，使得國(guó)內(nèi)信用證的結(jié)算方法以及國(guó)內(nèi)法院對(duì)信用證糾紛案件的審理都是和國(guó)際上有很大不同的。這是很難讓人判定的；同樣第四條也是存在一些問(wèn)題的，例如給予法官的自由裁量權(quán)可能過(guò)大等等。有爭(zhēng)議的地方是該款的后半段。在此情形下，一旦開證行從某種情形下知曉受益人提交的單據(jù)是倒簽提單的問(wèn)題，那么開證行是不是可以拒付受益人的交單，這也無(wú)法從司法解釋中得到明確的答案，況且由于存在相反的法院判例，當(dāng)事人目前只能無(wú)所適從。承運(yùn)人倒簽提單中的裝運(yùn)日期，存在幾種情形：，但是開證行和申請(qǐng)人不知曉；，但是唯有開證行不知曉的情形；、申請(qǐng)人和開證行都不知曉倒簽，但是承運(yùn)人知曉倒簽。受益人明知提單中的裝運(yùn)日期是倒簽的，但是受益人將單據(jù)提交開證行，而開證行卻并不知曉倒簽這一事實(shí)。這時(shí)候法院要不要保護(hù)這第三人就是個(gè)問(wèn)題了。但是后半段有兩個(gè)問(wèn)題：第一個(gè)是在受益人不知曉的情形下由第三人偽造單據(jù)的問(wèn)題。比如上文第八條第一種情形“受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)?！蛾P(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》可以說(shuō)使中國(guó)第一次有了一個(gè)在全國(guó)適用的處理信用證糾紛的成文法律。所以，UCP600并未作出規(guī)定。而且信用證欺詐手段復(fù)雜多樣，經(jīng)常讓受害者束手無(wú)策，所以有必要介紹幾種防范信用證欺詐的措施。從這個(gè)意義上講，法院判李某詐騙罪成立是有道理的。一方面反映在陷阱條款的設(shè)立上，另一方面也可以通過(guò)傭金數(shù)額過(guò)大反映出來(lái)。李某正是利用這一條款尋找到單證不符點(diǎn)并拒付貨款的。經(jīng)法院一審二審后判決李某詐騙罪成立，處有期徒刑14年。此后建華襯衫廠向李某追索上述46萬(wàn)余元傭金及保證金，李某以各種借口推托，建華襯衫廠遂向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案。4月3日，香港銀行正式通知受益人拒付提單，4月10日信用證過(guò)期。李某在得知貨已發(fā)出后通知香港開證行拒付。在貨物裝船時(shí)，由于貨物不能按原設(shè)想裝入一個(gè)貨柜，只好多裝了一個(gè)小貨柜，而由此引起的費(fèi)用負(fù)擔(dān)糾紛卻一直未能達(dá)成一致。信用證開出之前，李某按約定向建華襯衫廠和華泰進(jìn)出口公司收取傭金和信用證保證款共計(jì)461500元人民幣。之后二者達(dá)成購(gòu)銷合同，并通過(guò)香港銀行開立了不可撤銷信用證，金額為249970美元(合2076550元人民幣)。有這樣一個(gè)信用證軟條款欺詐的典型案例。④要求提交開證申請(qǐng)人授權(quán)者出具的檢驗(yàn)證書。②在信用中規(guī)定必須取得進(jìn)口國(guó)政府批準(zhǔn)進(jìn)口的證書, 付款條件方生效。如果信用證中的條款，受益人無(wú)法控制，無(wú)法通過(guò)自己的努力來(lái)滿足條款的要求，那么這種條款就叫做軟條款。這就是不法進(jìn)口商虛構(gòu)信用證的開證行進(jìn)行欺詐的典型做法。但是受益人向廣東發(fā)展銀行交單后卻沒(méi)有任何回音，貨物早已被提走。2007年，烏克蘭MARINE TRANSPORT BANK, ODESA (SWIFT：M