信用證欺詐和防范措施分析研究畢業(yè)論文-展示頁
2025-07-07 03:16本頁面
【正文】 作為中間人，買賣雙方就不再直接進行錢貨交易，而是分別與銀行打交道。賣方根據(jù)文件來備貨出貨，然后把代表貨物的全套單證交付銀行。通俗來說就是買賣雙方事先商定交易條件，如品名、數(shù)量、質(zhì)量標準、價格、交貨時間等，然后買家找一家銀行（通常就是買家的開戶行，或有一定的擔保）作為“中間人”，把這些交易條件提交銀行，銀行據(jù)以出具一份文件作為買賣雙方交易的依據(jù)。為此，我們很有必要對信用證欺詐發(fā)生的原因和詐騙形式做一個簡單的介紹，另外也要給出幾種防范信用證欺詐的措施，讓進出口商和銀行在國際貿(mào)易活動中免遭信用證詐騙。然而信用證的固有特點也導致了在使用信用證結算時常常發(fā)生信用證欺詐的事件。信用證的最大特點就是銀行通過為買方開立信用證的方式，將銀行信用介入到買賣雙方中，以銀行信用代替了商業(yè)信用，從而解決了買賣雙方互不信任的問題。最后提出幾種可用而又富有實效的防范信用證欺詐的措施。因此,有必要對信用證詐騙的原因與特點以及詐騙形式進行深入的分析，讓更多的人了解信用證防止被騙。所以世界各國不時有信用證詐騙案的發(fā)生,而發(fā)展中國家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。但是,信用證業(yè)務自身的復雜性和游離于基礎合同的獨立抽象性加重了風險防范和金融監(jiān)管的難度。安 徽 農(nóng) 業(yè) 大 學 畢 業(yè) 論 文（設計） 論文題目信用證業(yè)務中的欺詐形式及防范措施研究摘要摘要：作為國際貿(mào)易中重要的信用支付手段,無論在發(fā)達國家還是在發(fā)展中國家,國際貿(mào)易結算采用信用證方式都已占很大比重。在我國,大部分進出口貿(mào)易都采用信用證進行結算。加之打擊信用證欺詐行為的國際立法薄弱，國際貿(mào)易慣例對信用證欺詐的規(guī)定更是軟弱無力。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴重,教訓深刻。本文從信用證的一般概念出發(fā)，引出信用證的特點并加以分析，說明信用證欺詐行為發(fā)生的原因，結合案例列舉出幾種常見的信用證欺詐形式，對其進行深入分析。中文關鍵詞：信用證 獨立抽象 表面相符 信用證欺詐 防范措施目錄引言 11 中國對外貿(mào)易活動中信用證業(yè)務簡介及其特點分析 1 1 2 2 2 32信用證欺詐的判定標準以及發(fā)生的原因分析 3 3 4 4 4 4 43信用證欺詐的主要類型 4，主要是出口商進行的欺詐活動 5，進行欺詐 5，以換取清潔提單進行欺詐 6，進行合謀欺詐 6 7，主要有以下幾種表現(xiàn)形式 7 7 84防范信用證欺詐的措施 9 9 9 10 10 10 10 11 11 11 11 11 11，加強對外商的資信調(diào)查 11 12 12，認真審核單證 12 13 13參考文獻 15英文摘要 16致謝 17信用證業(yè)務中的欺詐形式及防范措施研究08級國際經(jīng)濟與貿(mào)易 陳洋引言信用證是一種常見的結算工具，它既可以用于國內(nèi)貿(mào)易，更廣泛地用于國際貿(mào)易，素有“國際貿(mào)易的血液”之美譽。在當今國際貿(mào)易中，信用證是一種普遍被使用的結算方式。信用證詐騙危害巨大，常常使國際貿(mào)易商財貨兩空，遭受巨大損失；銀行作為信用證結算過程中重要當事人之一，也常常遭受信用證詐騙，使得銀行遭受數(shù)額巨大的財產(chǎn)損失。1 中國對外貿(mào)易活動中信用證業(yè)務簡介及其特點分析作為國際貿(mào)易活動中主要的結算方式之一，信用證是指開證行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。銀行作為中間人的責任，就是監(jiān)督交易行為。銀行審核單證無誤以后，直接支付貨款。賣家不及時、按質(zhì)按量交貨，就拿不到錢；買家不付錢，就拿不到貨。這種方式，既不占用買家資金，又給予了賣家很好的信用保證。早在20世紀六七十年代，全球絕大多數(shù)的國際貿(mào)易都采用了信用證作為支付方式。信用證在國際貿(mào)易中的廣泛使用也是因為它具有以下的一些積極作用：①信用證用銀行信用取代了商業(yè)信用，基本解決了買賣雙方互不信任的矛盾。銀行可以通過打包放款、敘做出口押匯向出口人融通資金，也可以通過憑信托收據(jù)借單、敘做進口押匯向進口人融通資金。作為國際貿(mào)易活動中最為常見的一種結算方式，信用證有它屬于自己的特點。所以，作為一種銀行保證文件的信用證，開證行對之負的即第一性的付款責任。信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立的，但一經(jīng)開立，就成為獨立于買賣合同以外的約定，不受合同約束。因此，一家銀行作出付款、承兌和支付匯票和/或履行信用證項下的其他義務的承諾，不受申請人與開證行與受益人之間的關系而提出的索賠或抗辯的約束?？梢哉f“獨立原則”是信用證的本質(zhì)特性和信用證交易賴以建立的法律基礎。[2] UCP600第5條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務中，各有關方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物、服務及/或其他行為。該慣例在第14條對此作了進一步的規(guī)定和說明，就是說，只要單據(jù)與單據(jù)相符、單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時收到貨款，必須做到“單、單一致”、“單、證一致”。英美國家并沒有一條明文法律對“詐騙”進行過界定。值得提出的是我國在2005年10月24日最高人民法院審判委員會第1368次會議上通過了《關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）[4]，這個司法解釋使中國第一次有了一個在全國適用的處理信用證糾紛的成文法律，它將規(guī)范國內(nèi)法院對信用證糾紛案件的審理，也讓中國和國際標準銀行實務等國際慣例接軌。該條規(guī)定明確了信用證結算方式下幾種信用證詐騙的情形，讓法院在判定信用證欺詐時有了正式的判定標準?；谛庞米C的獨立性原則，信用證獨立于買賣雙方的貨物買賣合同，銀行只對單據(jù)本身的合格承擔責任，而對于國際貨物買賣合同履行中的事情，如貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價值以及發(fā)貨人、承運人、保險人等的誠信與否、清償能力、資信情況等概不負責。顯然，這種規(guī)定給一些不法外商提供了利用假單據(jù)進行欺詐的可乘之機，他們可以偽造有關單據(jù)使其與信用證表面相符，從而取得貨款。關于信用證欺詐問題，目前國際立法相當薄弱。國際貿(mào)易慣例雖然涉及到一些，但已有的規(guī)定相當?shù)能浫鯚o力，沒有強力的約束作用，遠遠不足以打擊信用證欺詐。但多次的更新仍然不能改變信用證的本質(zhì)特征，讓不法分子仍然有機可乘?，F(xiàn)代高新技術的發(fā)展，使得偽造單據(jù)及信用證非常容易和逼真。業(yè)務員缺乏知識經(jīng)驗，缺乏情報信息，責任心不強，警覺性不高，給信用證欺詐敞開大門。3信用證欺詐的主要類型前面講了信用證詐騙在法律上的界定問題，但在實踐中，往往很難鑒別。而且，由于信用證業(yè)務涉及的當事人很多，背景復雜，詐騙行為往往具有隱蔽性，有時也很難有確鑿的證據(jù)來證明是詐騙。一般按欺詐對象的不同，常見的信用證詐騙可以劃分為三類：對進口商（即開證申請人）的欺詐，對開證行的欺詐和對出口商（即信用證受益人）的欺詐。，主要是出口商進行的欺詐活動，進行欺詐由于信用證是獨立于買賣合同的自足文件，銀行審單也
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